導(dǎo)語(yǔ)：論國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)貨款收付方式一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

無(wú)論是對(duì)進(jìn)口商、還是出口商，買(mǎi)賣(mài)的最終目的是為了獲取預(yù)期的利潤(rùn)，但利潤(rùn)的取得要經(jīng)過(guò)一系列復(fù)雜的交易過(guò)程并且伴隨著很多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如何在交易中減少貨款收付風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)化交易程序，降低費(fèi)用開(kāi)支，獲得融資擔(dān)保，是每一位進(jìn)出口商人所追求的最大愿望，國(guó)際保理業(yè)務(wù)恰恰符合了進(jìn)出口商的這一愿望。因而自20世紀(jì)80年代起，世界各國(guó)都在競(jìng)相發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)，以提高本國(guó)出口商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。

1.國(guó)際保理的概念

國(guó)際保理(InternationalFactoring)的國(guó)際保付的簡(jiǎn)稱(chēng)，是18世紀(jì)80年代后期在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)中掘起的一種界于托收和信用證之間的、兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的貨款收付方式。

迄今為止，國(guó)際商業(yè)界和金融界對(duì)國(guó)際保理的定義尚未統(tǒng)一。一般的理解是在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)進(jìn)出口商、進(jìn)出口保理商相互間存在著的一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約，由進(jìn)出口保理商為出口商提供在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、貨款收付、融資等綜合性金融服務(wù)。這種國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)貨款收付方式，既能消除托收貨款收付方式對(duì)出口商不可避免的、固有的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，又可避免信用證貨款收付方式對(duì)進(jìn)出口商所要求的過(guò)分繁雜的程序和手續(xù)；同時(shí)還具有為進(jìn)出口商融資的特點(diǎn)。

2.國(guó)際保理的成因

國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主要是在商品質(zhì)量、價(jià)格、銷(xiāo)售條件（即付款方式）三個(gè)方面的競(jìng)爭(zhēng)。

在20世紀(jì)80年代前，出口商在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，主要依靠過(guò)硬的商品質(zhì)量和合理的價(jià)格，貨款的收付主要采用買(mǎi)賣(mài)雙方都易接受的信用證方式，尤其是在進(jìn)口商欲獲得品質(zhì)優(yōu)良、價(jià)格合理的商品時(shí)，出口商可以、而且應(yīng)該要求進(jìn)口商為其開(kāi)立不可撤銷(xiāo)的信用證，進(jìn)口商也只能為出口商開(kāi)立信用證。在信用證收付款項(xiàng)方式下，對(duì)出口商安全收款而言，只要進(jìn)口商為出口商開(kāi)立了建立在銀行信用基礎(chǔ)上的不可撤銷(xiāo)的信用證，出口商回收貨款就獲得了最大的保障；對(duì)進(jìn)口商安全用款而言，付出貨款是以出口商履行了信用證項(xiàng)下規(guī)定的義務(wù)為條件，通過(guò)獲得有價(jià)物權(quán)憑證保障自身經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn)。因此，國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)雙方的利益都能在信用證收付方式下獲得保障，不存在對(duì)哪一方不公平或更有利的問(wèn)題。

