導語：重視內部監(jiān)管防范風險論文一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

編者按：本文主要從經濟危機下加強銀行內部監(jiān)管的重要性和必要性；經濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內部監(jiān)管的應對措施進行論述。其中，主要包括：銀行經營面臨各種各樣的風險、銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響、流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險、經濟危機進一步加劇了銀行風險、,經濟危機使借款企業(yè)經營停滯甚至破產、商業(yè)銀行內部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢、經濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風險,而應該加強內部監(jiān)管、重視銀行內部監(jiān)管、了解你的員工、提高銀行內部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質教育、內部審計的獨立性等，具體請詳見。

【摘要】銀行在經營過程中存在或多或少的風險,尤其在經濟危機下該如何加強對銀行內部的監(jiān)管是十分必要的。

【關鍵詞】經濟危機銀行監(jiān)管

一、經濟危機下加強銀行內部監(jiān)管的重要性和必要性

首先,銀行經營面臨各種各樣的風險。

銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險八大類。

信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。

市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到沖擊并引發(fā)相關損失的可能性。

聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現(xiàn)或日常經營活動所產生的負面結果,可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。

法律風險,法律風險是指銀行在日常經營活動中,因為無法滿足或違反相關的商業(yè)準則和法律要求,導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經濟損失的風險。

戰(zhàn)略風險,戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中,不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標而制定的經營戰(zhàn)略;為這些目標而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質量。

其次,經濟危機進一步加劇了銀行風險。

由美國次貸引發(fā)的經濟危機,在全球范圍內殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經濟危機影響最為嚴重的行業(yè)之一,經濟危機使銀行在經營過程中面臨的各種風險發(fā)生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經濟危機中會加劇,經濟危機使借款企業(yè)經營停滯甚至破產,而借款人經營財務狀況惡化,會使銀行產生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經營停滯甚至破產,加劇了銀行的市場風險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。

最后,商業(yè)銀行內部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。

一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內部監(jiān)管主要指銀行管理層、內部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內部監(jiān)管來自銀行內部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風險、銀行業(yè)務流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。

綜上,經濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風險,而應該加強內部監(jiān)管,銀行內部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。

二、經濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內部監(jiān)管的應對措施

在經濟危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應對經濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。

1.重視銀行內部監(jiān)管

銀行經營管理層必須正確認識銀行內部監(jiān)管的重要性和必要性,在經營管理中,必須始終貫穿科學健全的內部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎的思想,把加強銀行內部監(jiān)管作為促進業(yè)務發(fā)展的寶劍,而不是認為銀行加強了業(yè)務發(fā)展會阻礙業(yè)務發(fā)展,只有這樣,才能使內部監(jiān)管真正起到為業(yè)務發(fā)展保駕護航的作用。

2.了解你的員工

銀行操作風險來自銀行內部員工,在經濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內外勾結的案件,這類案件在內部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構在為客戶提供各類金融服務時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業(yè)道德素質外,對員工的了解不應僅限于八小時內,應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。

3.提高銀行內部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質教育

隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經營的業(yè)務品種、業(yè)務范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應用,商業(yè)銀行業(yè)務流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學習提高,學習先進的內部審計理念,學習銀行業(yè)務專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。

4.內部審計的獨立性

銀行內部監(jiān)管是商業(yè)銀行內部控制體系中的重要一環(huán),目前,我國商業(yè)銀行建立的內部控制監(jiān)管體系具有三道防線的特征:一道防線是指貫穿于業(yè)務經營過程中的適時監(jiān)督;二道防線是指業(yè)務監(jiān)督檢查部門;三道防線是指銀行內部審計部門。其中,一道防線和二道防線一般代表的是銀行經營管理層的監(jiān)督,而內部審計部門代表的是銀行董事會對銀行經營管理層的監(jiān)督,因此,內部審計部門應該是區(qū)別于銀行的其他內部監(jiān)督部門,必須保持其行政上、職責和職能上的獨立性,才能真正起到董事會對銀行經營管理層的監(jiān)督作用。