導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)政金融腐敗機(jī)理分析論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

我國(guó)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中,腐敗現(xiàn)象的蔓延始終是人民最關(guān)心的焦點(diǎn)之一,尤其是近年來(lái)金融行業(yè)大案要案頻發(fā),已被視為腐敗的“高發(fā)區(qū)”。本文分析了金融腐敗的內(nèi)涵,提出了金融腐敗的主要表現(xiàn)形式和一般特征,并從政治、經(jīng)濟(jì)、文化、道德倫理等方面對(duì)金融腐敗的生成機(jī)理進(jìn)行了分析,力求找出金融腐敗的癥結(jié),最后從金融業(yè)內(nèi)外部環(huán)境上提出了治理和防范金融腐敗的策略。

KEYWORLD:金融腐敗;機(jī)理分析;防治策略

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌和社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,腐敗與反腐敗始終是人民最關(guān)心的焦點(diǎn)之一,也是影響經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的重要因素之一。盡管近年來(lái),我國(guó)金融業(yè)改革風(fēng)生水起,但其間也不斷爆出大案和腐敗丑聞,從普通職員到銀行行長(zhǎng),從支行行長(zhǎng)到部級(jí)高官,不同層面的一批金融從業(yè)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪,使這一領(lǐng)域成了“高風(fēng)險(xiǎn)地段”。中心紀(jì)委在2004年開(kāi)始將金融領(lǐng)域確定為反腐重點(diǎn)。據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù),2005年,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)案件和違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件1087件,涉案金額30.9億元,涉案人員1466人,有1677人被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,144人被取消高管任職資格。

那么,金融腐敗的內(nèi)涵是什么,它表現(xiàn)出哪些形式和特點(diǎn),金融腐敗的根源在哪里,如何才能形成遏制金融腐敗的有效機(jī)制,以求得這一行業(yè)的長(zhǎng)治久安?本文就此深層次的問(wèn)題進(jìn)行了探討。

一、金融腐敗的表現(xiàn)形式和特點(diǎn)

(一)金融腐敗的內(nèi)涵

金融腐敗是一個(gè)常見(jiàn)的名詞,但目前從理論到實(shí)踐都缺乏統(tǒng)一定義。學(xué)界認(rèn)為,金融腐敗的內(nèi)涵極為廣泛,它包括了銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局相關(guān)方面的非規(guī)范行為。金融腐敗一般定義為金融企業(yè)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員,在經(jīng)營(yíng)治理及相關(guān)活動(dòng)中,為謀取私利,利用把握的資金資源及相關(guān)資源,違反我國(guó)法律及金融相關(guān)政策、規(guī)定,侵害國(guó)家、公眾及本企業(yè)組織的利益的行為或現(xiàn)象。它主要包括金融業(yè)的資金交易腐敗和金融監(jiān)管腐敗。金融交易腐敗是利用資金配置權(quán)力的稀缺性進(jìn)行非規(guī)范融資交易行為。金融監(jiān)管腐敗則是利用行政權(quán)力的稀缺性進(jìn)行的以權(quán)謀私、以權(quán)換利行為。采用這一定義可以把金融監(jiān)管腐敗和金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)私利的違規(guī)行為都納入分析框架,突出涉及資金交易或金融行政權(quán)力的腐敗行為,同時(shí)剔除與金融無(wú)非凡關(guān)系的腐敗或犯罪行為。

一般而言,某種社會(huì)資源越稀缺,設(shè)租(或稱立法腐敗)和尋租(或稱官僚腐敗)行為就越多,腐敗問(wèn)題就越嚴(yán)重,產(chǎn)生的社會(huì)影響和危害也越嚴(yán)重。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的命脈,同時(shí)也是配置資金資本的核心部門(mén)腐敗問(wèn)題尤其需要重視。金融腐敗不僅破壞金融秩序,扭曲資源配置機(jī)制,踐踏公平競(jìng)爭(zhēng)原則,而且極大地影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定可以說(shuō)在腐敗涉及的諸多領(lǐng)域中金融腐敗對(duì)社會(huì)的危害尤其嚴(yán)重。