自20世紀(jì)80年代起，國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)格局隨著技術(shù)進(jìn)步、勞動(dòng)生產(chǎn)率的普遍提高百發(fā)生了巨大變化。國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)市場(chǎng)逐步由賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)為買(mǎi)方市場(chǎng)，產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的余地越來(lái)越小，出口商間的競(jìng)爭(zhēng)逐步由品質(zhì)、價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)為銷(xiāo)售條件方面的競(jìng)爭(zhēng)。由于進(jìn)口商很容易在市場(chǎng)上通過(guò)一般信用條件買(mǎi)到相似品質(zhì)、價(jià)格的產(chǎn)品，因此，進(jìn)口商對(duì)出口商有了更多的選擇余地和發(fā)言權(quán)，出口商要獲得進(jìn)口商為其開(kāi)立的信用證變得越來(lái)越困難了。絕大多數(shù)進(jìn)口商不愿意再繼續(xù)使用信用證收付貨款方式，轉(zhuǎn)而要求出口商接受托收承兌交單(D/A)或掛帳(O/A)的商業(yè)信用付款方式。因?yàn)?，進(jìn)口商開(kāi)立信用證需要等量或較大比例的資金抵押為條件，形成資金的無(wú)償占用；同時(shí)，進(jìn)口商還必須負(fù)擔(dān)開(kāi)立信用證的費(fèi)用，這無(wú)疑等于減少了進(jìn)口商的利潤(rùn)，削弱了進(jìn)口商自身發(fā)展?jié)摿?。加之信用證本身也缺乏活力，即信用證必須與合同規(guī)定相符，否則，賣(mài)方有權(quán)以預(yù)期違約為由要求進(jìn)口商修改信用證并承擔(dān)相應(yīng)的改證費(fèi)用；銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，適用“嚴(yán)格相符”的原則，在出口商交付單據(jù)時(shí)，出口商所交付的單證必須同信用證條款規(guī)定完全一致，否則，銀行拒絕收單，有可能造成進(jìn)口商收取貨物延誤。建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的托收承兌交單(D/A)或掛帳(O/A)的貨款收付方式對(duì)出口商回收貨款而言，則要承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)，出口商在貨物發(fā)運(yùn)后，能否順利按期取得貨款，完全取決于進(jìn)口商的信用和支付能力；而能否給進(jìn)口商提供優(yōu)惠靈活的信用付款方式，又是出口商能否在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝的關(guān)鍵。

在這種背景下，為出口商承擔(dān)100%的進(jìn)口商財(cái)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)，提供應(yīng)收帳款管理及追收服務(wù)，并負(fù)責(zé)資金融通業(yè)務(wù)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，由于其本身兼具金融機(jī)構(gòu)信用的特性，既可保持掛帳貿(mào)易的優(yōu)點(diǎn)、又不失信用證收款安全的優(yōu)點(diǎn)，有效地解決了信用付款問(wèn)題，因而迅速被眾多的進(jìn)出口商所接受，在世界各地流行起來(lái)，并在80年代后期有了突破性的進(jìn)展。

現(xiàn)代國(guó)際保理服務(wù)在80年代后期得以迅速發(fā)展的另一個(gè)重要因素，應(yīng)歸功于微電子工業(yè)的迅速發(fā)展。歐美國(guó)家信息產(chǎn)業(yè)非常發(fā)達(dá)，在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)中廣泛使用電子通訊技術(shù)，進(jìn)口商不出門(mén)在幾分鐘內(nèi)就可以訂購(gòu)到他所需要的商品。因此，進(jìn)口商更愿意小批量進(jìn)口，快速交貨，隨到隨賣(mài)，以更加快資金流動(dòng)，以有限的資本做更多的生意，牟取超額利潤(rùn)。保理商開(kāi)展業(yè)務(wù)也是建立在電子技術(shù)應(yīng)用基礎(chǔ)上，整個(gè)業(yè)務(wù)都由電子計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)有機(jī)地聯(lián)系在一起，一個(gè)確定進(jìn)口商信用額度的請(qǐng)求可以在幾分鐘內(nèi)完成。

3.國(guó)際保理業(yè)務(wù)的類(lèi)型及運(yùn)作方式

國(guó)際保理組織是針對(duì)進(jìn)出口商采用承兌交單和掛帳等非信用證交易提供服務(wù)、開(kāi)展業(yè)務(wù)。具體服務(wù)有為出口商提供進(jìn)口商商業(yè)資信調(diào)查和信用額度評(píng)估；為出口商承擔(dān)進(jìn)口商信用額度內(nèi)100%收取貨款風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)收帳款追收；在收到出口商發(fā)票副本時(shí)，如出口商有融資要求，可為出口商提供進(jìn)口商信用額度內(nèi)最高達(dá)出口商80%的貨款墊付。

在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，保理商分為進(jìn)口保理商和出口保理商兩種，位于進(jìn)口商所在地的保理商叫做進(jìn)口保理商，位于出口商所在地的叫出口保理商。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作有單保理和雙保理兩種方式。僅涉及進(jìn)出口商一方保理商的叫做單保理方式；涉及雙方保理商的則叫做雙保理方式。

