論中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)弊病診斷
時(shí)間:2022-04-03 09:24:00
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摘要:分析了我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)存在問(wèn)題的原因,提出了我國(guó)票據(jù)系統(tǒng)流程再造的設(shè)想。
關(guān)鍵詞:票據(jù)中央銀行流程再造
打開(kāi)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),通過(guò)關(guān)鍵詞“票據(jù)案件”搜索,我看到中國(guó)金融界票據(jù)案件數(shù)額巨大,公開(kāi)查處的虛假票據(jù)本數(shù)的印量動(dòng)輒上千,甚至5000本以上,而且呈現(xiàn)出層出不窮的態(tài)勢(shì),金融系統(tǒng)的損失巨大,中國(guó)金融業(yè)票據(jù)市場(chǎng)何以進(jìn)入如此糟糕的程度?有什么方法醫(yī)治,且聽(tīng)在下道來(lái)。
一、中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)票據(jù)真?zhèn)舞b定責(zé)任分析
如果我們追究一下中國(guó)票據(jù)誰(shuí)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)印刷,大概中央銀行的領(lǐng)導(dǎo)無(wú)一不說(shuō)是應(yīng)該有商業(yè)銀行負(fù)責(zé),原因是商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)票據(jù)業(yè)務(wù)的主體,印制當(dāng)然由商業(yè)銀行負(fù)責(zé),且現(xiàn)在一直由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)印制。筆者認(rèn)為這種觀點(diǎn)已經(jīng)過(guò)時(shí),因?yàn)槠睋?jù)的流通范圍超出了一家商業(yè)銀行,按照國(guó)際慣例,票據(jù)可以進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)梢再N現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn),其流通范圍已經(jīng)涉及到中央銀行在內(nèi)的所有開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和使用票據(jù)的企業(yè)。中央銀行既然敢于在全國(guó)范圍內(nèi)推廣票據(jù)業(yè)務(wù),就理所當(dāng)然的應(yīng)該對(duì)票據(jù)的真?zhèn)文軌蛉骅b定。
如果我們分析一下一張假幣的危害大,還是一張票據(jù)的危害大,我想不會(huì)有人說(shuō)是假幣,因?yàn)橐粡埣賻诺淖畲竺骖~莫過(guò)百元,只是因?yàn)榉缸锓肿佑≈萍賻诺臄?shù)量驚人,才使假幣問(wèn)題得到充分的重視。筆者對(duì)我國(guó)一張假票據(jù)的最大成功犯罪金額不了解,我想絕對(duì)不會(huì)小于一張假鈔的1000倍。這就是說(shuō),一張假票據(jù)的一次成功犯罪的能量超過(guò)一張假鈔一次成功犯罪的1000倍。超過(guò)一張最大面額的假鈔流通1000次,可見(jiàn)假票據(jù)的危害超過(guò)了假幣。
由于假幣的危害得到了央行的重視,所以鈔票的印制權(quán)由過(guò)去的商業(yè)銀行收歸到了中央銀行,而票據(jù)業(yè)務(wù)在我國(guó)處于起步階段,沒(méi)有得到央行的充分重視,所以現(xiàn)在的票據(jù),中央銀行在印、商業(yè)銀行在印,犯罪分子也在印,因?yàn)槲覀儑?guó)家還沒(méi)有虛假票據(jù)的“照妖鏡”,才使我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)票據(jù)犯罪猖獗。
綜上,票據(jù)的流通超過(guò)了商業(yè)銀行的范圍,涉及到我國(guó)企業(yè)、銀行、中央銀行等方方面面,票據(jù)流通的口子由中央銀行扒開(kāi),因此票據(jù)的印制和唯一性鑒定的責(zé)任當(dāng)然應(yīng)由中央銀行負(fù)責(zé)。集中票據(jù)的印制發(fā)行權(quán),提供票據(jù)唯一真實(shí)性的鑒定服務(wù),是我國(guó)杜絕票據(jù)犯罪、進(jìn)行票據(jù)市場(chǎng)秩序基礎(chǔ)建設(shè)的當(dāng)務(wù)之急。而當(dāng)前我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)犯罪案件猖獗的根本所在是我國(guó)還不具有開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件。
二、當(dāng)前我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)弊病分析
1、沒(méi)有票據(jù)真?zhèn)蔚挠行дJ(rèn)證體系,為不法分子利用票據(jù)犯罪提供了培養(yǎng)基
我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)以各商業(yè)銀行為主體展開(kāi),票據(jù)的印制、發(fā)行分散在各商業(yè)銀行管理,而票據(jù)的流通則擴(kuò)散在所有商業(yè)銀行范圍之內(nèi),空白票據(jù)缺乏注冊(cè)認(rèn)證機(jī)制,使商業(yè)銀行對(duì)于因虛假票據(jù)產(chǎn)生的犯罪只能在事后被動(dòng)接受犯罪事實(shí)進(jìn)行事后處理,方便了犯罪,阻礙了跨行票據(jù)的流通貼現(xiàn)。
2、中央銀行在票據(jù)流通與監(jiān)控過(guò)程中無(wú)所作為