(二)金融腐敗的表現(xiàn)形式

1.利用審批特權(quán)尋求“腐敗租金”。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期,金融治理部門(mén)往往對(duì)金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入和金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍實(shí)行比較嚴(yán)格的控制和限制,擁有市場(chǎng)準(zhǔn)入審批特權(quán)的金融治理人員就有可能通過(guò)拒絕批準(zhǔn)、提高準(zhǔn)入門(mén)檻或增加不合理要求以及故意拖延審批時(shí)間等方式對(duì)申請(qǐng)者進(jìn)行刁難和“設(shè)租”,從而收取“腐敗租金”。

2.利用核心機(jī)密換取“腐敗收益”。作為轉(zhuǎn)軌國(guó)家,一方面我國(guó)對(duì)金融的控制依舊十分嚴(yán)格,另一方面金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)又日趨激烈,這就導(dǎo)致核心機(jī)密的市場(chǎng)價(jià)格昂貴。為謀取個(gè)人收益,金融機(jī)構(gòu)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工可能將行使職權(quán)過(guò)程中所把握的核心機(jī)密通過(guò)種種不正常渠道泄露出去,實(shí)現(xiàn)重大金融決策信息到“腐敗收益”的轉(zhuǎn)換。例如,原中國(guó)證監(jiān)會(huì)官員王小石為擬上市企業(yè)與證監(jiān)會(huì)發(fā)審委工作人員牽線搭橋,涉嫌以出賣(mài)證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行審核委員會(huì)委員名單牟取個(gè)人私利,伙同他人受賄140萬(wàn)元。

3.利用現(xiàn)職權(quán)力獲取“腐敗期權(quán)”。有些金融機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員在位時(shí),利用手中權(quán)力,為企業(yè)發(fā)放貸款、逃廢債務(wù)等提供方便,例如在對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)把握不大或者明知風(fēng)險(xiǎn)較大的情況下向關(guān)系方提供利率低、還貸期限長(zhǎng)、放寬額度等優(yōu)惠貸款,為企業(yè)和老板牟取非法利益。為了逃避紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督和查處,他們?cè)谖粫r(shí)并不向企業(yè)索取眼前的直接回報(bào),而與企業(yè)暗訂“君子協(xié)議”,許諾其在辭職“下?！焙蟮狡髽I(yè)謀職,通過(guò)拿高薪等方式來(lái)獲取企業(yè)回報(bào),或許諾在其退休或辭職后按貸款的一定比例給予高額回報(bào),將過(guò)去預(yù)留的“腐敗期貨”或“腐敗期權(quán)”變現(xiàn)。

4.利用職務(wù)便利謀求“腐敗利益”。有些金融機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員及重要崗位人員利用其職責(zé)范圍內(nèi)主管、經(jīng)手、治理公共財(cái)產(chǎn)的職權(quán)所形成的便利條件,通過(guò)假借執(zhí)行職務(wù),侵吞、竊取、騙取本機(jī)構(gòu)的公共財(cái)產(chǎn),或通過(guò)非規(guī)范交易收受經(jīng)營(yíng)者假借手續(xù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、傭金等名義給付的現(xiàn)金或?qū)嵨?。有的偽造單?jù),假借戶頭,憑空轉(zhuǎn)匯私吞資金,透支儲(chǔ)戶存款、利息,收入不入賬,貪污、挪用公款,為自己的親屬、朋友經(jīng)商辦企業(yè)提供資金和財(cái)產(chǎn)上的便利等等。

5.利用單位“小金庫(kù)”進(jìn)行集體的商業(yè)賄賂與貪瀆。在有些情況下,商業(yè)賄賂并不是直接賄賂給個(gè)人,而是某一個(gè)集體。隨著反腐敗力度的加大,那種從法律很輕易界定的商業(yè)賄賂行為將越來(lái)越少,而灰色商業(yè)賄賂行為將越來(lái)越多,甚至成為金融商業(yè)賄賂的主要形式。銀行業(yè)不正當(dāng)交易和商業(yè)賄賂行為,主要發(fā)生在存、貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、出具信用證(保函、資信證實(shí))、信用卡等授信(授權(quán))治理、結(jié)算、不良資產(chǎn)處置等業(yè)務(wù)領(lǐng)域和基建工程、營(yíng)業(yè)用房裝修、商業(yè)廣告制作和大宗物品采購(gòu)以及IT等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

(三)金融腐敗的特點(diǎn)

