導(dǎo)語：金融統(tǒng)計制度探索一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

由2007年美國次貸危機所引起的全球性金融危機的爆發(fā)又一次凸顯了金融統(tǒng)計制度在宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計體系中的核心地位。貨幣與金融統(tǒng)計是為整個社會服務(wù)的，它為國家制定宏觀經(jīng)濟政策提供數(shù)據(jù)支持，為企業(yè)的健康發(fā)展提供評判依據(jù)，為個人理財提供對稱信息來源。貨幣與金融統(tǒng)計工作能否有效的進行以達到預(yù)期效用取決于金融統(tǒng)計制度完善與否。本文從我國金融統(tǒng)計體系發(fā)展現(xiàn)狀入手，分析了金融機構(gòu)部門和金融工具分類、貨幣統(tǒng)計、金融統(tǒng)計、金融監(jiān)管統(tǒng)計以及金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的披露和共享機制五大方面不足，并提出了幾點對策建議。

一、中國金融統(tǒng)計體系的發(fā)展現(xiàn)狀

中國金融統(tǒng)計體系的發(fā)展是追隨或統(tǒng)一于國民經(jīng)濟核算體系的發(fā)展而逐步發(fā)展并完善起來的，但又不能忽略具有重大歷史意義的時點，因此，我先將1993年設(shè)為中國金融統(tǒng)計體系的發(fā)展階段的總分界點，再將1978年和2000年設(shè)為分分界點。1993年之前為第一階段，之后為第二階段。第一階段為MPS下的金融統(tǒng)計體系，第二階段為SNA下的金融統(tǒng)計體系。在第一階段中，將1978年改革開放這一重大轉(zhuǎn)折點作為分界點。1978年之前，中國金融統(tǒng)計體系是建立在蘇聯(lián)模式下的高度集中統(tǒng)一的、以行政管理為主的金融體系基礎(chǔ)上的,貨幣與金融統(tǒng)計主要以中國人民銀行開展的綜合信貸計劃服務(wù)為主。自1978之后，對中國金融體系進行了重大的改革，已初步形成了以中央銀行為中心，以國有銀行和其他商業(yè)銀行為主體，保險、證券及其他金融機構(gòu)并存的金融體系。這時，對于處在從計劃經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的中國來說，金融統(tǒng)計體系已經(jīng)發(fā)生文/孔繁彬了根本性的變化，原來的簡單綜合信貸計劃服務(wù)統(tǒng)計、現(xiàn)金統(tǒng)計已經(jīng)遠遠不能與之相適應(yīng)，涵蓋全社會金融活動的金融統(tǒng)計體系已經(jīng)形成。第二階段，由于2000年后，經(jīng)濟全球化進程的加快給中國帶來了無數(shù)機遇和挑戰(zhàn)，比如如何在東南亞金融危機影響下獨善其身、如何解決加入WTO后面臨的棘手問題、如何應(yīng)對相關(guān)國際準則的陸續(xù)出臺，如何利用GDDS成員國身份學(xué)習(xí)先進經(jīng)驗并提高中國金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)公布水平等，因此將新千年作為這段時期的分界點。2000年之前，中國基本上完成了從MPS向SNA的成功轉(zhuǎn)型，金融統(tǒng)計體系也在按照SNA的要求逐步發(fā)展完善。這一時期，中國建立了相關(guān)統(tǒng)計法律法規(guī)，為金融統(tǒng)計提供了法律保證。同時，中國建立了中國人民銀行報送金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的制度、全科目上報制度等，這些都是對金融統(tǒng)計方式的重大改革。新千年后，對中國金融統(tǒng)計體系影響最大的國際標(biāo)準應(yīng)該是《貨幣與金融統(tǒng)計手冊》（2000），它的出臺為中國的貨幣與金融統(tǒng)計的不斷完善提供了一個重要的參照系。目前在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的金融體制下，中國的金融統(tǒng)計框架是以《貨幣與金融統(tǒng)計手冊》（2000）要求的基礎(chǔ)上構(gòu)建的，隨著SNA（2008）、CGMFS(2008)的相繼出臺，又為中國金融統(tǒng)計制度的不斷優(yōu)化提供了可靠方法指導(dǎo)和改革動力。