由于中央銀行無(wú)法提供票據(jù)的有效性驗(yàn)證機(jī)制,更談不上對(duì)企業(yè)或商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的票據(jù)簽發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行直接有效監(jiān)控,使得中央銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的作為局限在頒發(fā)管理辦法和對(duì)已經(jīng)暴露的票據(jù)犯罪的事后處理上,這些措施對(duì)于票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范,只能起到隔靴搔癢的作用。目前,通過(guò)現(xiàn)有的資料可以看出,中央銀行的基層業(yè)務(wù)部門(mén)人員素質(zhì)低下,基層銀行缺少既懂經(jīng)濟(jì)、又懂會(huì)計(jì)知識(shí)、計(jì)算機(jī)知識(shí)、又熟知商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程的復(fù)合型監(jiān)管人員,加之沒(méi)有對(duì)票據(jù)的印制發(fā)行開(kāi)發(fā)有效的管理系統(tǒng),無(wú)法對(duì)企業(yè)或商業(yè)銀行簽發(fā)票據(jù)的真?zhèn)魏兔繌埰睋?jù)的授信額度實(shí)現(xiàn)在商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)和中央銀行之間的分級(jí)直接監(jiān)控機(jī)制,使得中央銀行在票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的防范上形同虛設(shè)。
3、缺乏針對(duì)企業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)的信用評(píng)價(jià)機(jī)制
由于沒(méi)有開(kāi)放的企業(yè)票據(jù)信用評(píng)價(jià)機(jī)制,對(duì)于各個(gè)企業(yè)通過(guò)利用銀行票據(jù)逃廢債務(wù)的歷史不能暴露在企業(yè)簽發(fā)票據(jù)的開(kāi)始,企業(yè)違規(guī)票據(jù)處于保密狀態(tài),使得票據(jù)環(huán)境惡化。
我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)出現(xiàn)的諸多問(wèn)題的根本所在是,中央銀行對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)缺乏有效的制約機(jī)制,沒(méi)有建立起各類(lèi)票據(jù)統(tǒng)一印制、發(fā)行、流通機(jī)制和因票據(jù)的發(fā)行和流通所應(yīng)該具備的分級(jí)監(jiān)控機(jī)制,因此,建立票據(jù)集中印制、發(fā)行、流通、信用評(píng)價(jià)管理體系,是我國(guó)中央銀行的當(dāng)務(wù)之急。
三、票據(jù)流通特點(diǎn)和中國(guó)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)建設(shè)對(duì)策
讓我們?cè)賮?lái)分析一下票據(jù)和貨幣的區(qū)別:
貨幣的使用人不固定,流通次數(shù)多,中央銀行印制貨幣后,通過(guò)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)庫(kù)投向市場(chǎng),其使用人不是唯一的,無(wú)法從源頭上控制。
而票據(jù)則不然,票據(jù)行為的開(kāi)始是出票,一張票據(jù)只有一個(gè)出票人,其特點(diǎn)是金額大,流通次數(shù)有限,票據(jù)的使用人有企業(yè)、信用社、商業(yè)銀行和中央銀行。票據(jù)的行為除了出票之外還有承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)和到期兌付等環(huán)節(jié),票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)以及到期兌付都涉及到金融機(jī)構(gòu),用中央銀行的話講是在“圈內(nèi)”,這就為我國(guó)銀行系統(tǒng)揪住“票據(jù)尾巴”提供了機(jī)會(huì)。
在現(xiàn)在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)暢通的條件下,中央銀行完全有能力和技術(shù)條件來(lái)提供票據(jù)的跟蹤服務(wù),只是我國(guó)尚未建立這種系統(tǒng)而已。
筆者認(rèn)為,計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化條件下通過(guò)再造的我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng),通過(guò)集中商業(yè)銀行各類(lèi)票據(jù)的印制,和建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化的票據(jù)系統(tǒng)即可完全解決上述問(wèn)題。
計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化條件下的票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)是中央銀行對(duì)目前各商業(yè)銀行等系統(tǒng)可能跨行使用的各類(lèi)票據(jù)統(tǒng)一集中印制發(fā)行的智能化計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng),它配合對(duì)商業(yè)銀行可能用到的各類(lèi)跨行票據(jù)甚至涉及國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益的諸如增值稅發(fā)票等票據(jù)的集中印制,分級(jí)發(fā)行、和流通管理、信用控制、貼現(xiàn)清算、信用評(píng)價(jià)為一體的票據(jù)綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)可以提供的功能應(yīng)該包括:
1、入網(wǎng)人員和機(jī)構(gòu)管理
主要實(shí)現(xiàn)對(duì)使用本系統(tǒng)的商業(yè)銀行和中央銀行的各級(jí)機(jī)構(gòu)和操作人員進(jìn)行合法認(rèn)定和操作權(quán)限的分配管理。
2、票據(jù)的印制發(fā)行管理