1.金融腐敗的“低成本、高收益”特點(diǎn)。從形式上看腐敗“成本”似乎高于“收益”。但實(shí)際上,現(xiàn)階段腐敗“成本”是有伸縮性的,彈性幅度極大。一旦腐敗行為案發(fā),成本極其巨大;反之,假如腐敗行為沒(méi)有被揪出來(lái),相比之下,“成本”極小而“收益”極大。

2.犯罪主體的崗位呈現(xiàn)出多層次的特點(diǎn)。既有金融機(jī)構(gòu)高級(jí)治理人員破壞民主集中制原則,獨(dú)斷專行,為所欲為造成腐敗,也有信貸資金運(yùn)行、人事治理、財(cái)務(wù)分配、基建和物品采購(gòu)等基層單位要害部門(mén)、崗位人員違規(guī)操作產(chǎn)生的腐敗問(wèn)題。

3.犯罪主體的年齡呈現(xiàn)出兩極化的特點(diǎn)。犯罪人員年齡趨于兩極分化,有退休之前冒險(xiǎn)撈一把的“59”歲現(xiàn)象,也有正值當(dāng)年、思想過(guò)度開(kāi)放的30歲左右的“少壯派”犯罪現(xiàn)象。從近年來(lái)金融腐敗案例看,80%左右涉案人員年齡在30歲左右,并且大都是中層以上干部。

4.涉案金額巨大,經(jīng)濟(jì)損失嚴(yán)重。金融部門(mén)腐敗瀆職案件或經(jīng)濟(jì)犯罪案件絕大多數(shù)都是幾十萬(wàn)元、幾百萬(wàn)元以上的大案件,而且,犯罪分子為了滿足各種欲望,將公款用于個(gè)人及家庭高消費(fèi),或用于營(yíng)利性活動(dòng),甚至用于、賭博等非法活動(dòng),致使公款無(wú)法收回,給國(guó)家造成的危害大、損失重,社會(huì)影響惡劣。5.窩案串案突出。金融部門(mén)犯罪分子相互勾結(jié),共同犯罪,案件往往是查處一個(gè),帶出一串,挖出一窩。例如,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行海南省臨高縣支行原副行長(zhǎng)陳建學(xué)特大貪污、挪用公款案件涉案人員多,涉及范圍廣,涉案金額大,檢察機(jī)關(guān)相繼立案查辦了29名涉嫌職務(wù)犯罪的國(guó)家工作人員,已有15人被法院一審作出有罪判決。

6.腐敗現(xiàn)象呈現(xiàn)“高智能化”、“國(guó)際化”的特點(diǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加深,金融業(yè)信息化程度的提高,犯罪分子借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)垮國(guó)境劃轉(zhuǎn)資金,使犯罪行為愈難以察覺(jué);而且當(dāng)犯罪分子在其犯罪目的達(dá)到或罪行即將敗露時(shí)攜款外逃居多,以躲避法律制裁。在這種背景下,腐敗現(xiàn)象“高智能化”、“國(guó)際化”的特征愈來(lái)愈明顯。

二、金融腐敗的主要根源

腐敗作為一種社會(huì)歷史現(xiàn)象,有著很深的政治、經(jīng)濟(jì)、文化根源。金融腐敗是權(quán)力異化的結(jié)果,其本質(zhì)是以權(quán)謀私,一般而言,社會(huì)體制轉(zhuǎn)型時(shí)期,也是金融腐敗的突發(fā)時(shí)期。而權(quán)力是社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、歷史等因素的交匯處,金融腐敗的產(chǎn)生往往是這些因素相互作用的結(jié)果。金融行業(yè)作為社會(huì)資金的治理者,是配置資源的樞紐,因此不可避免地成為權(quán)力干預(yù)經(jīng)濟(jì)的重要通道,成為社會(huì)腐敗分子逐利的重點(diǎn)領(lǐng)域。同時(shí),金融業(yè)內(nèi)部人員可能受自身利益最大化的驅(qū)使,利用手中把握的分配資源的權(quán)力,為自己謀取利益。