二、現(xiàn)行金融統(tǒng)計制度的缺陷與不足

總的來說，我國在金融統(tǒng)計制度改革中取得了輝煌成就，但隨著經(jīng)濟金融全球化進程的加快，金融創(chuàng)新和金融改革的深化，新的金融工具不斷涌現(xiàn)，現(xiàn)行的金融統(tǒng)計制度已不能很好地適應(yīng)當(dāng)前金融理論研究和宏觀調(diào)控工作的需要，越來越顯現(xiàn)出它的不足與缺陷，下文就對現(xiàn)行的金融統(tǒng)計制度存在的不足作些闡釋。

（一）金融機構(gòu)部門和金融工具分類存在的問題

1.金融機構(gòu)統(tǒng)計存在盲區(qū)。一些大量涌入的外資銀行尚未納入貨幣與金融統(tǒng)計的核算框架中。對某些審批和監(jiān)管主體變化較大的金融活動，金融機構(gòu)統(tǒng)計尚存盲區(qū)，如典當(dāng)公司等。

2.金融公司統(tǒng)計分類存在滯后性。當(dāng)周轉(zhuǎn)性的資產(chǎn)公司、保險等新機構(gòu)出現(xiàn)，或中國金融信托投資公司等老機構(gòu)撤銷和重組之后，金融公司統(tǒng)計分類未能對其做出及時反映。

3.有些金融工具在分類中得不到完整準確的反映。對擔(dān)保、承諾以及保管、評估等或有性質(zhì)的金融服務(wù)活動還沒有規(guī)范的分類方案，進而未能對其進行完整準確的統(tǒng)計。

（二）貨幣統(tǒng)計存在的問題

1．貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計不能全面反映市場變化。（1）貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計口徑界限劃分模糊。金融創(chuàng)新，如短期金融債券、商業(yè)票據(jù)、債券回購等模糊了金融工具的貨幣性，使傳統(tǒng)貨幣口徑計量的貨幣總量對政策的作用減弱。（2）貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計出現(xiàn)重復(fù)或遺漏現(xiàn)象。部分金融資產(chǎn)，如銀行卡項下的活期儲蓄存款、結(jié)算中的款項、預(yù)算外財政存款等的流動性發(fā)生變動，加之我國金融資產(chǎn)分類存在分類標(biāo)志不統(tǒng)一，在資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)和負債雙方分類不對稱，這樣造成匯總困難，致使貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計出現(xiàn)重復(fù)或遺漏現(xiàn)象。（3）貨幣的外溢與外匯的流入對貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計產(chǎn)生的影響。有大量的外溢貨幣包含在貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計中，按照IMF從貨幣持有者方面來定義廣義貨幣的基本原則，我國應(yīng)將這部分從貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計中剔除。流入的外匯中經(jīng)過結(jié)匯和兌換或流動性較強的部分會對總需求產(chǎn)生影響，這部分應(yīng)該納入貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計。（4）貨幣計量方法落后。我國對貨幣總量計量方法是相對落后的簡單加總法，不僅有夸大貨幣總量之嫌，而且不能很好的適應(yīng)金融市場的發(fā)展趨勢。

2.貨幣與金融統(tǒng)計相關(guān)報表不完整。（1）我國尚缺少包括在華外資機構(gòu)數(shù)據(jù)的本外幣合并的銀行概覽，同時未能按MFS（2000）框架要求將金融資產(chǎn)管理公司等編入其他金融性公司概覽。（2）我國缺少完整資產(chǎn)負債表，而且只有貨幣概覽與特定存款機構(gòu)資產(chǎn)負債表合并后得到的反映準貨幣的廣義貨幣概覽，還沒有為分析整個金融性公司部門對其他經(jīng)濟部門和非常住者的債券和負債提供更為完整金融數(shù)據(jù)的金融概覽。