單保理方式適用于出口商所在國(guó)未有保理商的國(guó)家和地區(qū)背景下。當(dāng)進(jìn)出口雙方經(jīng)過(guò)協(xié)商談判決定采用保付結(jié)算方式后，出口商即向進(jìn)口商所在國(guó)的保理商提出申請(qǐng)，簽訂保付協(xié)議，并將需確定信用額度的出口商名單提交給保理商；進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查評(píng)估；將確定的進(jìn)口商信用額度通知出口商，并承擔(dān)進(jìn)口商信用額度內(nèi)100%的收取貨款風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保；出口商依據(jù)由進(jìn)口保理商確定的進(jìn)口商信用額度決定簽約；在信用額度內(nèi)簽約發(fā)貨后，將發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)直接寄交進(jìn)口商；將發(fā)票副本送進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)催收帳款；如果出口商在發(fā)貨后、收款前有融資要求，進(jìn)口保理商將在收到發(fā)票副本后以預(yù)付款方式提供不超過(guò)發(fā)票金額80%的無(wú)追索權(quán)短期貨款融資；進(jìn)口商在付款到期時(shí)將全部貨款付給進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商再將全部貨款扣除相關(guān)費(fèi)用及預(yù)付貨款后轉(zhuǎn)入出口商的銀行帳戶。

雙保理方式適用于進(jìn)出口商雙方所在國(guó)都有保理商的國(guó)家和地區(qū)背景下。出口商與本國(guó)的出口保理商簽訂保付合同；然后與進(jìn)口商協(xié)商談判買(mǎi)賣(mài)合同并約定采用保付結(jié)算方式；在簽約前，出口商向出口保理商提出確定進(jìn)口商信用額度申請(qǐng)；出口保理商再?gòu)倪M(jìn)口國(guó)的保理商中挑出進(jìn)口保理商，同時(shí)將需要核定信用額度的進(jìn)口商名單提交給進(jìn)口保理商；進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用調(diào)查評(píng)估，將確定的進(jìn)口商信用額度通知出口保理商，出口保理商將進(jìn)口商信用額度通知出口商，并承擔(dān)進(jìn)口商信用額度內(nèi)100%的收取貨款風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保；出口商依據(jù)由保理商確定的進(jìn)口商信用額度決定是否簽約；在信用額度內(nèi)簽約發(fā)貨后，將發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)直接寄交進(jìn)口商；將發(fā)票副本送出口保理商，出口保理商負(fù)責(zé)催收帳款管理；如果出口商在發(fā)貨后、收到貨款前有融資要求，出口保理商將在收到發(fā)票副本后以預(yù)付款方式提供不超過(guò)發(fā)票金額80%的無(wú)追索權(quán)短期貨款融資；出口保理商同時(shí)將應(yīng)收帳款清單提交給進(jìn)口保理商，委托其協(xié)助催收貨款；進(jìn)口商在付款到期時(shí)將全部貨款付給進(jìn)口保理商，如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款；進(jìn)口保理商收款后，立即將全部款項(xiàng)轉(zhuǎn)給出口保理商；出口保理商在扣除相關(guān)費(fèi)用及預(yù)付貨款后轉(zhuǎn)入出口商的銀行帳戶。只要進(jìn)口商按原定合同及時(shí)付清了貨款，這單保理業(yè)務(wù)就告完成。進(jìn)口商的信用額度在保理合同規(guī)定的期限內(nèi)可循環(huán)使用。

典型的國(guó)際雙保理業(yè)務(wù)運(yùn)作示意圖

附圖

(1)出口商與出口保理商簽訂保理合同；

(2)出口商與進(jìn)口商商談買(mǎi)賣(mài)合同，約定采用保理收付貨款方式；

(3)出口商向出口保理商提出為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度的請(qǐng)求；

(4)出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估；

(5)進(jìn)口保理商調(diào)查評(píng)估進(jìn)口商信用額度，將結(jié)果通知出口保理商；

(6)出口保理商將進(jìn)口商信用額度通知出口商；

(7)出口商依據(jù)所核準(zhǔn)的進(jìn)口商信用額度決定是否簽約，在簽約發(fā)貨后，將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票和單據(jù)寄送進(jìn)口商；