(一)政治根源

1.權(quán)力的“尋租”與“設(shè)租”是金融腐敗之源。腐敗總是與相對(duì)稀缺資源的壟斷權(quán)相伴而生,在金融交易中,金融腐敗體現(xiàn)為利用資金配置權(quán)進(jìn)行的尋租行為。經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉曾經(jīng)指出,我國(guó)作為一個(gè)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的國(guó)家,政府配置經(jīng)濟(jì)資源和對(duì)企業(yè)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)權(quán)力過(guò)大是市場(chǎng)發(fā)育緩慢、腐敗難以消除的最重要原因。從早期的商品差價(jià)尋租,到近10年的要素尋租(包括土地批租、金融腐敗和公司上市過(guò)程中出現(xiàn)的腐敗等),無(wú)一不存在權(quán)力腐敗的蹤跡。我國(guó)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中,金融資源一直是市場(chǎng)上的稀缺資源,增大了銀行腐敗的可能性。

2.權(quán)力的失控和缺少制約催生腐敗。英國(guó)歷史學(xué)家阿克頓有一句名言:“權(quán)力導(dǎo)致腐敗,絕對(duì)的權(quán)力導(dǎo)致絕對(duì)的腐敗?！苯陙?lái),在一些金融機(jī)構(gòu)中,領(lǐng)導(dǎo)干部尤其是“一把手”的權(quán)力過(guò)于集中,領(lǐng)導(dǎo)的分工負(fù)責(zé)也淡化了集體領(lǐng)導(dǎo),變成了個(gè)人說(shuō)了算,民主集中制得不到貫徹執(zhí)行,導(dǎo)致“權(quán)力不對(duì)稱”和權(quán)力使用上的失控。從金融部門(mén)的監(jiān)督環(huán)境看,現(xiàn)行的監(jiān)督體制也存在明顯弊端,監(jiān)督主體權(quán)責(zé)不明且缺乏必要的獨(dú)立性,導(dǎo)致對(duì)權(quán)力的監(jiān)督形成了這樣一種局面:上級(jí)監(jiān)督不到;同級(jí)監(jiān)督不了;下級(jí)監(jiān)督無(wú)效。在金融部門(mén)“一把手”腐敗的案例中,“一把手”往往通過(guò)培植親信、排斥異己達(dá)到大權(quán)獨(dú)攬的目的,同時(shí)又容不得不同意見(jiàn),用人一句話、用錢(qián)一支筆,濫用職權(quán)、玩忽職守,致使以貸謀私、以賠謀私、以權(quán)謀私、權(quán)錢(qián)交易等消極腐敗現(xiàn)象的不到根本的遏制。

(二)經(jīng)濟(jì)根源

1.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下“經(jīng)濟(jì)人”的逐利性。為了便于分析,我們假定將社會(huì)上不同的自然人和法人抽象為單純的“經(jīng)濟(jì)人”,那么,追逐經(jīng)濟(jì)利益最大化就是“經(jīng)濟(jì)人”從事一切活動(dòng)的直接目的或最終目的,成為人的一切活動(dòng)的根本動(dòng)因。應(yīng)該說(shuō),在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì),這種逐利性本身并無(wú)可厚非,但是當(dāng)它滲透到金融業(yè)的公權(quán)領(lǐng)域,發(fā)展到“利用公權(quán)謀取私利”和“權(quán)力攬買(mǎi)賣(mài)”,就成為人們深惡痛絕的金融腐敗了。

2.經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期金融治理體制存在的弊端和缺陷。一是金融機(jī)構(gòu)法人治理組織結(jié)構(gòu)欠缺。如分支機(jī)構(gòu)下級(jí)只對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé),并且上下級(jí)之間存在緊密的內(nèi)部利益關(guān)系,監(jiān)督主體實(shí)質(zhì)上存在缺位問(wèn)題。又如我國(guó)一些中小股份制商業(yè)銀行也存在股東責(zé)任淡化問(wèn)題,董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的作用還未完全發(fā)揮,形同虛設(shè)。二是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制的缺失。有些金融機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控制度的熟悉還不很明確,忽視了內(nèi)控制度是一種機(jī)制,是一種貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督整個(gè)過(guò)程之中的相互制約的防范機(jī)制,因而缺乏執(zhí)行內(nèi)控制度的意識(shí)。還有些單位發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理不及時(shí),執(zhí)法執(zhí)紀(jì)不嚴(yán),內(nèi)控執(zhí)行機(jī)制和處罰機(jī)制弱化,缺乏足夠的威懾力。三是轉(zhuǎn)軌時(shí)期金融行業(yè)在機(jī)制轉(zhuǎn)換過(guò)程中出現(xiàn)了規(guī)范的缺陷性和沖突性,為金融行業(yè)留下了“腐敗的縫隙”。四是高收益低風(fēng)險(xiǎn)成本效應(yīng)助長(zhǎng)了金融腐敗。腐敗成本主要指被抓住后所受到的懲處,腐敗行為被抓住只是一種可能性,因而腐敗成本實(shí)際上是預(yù)期成本。假如一個(gè)特定時(shí)期腐敗收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于腐敗的預(yù)期成本,就形成了腐敗激勵(lì)機(jī)制。在金融行業(yè),由于目前的一些制度安排(包括法律法規(guī)和內(nèi)部治理)存在不少缺陷,易被腐敗分子利用,大打“擦邊球”,模糊違規(guī)與違法的界線,造成監(jiān)管查處上的難度,因此,腐敗被抓住的“概率”極低,導(dǎo)致金融腐敗成為“高收益、低風(fēng)險(xiǎn)”行為。