取消各商業(yè)銀行對(duì)各類(lèi)跨行結(jié)算票據(jù)的印制權(quán),月初由各商業(yè)銀行提出各類(lèi)票據(jù)的需求用量,通過(guò)中央銀行匯總后統(tǒng)一印制,建立商業(yè)銀行與中央銀行為一體的票據(jù)發(fā)行與請(qǐng)領(lǐng)機(jī)制,建立收發(fā)票據(jù)的雙重注冊(cè)機(jī)制,一是對(duì)于商業(yè)銀行使用的各類(lèi)票據(jù)實(shí)行各級(jí)央行和商業(yè)銀行號(hào)段雙重注冊(cè),由中央銀行省級(jí)分行請(qǐng)領(lǐng)后,依據(jù)對(duì)同級(jí)商業(yè)銀行各類(lèi)票據(jù)用量分配號(hào)段。商業(yè)銀行省級(jí)分行請(qǐng)領(lǐng)各類(lèi)票據(jù)后將其下發(fā)號(hào)段的分配情況報(bào)告央行,以便央行監(jiān)控。各基層商業(yè)銀行請(qǐng)領(lǐng)票據(jù)后,向同級(jí)中央銀行注冊(cè)登記。
3、票據(jù)的開(kāi)發(fā)管理
商業(yè)銀行負(fù)責(zé)對(duì)從中央銀行購(gòu)入的票據(jù)進(jìn)行收發(fā)管理,對(duì)于每張票據(jù)的使用,通過(guò)逐級(jí)請(qǐng)領(lǐng)設(shè)定開(kāi)發(fā)權(quán)限,實(shí)行授權(quán)開(kāi)發(fā),使票據(jù)的簽發(fā)流通,受到全程跟蹤監(jiān)控。商業(yè)銀行各會(huì)計(jì)部門(mén)在使用各類(lèi)票據(jù)時(shí)遵循嚴(yán)格的票據(jù)使用報(bào)告制度,按照最小號(hào)原則授權(quán)開(kāi)發(fā)使用原則使用票據(jù)。
中央銀行基層行負(fù)責(zé)對(duì)轄屬商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的票據(jù)請(qǐng)領(lǐng)進(jìn)行號(hào)段管理,所有金融市場(chǎng)所簽發(fā)的每一張票據(jù)都可以通過(guò)該系統(tǒng)查出票據(jù)的印制出處、開(kāi)發(fā)的機(jī)構(gòu)信息,開(kāi)發(fā)的柜員、使用票據(jù)的原發(fā)企業(yè)。
4、票據(jù)的流通管理
對(duì)于金融市場(chǎng)簽發(fā)的各類(lèi)票據(jù),通過(guò)該系統(tǒng)可以查詢其印制央行、簽發(fā)的商業(yè)銀行,使用的原發(fā)企業(yè)(出票人)、承兌人、持票人等票據(jù)流轉(zhuǎn)情況,在客戶流通轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)通過(guò)該系統(tǒng)做背書(shū)轉(zhuǎn)讓操作,各種票據(jù)一律在取得時(shí)進(jìn)行票據(jù)的合法性驗(yàn)證。
5、票據(jù)業(yè)務(wù)的授信權(quán)限管理
按照既方便商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)又方便監(jiān)督的原則,根據(jù)央行和商業(yè)銀行管轄票據(jù)號(hào)段的范圍對(duì)票據(jù)的簽發(fā)金額進(jìn)行信用控制,通過(guò)分級(jí)設(shè)定票據(jù)簽發(fā)權(quán)限和監(jiān)督權(quán)限,按簽發(fā)權(quán)限追究票據(jù)責(zé)任制度。改變中央銀行在票據(jù)市場(chǎng)中只限于頒發(fā)政策法令,被動(dòng)接受犯罪事實(shí),事后處理的現(xiàn)狀,實(shí)現(xiàn)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)授信金額的實(shí)時(shí)控制。
6、合法票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)交易管理
為各級(jí)商業(yè)銀行和中央銀行提供合法票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)交易控制及其清算服務(wù)。
7、建立各類(lèi)到期票據(jù)的信用評(píng)價(jià)體系
根據(jù)到期票據(jù)的狀態(tài)和履行功能情況,以及產(chǎn)生糾紛票據(jù)的情況,由持票人對(duì)出票人、承兌人的信用進(jìn)行評(píng)價(jià)。并有系統(tǒng)根據(jù)評(píng)價(jià)情況統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果。通過(guò)這一系統(tǒng)的建立,提高了企業(yè)和商業(yè)銀行票據(jù)犯罪的成本,中央銀行發(fā)行的合法票據(jù),其交易結(jié)果成為永久的交易檔案存放在中央銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)中,提供給商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)有效的查詢,不能不對(duì)一個(gè)合法注冊(cè)的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)歷史產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。
建立票據(jù)集中發(fā)行體系之后,將使中央銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)人員從傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)匯總等事務(wù)性工作中解放出來(lái),放手實(shí)時(shí)執(zhí)行監(jiān)控任務(wù),強(qiáng)化中央銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)的管理,使虛假票據(jù)失去存在的土壤,可以有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,對(duì)于我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展會(huì)起到積極的作用,同時(shí)也會(huì)使基層央行工作人員的工作效率大幅度提高