(8)出口商將發(fā)票副本交出口保理商委托收取貨款；

(9)按出口商有融資需求，出口保理商付給出口商進(jìn)口商信用額度內(nèi)不超過(guò)發(fā)票金額的80%的融資款；

(10)出口保理商向進(jìn)口保理商寄交相關(guān)單據(jù)；

(11)進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商要求付款；

(12)進(jìn)口商向進(jìn)口保理商付款；

(13)進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商（如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款）；

(14)出口保理商與出口商結(jié)算貨款余額。

4.國(guó)際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

近20年來(lái)，保理業(yè)務(wù)在世界各國(guó)的國(guó)際貿(mào)易和國(guó)內(nèi)貿(mào)易中都得到了廣泛運(yùn)用。世界各國(guó)都在競(jìng)相發(fā)展保理服務(wù)，以提高本國(guó)出口商在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。在歐美國(guó)家的貿(mào)易結(jié)算中，保付收付貨款方式基本上取代了匯付、托收、信用證收付貨款方式，占據(jù)了重要的地位。90年代以前，美國(guó)在這個(gè)領(lǐng)域一直處于領(lǐng)先地位。90年代起，西歐各國(guó)發(fā)展較快，尤其是意大利，已于1990年超過(guò)了美國(guó)，躍居世界第一；1988年美國(guó)保理服務(wù)營(yíng)業(yè)額為490億美元，意大利為360億美元，1990年美國(guó)仍為490億美元，意大利則增加到了712億美元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了美國(guó)。1991年底，全球保理業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)總額已高達(dá)2600多億美元，1998年突破5000億美元，1999年，全球保理業(yè)務(wù)量達(dá)到了5700多億美元。國(guó)際保理業(yè)務(wù)已成為世界市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有力工具。在西歐和亞太地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展尤為迅猛，在德國(guó)、意大利、比利時(shí)、荷蘭等發(fā)達(dá)國(guó)家，國(guó)際保理業(yè)務(wù)已經(jīng)占其保理業(yè)務(wù)總量的30%以上。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)在亞洲地區(qū)起步較晚，發(fā)展較慢，也很不平衡，日本和新加坡一直處于領(lǐng)先地位。80年代后，由于亞洲地區(qū)歷來(lái)是以消費(fèi)品出口為主，出口商通常只同少數(shù)進(jìn)口國(guó)中一家大主顧簽訂銷(xiāo)售合同，盡管進(jìn)口商拒絕開(kāi)立信用證，信用風(fēng)險(xiǎn)尚在可以控制的范圍；加之當(dāng)時(shí)國(guó)際保理服務(wù)基本上是金融機(jī)構(gòu)的副業(yè)務(wù)，專(zhuān)業(yè)人才和專(zhuān)業(yè)保理公司短缺，國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展在一定程度上受到了限制，包括中國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家都未開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)。進(jìn)入90年代后，亞洲地區(qū)國(guó)際保理服務(wù)專(zhuān)業(yè)人才不再短缺，專(zhuān)業(yè)國(guó)際保理公司紛紛成立，國(guó)際保理服務(wù)不再是金融機(jī)構(gòu)的副業(yè)務(wù)。加之亞洲出口商已經(jīng)有了眾多客戶，不再更多地依賴某一進(jìn)口商，這無(wú)疑對(duì)商業(yè)出口發(fā)展是有利的。盡管亞洲的出口商仍然要求進(jìn)口商開(kāi)立信用證，但在國(guó)際市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，許多出口商也不得不接受承兌交單(D/A)和掛帳(O/A)的信用付款方式，增加了出口商應(yīng)收貨款風(fēng)險(xiǎn)和追收帳款業(yè)務(wù)費(fèi)用，使得出口商們不得不轉(zhuǎn)而求助于國(guó)際保理服務(wù)公司，使得這項(xiàng)服務(wù)能更廣泛和更有效地開(kāi)展。