(三)思想文化根源

思想是行動(dòng)的先導(dǎo),文化規(guī)定和影響著人的行為。大量金融違法違紀(jì)案例說(shuō)明,一個(gè)人的腐敗變質(zhì)最初都是從思想防線崩潰開(kāi)始的,都是放松思想修養(yǎng)和世界觀改造,從而導(dǎo)致私欲膨脹、利令智昏,最終墮入腐敗的深淵。

1.傳統(tǒng)文化中的精神糟粕是金融腐敗產(chǎn)生的歷史根源。在我國(guó)長(zhǎng)期的封建社會(huì)歷史中,吏治腐敗,官吏貪污成風(fēng),一直存在著貪官文化與清官文化的激烈交鋒。比如“笑廉不笑貪”和“官場(chǎng)潛規(guī)則”等就是腐敗文化最好的寫(xiě)照。在社會(huì)主義初級(jí)階段,這種傳統(tǒng)文化中的精神糟粕對(duì)人們思想觀念的影響將長(zhǎng)期存在,諸如封建特權(quán)思想、等級(jí)觀念、私有觀念等每時(shí)每刻都在侵蝕著社會(huì)的健康肌體,也對(duì)金融文化的建設(shè)形成無(wú)形的沖擊。

2.拜金主義的價(jià)值觀是金融腐敗產(chǎn)生的重要思想根源。拜金主義的精神文化是導(dǎo)致腐敗產(chǎn)生的激素。人類社會(huì)發(fā)展到商品貨幣經(jīng)濟(jì)時(shí)代,使人們產(chǎn)生貨幣崇拜意識(shí),導(dǎo)致對(duì)其追逐的無(wú)限性,這就是貨幣拜物教。我國(guó)對(duì)外開(kāi)放以來(lái),面臨的腐朽文化沖擊之一就是拜金主義對(duì)人的觀念的再造。金融行業(yè)員工處于一種非凡的工作環(huán)境之中,每日與數(shù)以千計(jì)、億計(jì)的金錢(qián)打交道,一些意志薄弱的黨員干部經(jīng)不起考驗(yàn),滋長(zhǎng)了金錢(qián)至上、惟利是圖的錯(cuò)誤思想,世界觀、人生觀和價(jià)值觀發(fā)生扭曲,這種私欲一旦與權(quán)力結(jié)合勢(shì)必產(chǎn)生腐敗。

(四)道德倫理根源

我國(guó)社會(huì)正處在轉(zhuǎn)型時(shí)期,人們?cè)谟?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下形成的倫理道德觀念與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)發(fā)生矛盾,舊的道德觀念沒(méi)有根除,新的道德觀念和道德約束制度體系又尚未建立,難免出現(xiàn)道德規(guī)范認(rèn)同障礙。這就直接導(dǎo)致了道德約束的軟弱無(wú)力和行為的失范,金融腐敗就是這種失范狀態(tài)的表征之一。這種道德防線的潰塌帶來(lái)的不良后果,在金融行業(yè)突出表現(xiàn)為金融道德風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中,金融系統(tǒng)中一些領(lǐng)導(dǎo)干部和員工心理嚴(yán)重失衡,思想道德底線經(jīng)受不住金錢(qián)美色的誘惑,個(gè)人自律能力差,放棄了道德修養(yǎng),墮入貪欲的深淵。在“一切向錢(qián)看”的利益驅(qū)使下,道德倫理就顯得蒼白無(wú)力。三、金融腐敗的防治策略