隨著國(guó)際保理服務(wù)公司紛紛成立，協(xié)調(diào)這些公司業(yè)務(wù)的國(guó)際性保理服務(wù)機(jī)構(gòu)也相繼成立?，F(xiàn)今規(guī)模較大且有影響的國(guó)際保理機(jī)構(gòu)是：國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)(FactorsChainInternational,FCI)，國(guó)際保理協(xié)會(huì)(InternationalFactors,IF)和哈拉爾海外公司(HellerOverseaCorporation)。這三個(gè)國(guó)際機(jī)構(gòu)中，F(xiàn)CI是該行業(yè)最大的，由各國(guó)保理公司組成的民間商業(yè)機(jī)構(gòu)，是一個(gè)開(kāi)放式組織，允許一個(gè)國(guó)家有多家保理公司參加；其他兩個(gè)機(jī)構(gòu)都是封閉式的，每個(gè)國(guó)家只允許一個(gè)公司參加，影響和業(yè)務(wù)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)。FCI成立于1968年，總部設(shè)在荷蘭阿姆斯特丹，其目的是為會(huì)員公司提供國(guó)際保理服務(wù)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、程序、法律依據(jù)和規(guī)章制度，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和技術(shù)培訓(xùn)；目前，F(xiàn)CI組織已經(jīng)有150家會(huì)員，這些會(huì)員分布在全球50多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

FCI有聯(lián)系世界主要保理公司的全球網(wǎng)絡(luò)，旨在通過(guò)保理和有關(guān)的財(cái)務(wù)服務(wù)，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展。FCI利用通用電子信息服務(wù)公司(GEISCO)的MarkⅢ衛(wèi)星，成功地開(kāi)發(fā)出了保理公司之間帳務(wù)通訊系統(tǒng)(Inter-factoryAccountingCommunication,IFAC)及計(jì)算機(jī)和通訊輔助保理服務(wù)系統(tǒng)(FactoringAidedbyComputerandTeleCommunicationSystem,FACTS)，供各會(huì)員公司使用；此外，F(xiàn)CI還協(xié)助各會(huì)員公司制定標(biāo)準(zhǔn)程序以保持優(yōu)良服務(wù)質(zhì)量；提供一攬子培訓(xùn)方案；在全世界推廣國(guó)際保理服務(wù)，使其成為行之有效的貿(mào)易財(cái)務(wù)服務(wù)方法。

1987年，羅馬統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)完成了對(duì)《國(guó)際保付公約草案》的修訂。1988年5月，在有55個(gè)成員國(guó)參加的加拿大渥太華外交會(huì)議上正式通過(guò)了《國(guó)際保理服務(wù)公約》，為各國(guó)保理商開(kāi)展國(guó)際保理服務(wù)提供了法律保障。

《國(guó)際保付公約》是目前規(guī)范現(xiàn)代國(guó)際保理活動(dòng)的唯一的法律規(guī)范。該公約正文共11條。其中，第1條規(guī)定了保付商要為出口商承擔(dān)進(jìn)口商不付款的風(fēng)險(xiǎn)；第2條規(guī)定了《公約》僅適用于締約國(guó)間的當(dāng)事人；第3條規(guī)定了《公約》所確立的規(guī)范由當(dāng)事人自愿采用；第4-10條規(guī)定了開(kāi)展國(guó)際保理服務(wù)的一般原則；第11條規(guī)定了《公約》未盡事宜，應(yīng)根據(jù)《公約》所規(guī)定的一般原則和國(guó)際私法規(guī)則適用的法律解決。

從目前全球國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)發(fā)展的趨勢(shì)來(lái)看，由于買(mǎi)方市場(chǎng)的形成，傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式由于手續(xù)繁瑣、費(fèi)用較高、結(jié)算方式呆板等弊端，其在國(guó)際結(jié)算方式中的“主導(dǎo)”已逐步被承兌交單和掛帳所取代，國(guó)際保理業(yè)務(wù)又由于其迎合了建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的托收、賒銷(xiāo)等國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)貨款收付方式的需要，因而在短短的20幾年時(shí)間里，得到廣泛運(yùn)用，成為發(fā)達(dá)國(guó)家在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)中的首選收付方式。

5.國(guó)際保理服務(wù)的優(yōu)勢(shì)

國(guó)際保理服務(wù)作為國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中一種新型的支付方式，之所以能在80年代后迅速崛起，從其它支付方式中脫穎而出，并非出于偶然，其優(yōu)勢(shì)主要是源于它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)能力，對(duì)支付程序的簡(jiǎn)化功能和對(duì)支付費(fèi)用節(jié)省的效能等方面的原因。作為一種圍繞著貨款收付提供綜合性服務(wù)業(yè)務(wù)，遠(yuǎn)比信用證和托收方式更為安全、簡(jiǎn)便、實(shí)用，化解了買(mǎi)賣(mài)的風(fēng)險(xiǎn)，有效地解決了歷來(lái)存在于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中的由于進(jìn)出口商互不了解或信任而阻礙貿(mào)易往來(lái)的問(wèn)題。加之在整個(gè)貨款收付過(guò)程中，出口商只需同出口保理商接觸，進(jìn)口商只需同進(jìn)口保理商聯(lián)系，沒(méi)有語(yǔ)言及社會(huì)習(xí)慣等方面的障礙，非常方便；保理商在業(yè)務(wù)操作中充分地運(yùn)用了現(xiàn)代電子科技的成果，因而在國(guó)際貨款支付中的優(yōu)勢(shì)是顯而易見(jiàn)的。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商的優(yōu)勢(shì)首先是對(duì)貨款回收風(fēng)險(xiǎn)保障。與匯付、托收、信用證等傳統(tǒng)付款方式比較而言，進(jìn)口商破產(chǎn)或拒付貨款等的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，能有效地保護(hù)出口商的利益；出口商只要認(rèn)真地履行了合同交貨義務(wù)，就可以得到保理商100%的收取貨款保障。如果進(jìn)口商拒付貨款或破產(chǎn)，保理商將于90天后按出口發(fā)票金額向出口商付款，并且保理商對(duì)付給出口商的全部款項(xiàng)沒(méi)有追索權(quán)，避免了出口商呆帳、壞帳損失。其次，促進(jìn)銷(xiāo)售。由于保理商代出口商對(duì)進(jìn)口商的資信進(jìn)行調(diào)查和監(jiān)督，克服了信息障礙，為出口商決定是否向進(jìn)口商提供商業(yè)信用、以擴(kuò)大商品銷(xiāo)售，提供了準(zhǔn)確的依據(jù)和信息數(shù)據(jù)；保理商之間采用先進(jìn)的電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)傳遞信息，操作簡(jiǎn)便快捷，額度一經(jīng)批準(zhǔn)確立，出口商便可以放心及時(shí)出貨，而不需等待進(jìn)口商開(kāi)來(lái)信用證，免除了繁瑣手續(xù)，同時(shí)還回避了信用證業(yè)務(wù)中的不符點(diǎn)問(wèn)題，簡(jiǎn)便快捷，加快了單據(jù)的流轉(zhuǎn)，因而更具競(jìng)爭(zhēng)力，有利于出口商拓展海外市場(chǎng)、擴(kuò)大出口；保理收付貨款方式是建立在賒銷(xiāo)延期付款交易基礎(chǔ)上，相當(dāng)于出口商為進(jìn)口商提供了進(jìn)口信貸資金，因而起到鼓勵(lì)進(jìn)口商增加進(jìn)口和建立長(zhǎng)期貿(mào)易往來(lái)合作關(guān)系的作用。第三，增加利潤(rùn)。由于出口商將貨物裝運(yùn)完畢并向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票等單據(jù)后，即可獲得部分貨款，滿足用于再生產(chǎn)所需資金，形成生產(chǎn)、銷(xiāo)售良性循環(huán)；資信調(diào)查、帳務(wù)管理和追收帳款都由保理商處理，減少了銷(xiāo)售費(fèi)用；加之保理商一般僅收取1%-2%左右的手續(xù)費(fèi)，較之信用證和托收都要低得多，并且有效地排除了壞帳損失。所有這些都能促成利潤(rùn)的增加。