黨的十六大報(bào)告中明確提出,要“反對(duì)和防止腐敗”,將反腐敗重點(diǎn)轉(zhuǎn)到了懲與防并重,將建立教育、制度、監(jiān)督并重的懲防腐敗體系作為主要防治策略。因此,防治金融行業(yè)腐敗必須考慮到這些新形勢(shì)和新特點(diǎn),把金融改革、制度創(chuàng)新和積極的防范措施結(jié)合起來(lái),立足于制度反腐和源頭治理。

(一)加速并深化金融體制改革

1.加快金融體制市場(chǎng)化改革。一是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體的多元化。以破除金融機(jī)構(gòu)的官商作風(fēng),強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的合理競(jìng)爭(zhēng)。要加快金融產(chǎn)權(quán)多元化進(jìn)程,在堅(jiān)持公有產(chǎn)權(quán)為主體的前提下,答應(yīng)各種投資主體投資金融產(chǎn)業(yè),鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,實(shí)現(xiàn)金融主體成分的多元化。二是金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的多元化,為社會(huì)組織的融資提供多種選擇的可能性。三是金融機(jī)構(gòu)運(yùn)作方式的市場(chǎng)化,用市場(chǎng)手段調(diào)節(jié)配置金融資源。四是資金價(jià)格的市場(chǎng)化,即逐步推進(jìn)利率的市場(chǎng)化。

2.健全金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)。一是健全金融機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu),逐步推行和完善股東代表大會(huì)制度和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度。二是高級(jí)治理層要逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的專業(yè)化,并真正對(duì)股東代表大會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)。三是金融機(jī)構(gòu)要逐步引入董事決策機(jī)制,董事要相對(duì)獨(dú)立。四是改進(jìn)金融機(jī)構(gòu)治理層的決策方式,可以由票決制取代現(xiàn)行的會(huì)議制。

(二)建立和完善防治金融腐敗的法律體系

1.加快金融立法的步伐。不斷完善我國(guó)金融法規(guī)體系,及時(shí)制定如《銀行業(yè)監(jiān)督法》、《保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督法》、《證券業(yè)監(jiān)督法》等重要的金融法規(guī)。

2.加強(qiáng)金融刑事犯罪方面的立法。一是要根據(jù)金融改革開(kāi)放的新形勢(shì)和金融領(lǐng)域出現(xiàn)的違法違紀(jì)新動(dòng)向、新問(wèn)題,及時(shí)修改《刑法》有關(guān)金融犯罪方面的規(guī)定,以便更好地協(xié)調(diào)刑法和金融法規(guī)的關(guān)系。二是要考慮超前立法,把未來(lái)可能發(fā)生的某些嚴(yán)重金融腐敗行為列為犯罪行為。三是要加大刑法對(duì)金融腐敗行為的打擊力度,有效地發(fā)揮刑法在打擊金融腐敗中的應(yīng)有作用。

(三)加強(qiáng)金融行業(yè)廉政體系建設(shè)

1.加強(qiáng)金融廉政文化建設(shè),樹(shù)立新的廉政觀。要旗幟鮮明地以廉政文化反對(duì)貪腐文化,把反腐倡廉教育同思想教育、紀(jì)律教育、社會(huì)公德教育、職業(yè)道德教育、家庭美德教育和法制教育結(jié)合起來(lái)。一是在內(nèi)容上,堅(jiān)持把社會(huì)主義核心價(jià)值體系融入反腐倡廉教育全過(guò)程。注重以人為本,貼近實(shí)際,貼近業(yè)務(wù),貼近群眾,不斷豐富金融廉政文化的內(nèi)容,滿足黨員干部對(duì)廉政文化不斷增長(zhǎng)的精神需求,為提高黨員干部的思想政治素質(zhì)奠定基礎(chǔ)。二是在形式上,創(chuàng)新金融廉政文化載體,增強(qiáng)廉政文化的感染力和滲透力。要充分利用傳媒、網(wǎng)絡(luò)、文藝等載體,把廉政文化的內(nèi)容進(jìn)行多樣化滲透,多舉辦一些主題鮮明、寓教于樂(lè)的思想政治教育活動(dòng),營(yíng)造春風(fēng)化雨、布滿人情味的廉政文化氛圍,使人在潛移默化中接受教育,得到啟迪。

2.加強(qiáng)金融廉政制度建設(shè),構(gòu)建反腐敗制度體系。一是建立和完善以民主化治理為核心的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制和制度,規(guī)范權(quán)力的正確行使。堅(jiān)持集體決策,不搞一言堂,實(shí)現(xiàn)決策的科學(xué)化和民主化。包括進(jìn)一步完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則、民主生活會(huì)制度、重要情況通報(bào)和報(bào)告制度等。二是建立和完善包括公開(kāi)性、透明度建設(shè)在內(nèi)的各項(xiàng)配套制度,避免金融權(quán)力主體借不透明的制度保護(hù)自身。建立和完善行務(wù)公開(kāi)、財(cái)產(chǎn)申報(bào)等制度,增強(qiáng)干部任用、職務(wù)晉升、職稱評(píng)聘、員工關(guān)心熱點(diǎn)問(wèn)題等工作的透明度。三是構(gòu)建內(nèi)部控制制度的總體框架。建立內(nèi)部控制十大系統(tǒng),即授權(quán)治理系統(tǒng)、資金計(jì)劃系統(tǒng)、會(huì)議控制系統(tǒng)、人事教育控制系統(tǒng)、籌資風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、信貸資金風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、信用卡業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和清算風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。四是健全授權(quán)授信審批制度。在強(qiáng)化一級(jí)法人制度的同時(shí),嚴(yán)格推行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度,確定授權(quán)范圍和責(zé)任。五是建立健全制度的有效執(zhí)行機(jī)制。要加強(qiáng)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)行力建設(shè),營(yíng)造有效的執(zhí)行文化,建立健全問(wèn)責(zé)制,提高各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)行力和公信力。

3.加強(qiáng)金融廉政監(jiān)督機(jī)制建設(shè),構(gòu)建內(nèi)外部監(jiān)督體系。

(1)建立反腐敗監(jiān)督制約機(jī)制。一是要把黨委(黨組)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來(lái),使監(jiān)督真正落到實(shí)處。二是要建立獨(dú)立于同級(jí)機(jī)構(gòu)的反腐敗監(jiān)督體制。強(qiáng)化監(jiān)督主體的獨(dú)立性、自主性和權(quán)威性。如在內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上,金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控組織應(yīng)相對(duì)獨(dú)立(比如在省會(huì)或中心城市實(shí)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)派駐制),有相對(duì)獨(dú)立的工作目標(biāo)和考核系統(tǒng)。三是要加強(qiáng)對(duì)輕易發(fā)生權(quán)力濫用和腐敗問(wèn)題的重要部門(mén)、重要崗位、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督。四是要實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)干部和重要崗位人員定期輪換交流制度,以及領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉、廉政談話、誡勉談話等監(jiān)督制度。

(2)建立反腐敗的獎(jiǎng)懲機(jī)制。通過(guò)經(jīng)常性和年度性的廉政考核,建立嚴(yán)格規(guī)范的責(zé)任追究機(jī)制,加大對(duì)金融行業(yè)腐敗分子懲處力度,使金融腐敗成為被查處概率極高、政治風(fēng)險(xiǎn)極大、經(jīng)濟(jì)成本極高的“高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)”行為。同時(shí),弘揚(yáng)金融行業(yè)廉潔正氣,對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)或舉報(bào)、消除案件發(fā)生的有功人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì),鼓勵(lì)干部職工與違法違紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

(3)建立高效的金融行業(yè)監(jiān)管制度。一是加強(qiáng)金融監(jiān)管。通過(guò)金融監(jiān)治理念、方法和制度的更新與改進(jìn),進(jìn)一步規(guī)范金融市場(chǎng)秩序,優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境,抑制金融腐敗的滋生。二是完善金融外部審計(jì)制度,建立公共監(jiān)督機(jī)制。審計(jì)是腐敗尤其是金融腐敗的“克星”。應(yīng)該通過(guò)對(duì)行長(zhǎng)或董事長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或履職審計(jì),對(duì)他們的業(yè)績(jī)和問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)地審查和評(píng)價(jià),賞功罰過(guò)。同時(shí)金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)與有關(guān)審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)協(xié)調(diào)與合作,相互支持做好金融監(jiān)督工作。

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