國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)口商的優(yōu)勢(shì)是利用有限的資金擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)額。由于進(jìn)口商是通過(guò)保理商延期付款，相當(dāng)于進(jìn)口商憑其良好的信用取得了出口商信用貸款，無(wú)須交付保證金或用財(cái)產(chǎn)抵押，同時(shí)也節(jié)省了為出口商開(kāi)立信用證費(fèi)用支出，以有限資金購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快了資金和進(jìn)口貨物的流動(dòng)周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額；加之通過(guò)保理商付款購(gòu)買(mǎi)手續(xù)簡(jiǎn)便，不需處理繁雜財(cái)務(wù)文件的費(fèi)用。所有這些，都能給進(jìn)口商帶來(lái)利潤(rùn)的增加。

6.國(guó)際保理商的風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際保理服務(wù)對(duì)保理商的風(fēng)險(xiǎn)在于進(jìn)出口商之間的共同欺詐性交易，保理商能否有效控制客戶的風(fēng)險(xiǎn)，恰當(dāng)?shù)貙?duì)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是保理業(yè)務(wù)能否順利開(kāi)展的基礎(chǔ)。國(guó)外保理商對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制經(jīng)驗(yàn)是強(qiáng)化客戶資金流動(dòng)的監(jiān)控，通常會(huì)要求申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)的客戶將全部應(yīng)收帳款交一家保理公司代收或者融資。

7.在中國(guó)開(kāi)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)出口貿(mào)易都是力主使用傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式，對(duì)于承兌交單(D/A)或掛帳(O/A)信用付款方式，因進(jìn)口商拒付或拖欠貨款風(fēng)險(xiǎn)太大，大多數(shù)外貿(mào)公司不愿意冒此風(fēng)險(xiǎn)，寧愿不做買(mǎi)賣(mài)、或接受對(duì)方苛刻的條件換取信用證結(jié)算方式，由此削弱了中國(guó)商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，因而也不可避免地錯(cuò)過(guò)了許多出口機(jī)會(huì)。進(jìn)入90年代后，在國(guó)際市場(chǎng)大背景下經(jīng)營(yíng)的中國(guó)外貿(mào)企業(yè)也不得不逐步接受承兌交單和掛帳的商業(yè)信用付款方式。近年來(lái)一些統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，這兩種方式已接近出口貿(mào)易總額的30%到40%，在廣東等經(jīng)濟(jì)特區(qū)和沿海開(kāi)發(fā)區(qū)，這個(gè)比例還要更高些。但由于我們對(duì)海外進(jìn)口商的資信缺乏了解，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況沒(méi)有及時(shí)準(zhǔn)確的信息，因此，上當(dāng)受騙情況屢見(jiàn)不鮮，壞帳逐年增加，造成很大損失。有關(guān)資料顯示計(jì)，全國(guó)應(yīng)收國(guó)際帳款已達(dá)數(shù)十億美元，這些壞帳絕大多數(shù)是承兌交單(D/A)或掛帳(O/A)所造成的。國(guó)際市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)表明，國(guó)際商帳追收是十分困難的，一旦出現(xiàn)了呆帳，追回成功率很低；即使追討成功，傭金要占1/3以上。

時(shí)至今日，對(duì)眾多的中國(guó)出口企業(yè)而言，國(guó)際保理服務(wù)還是一個(gè)非常陌生的概念，甚至一些從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人士對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)也不甚了解。這表明我國(guó)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的普及程度還不夠。目前，中國(guó)的保理商數(shù)量非常有限，國(guó)際保理協(xié)會(huì)的成員只有中國(guó)銀行、交通銀行、光大銀行和中信銀行四家，國(guó)際保理僅作為銀行業(yè)務(wù)的副業(yè)，發(fā)展非常緩慢。據(jù)FCI統(tǒng)計(jì)，1999年我國(guó)保理業(yè)務(wù)量?jī)H為3100萬(wàn)美元，還不及當(dāng)年進(jìn)出口總額3606.49億美元的一個(gè)零頭。

作為信用中介的銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該積極參與其中。這是因?yàn)椋菏紫?，銀行具有開(kāi)發(fā)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的有利條件：一是可以充分利用其遍布全球的海外分行及行優(yōu)勢(shì)，對(duì)國(guó)外進(jìn)口商進(jìn)行深入的資信調(diào)查；二是可以充分利用其在賬戶管理、債務(wù)清償中的技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，做好資金與賬戶的管理；三是可以利用其現(xiàn)代化的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)及外匯清算、結(jié)算體系，及時(shí)回收資金。其次，在中國(guó)成功地加入了世界貿(mào)易組織后，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨著外國(guó)商業(yè)銀行和跨國(guó)金融集團(tuán)進(jìn)入中國(guó)金融市場(chǎng)所帶來(lái)的巨大挑戰(zhàn)。分析外國(guó)商業(yè)銀行和跨國(guó)金融集團(tuán)進(jìn)入中國(guó)發(fā)展業(yè)務(wù)策略無(wú)非是用其快捷、方便、安全、可靠的服務(wù)吸引客戶；揚(yáng)長(zhǎng)避短，利用其現(xiàn)有的、成熟的業(yè)務(wù)和技術(shù)，拓展那些對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)相對(duì)還較薄弱的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，他們的著眼點(diǎn)不可避免地會(huì)落在國(guó)際金融服務(wù)業(yè)務(wù)方面上。由此看來(lái)，現(xiàn)在仍對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行幾乎還是空白的國(guó)際保理業(yè)務(wù)，將不可避免地成為外國(guó)商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入中國(guó)后志在必奪、首先要占領(lǐng)的陣地，今年初的交通銀行南京分行愛(ài)立信事件已經(jīng)深刻地說(shuō)明了這一點(diǎn)。第三，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行隨著相互間競(jìng)爭(zhēng)加劇，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的盈利空間不斷縮小，迫切需要發(fā)展中間業(yè)務(wù)，尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，中國(guó)出口貿(mào)易的巨大市場(chǎng)潛力如能與商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)的拓展與結(jié)合，將給商業(yè)銀行利潤(rùn)的增長(zhǎng)、中國(guó)出口商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力的提高、乃至中國(guó)在入世后國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)的發(fā)展，起到積極的作用。因此，國(guó)際保理業(yè)務(wù)作為一向盈利能力較強(qiáng)的中間業(yè)務(wù)，在我國(guó)還是一塊亟待開(kāi)發(fā)的沃土，在我國(guó)商業(yè)銀行中發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)具有廣闊的發(fā)展前景。尤其是在全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)日益增強(qiáng)的今天，作為國(guó)有商業(yè)銀行，更應(yīng)全力協(xié)助本國(guó)出口商在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置，有效地幫助出口商規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，降低成本，拓展市場(chǎng)份額，擴(kuò)大出口。

目前，中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展迅速，迫切需要得到貿(mào)易融資和信用擔(dān)保，而融資渠道和手段則非常有限，對(duì)國(guó)際保理這種新興的金融服務(wù)方式的了解和使用還非常有限，進(jìn)出口企業(yè)在業(yè)務(wù)中仍主要采用匯款、信用證、托收等傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算工具。由于保理較其它結(jié)算品種有其獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)和作用，在我國(guó)應(yīng)該具有更廣闊的使用前景。

推廣國(guó)際保理業(yè)務(wù)也是出口市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略的需要。實(shí)施市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略的具體內(nèi)涵是，在繼續(xù)擴(kuò)大對(duì)港澳、歐美、日本等傳統(tǒng)主要出口市場(chǎng)的同時(shí)，發(fā)展對(duì)獨(dú)聯(lián)體、東歐、拉美、中東、非洲等地的出口。而開(kāi)拓這些市場(chǎng)所遇到的主要問(wèn)題，一是國(guó)內(nèi)出口公司對(duì)這部分市場(chǎng)不熟悉，面臨新市場(chǎng)、新客戶的開(kāi)發(fā)問(wèn)題；二是這些地區(qū)訂購(gòu)批量小、運(yùn)輸不便，許多地方不能開(kāi)出信用證，收款風(fēng)險(xiǎn)大。這就為對(duì)外貿(mào)易企業(yè)在實(shí)地開(kāi)拓業(yè)務(wù)上帶來(lái)了具體困難。如果采用國(guó)際保理收付貨款方式，可以有效解除出口企業(yè)的后顧之憂。

推廣國(guó)際保理業(yè)務(wù)，是推動(dòng)中國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的必然趨勢(shì)，我們應(yīng)不失時(shí)機(jī)地宣傳推廣這種有利于國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)結(jié)匯的支付方式，為中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)效益