（三）金融統(tǒng)計范圍和方式存在的問題

1.金融統(tǒng)計指標(biāo)及報表體系設(shè)置落后。（1）我國金融統(tǒng)計信息的覆蓋面較窄，金融統(tǒng)計指標(biāo)對于農(nóng)業(yè)、房地產(chǎn)、汽車、鋼鐵等重點行業(yè)的統(tǒng)計指標(biāo)設(shè)立不完備,不能全面、客觀地反映貨幣政策實施效果。（2）金融統(tǒng)計指標(biāo)利用率不高。例如短期貸款下“其他”項目的設(shè)置只起報表平衡和校驗的作用,這一項目實際數(shù)據(jù)往往較大,卻無法分析使用。（3）由于會計與統(tǒng)計的制度改革不同步,導(dǎo)致會計科目與統(tǒng)計指標(biāo)設(shè)置不同步，從而使金融統(tǒng)計指標(biāo)體系跟不上金融業(yè)務(wù)發(fā)展和會計制度改革的步伐。（4）信貸收支表指標(biāo)分類線索較為繁復(fù)。比如，貸款同時按照期限、行業(yè)性質(zhì)和用途進行分類，這會導(dǎo)致劃分標(biāo)準各異，指標(biāo)屬性不同，各個子項間不銜接，嚴重影響了對信貸結(jié)構(gòu)的判斷，信貸收支表對宏觀經(jīng)濟調(diào)控的參考價值正逐漸減弱。（5）現(xiàn)金收支統(tǒng)計已不能真實反映國民經(jīng)濟的活動。中國居民的流動性偏好主要還不是交易動機和預(yù)防動機，而是投機動機。大量持有現(xiàn)金用于股市炒作，而且這些資金散落于千家萬戶，很難對其進行準確統(tǒng)計。隨著銀行卡業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展和網(wǎng)絡(luò)銀行的興起，如商品銷售收入、儲蓄存款收支等指標(biāo)也不能反映其原有的含義。

2.金融市場統(tǒng)計不完善。（1）金融市場統(tǒng)計范圍不夠全面。一些直接融資市場如地方產(chǎn)權(quán)市場、信托市場、典當(dāng)行等沒有被貨幣與金融統(tǒng)計體系所反映。（2）金融市場統(tǒng)計調(diào)查體系發(fā)展相對滯后。金融市場機構(gòu)數(shù)據(jù)收集方式單一，報送負擔(dān)大，報送數(shù)據(jù)質(zhì)量低，數(shù)據(jù)利用率不高。目前很難在數(shù)據(jù)質(zhì)量與報送成本之間找到一個均衡點。（3）金融市場統(tǒng)計指標(biāo)相對單一。很難獲取可以綜合反映金融市場的構(gòu)成以及能對不同經(jīng)濟主體之間的風(fēng)險傳遞機制作進一步研究的信息。

3.輕視金融流量統(tǒng)計。中國人民銀行的大部分數(shù)據(jù)仍以存量統(tǒng)計為主，流量統(tǒng)計僅限于現(xiàn)金收支統(tǒng)計、中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計、貸款累放累收統(tǒng)計。與金融交易相關(guān)的流量統(tǒng)計指標(biāo)尚未設(shè)立，沒有做到存量與流量并重的全方位金融統(tǒng)計。

（四）金融監(jiān)管統(tǒng)計存在的問題

1.金融監(jiān)管法規(guī)不完善。（1）對銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會的制約性法律法規(guī)不完善，可能造成監(jiān)管機構(gòu)追求自身利益，產(chǎn)生道德風(fēng)險。（2）法律尚未為我國三大金融監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)同監(jiān)督、從組織體系上形成合力創(chuàng)造條件。

2.金融監(jiān)管統(tǒng)計內(nèi)容不能完全滿足監(jiān)管需求。（1）監(jiān)管內(nèi)容不全面。我國重視傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)，輕視表外業(yè)務(wù)監(jiān)管，忽視利率和匯率風(fēng)險的監(jiān)管，忽視對銀行內(nèi)部的監(jiān)管，對金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管不足。（2）中國的資產(chǎn)負債管理考核辦法是缺乏綜合性量化的單指標(biāo)風(fēng)險監(jiān)管銀行非現(xiàn)場監(jiān)管體系，它無法關(guān)注金融部門穩(wěn)定性與宏觀經(jīng)濟之間的雙向關(guān)聯(lián)關(guān)系。（3）中國金融監(jiān)管統(tǒng)計側(cè)重于微觀金融機構(gòu)風(fēng)險的監(jiān)管，缺少影響金融系統(tǒng)性能的宏觀經(jīng)濟因素指標(biāo)，不能從綜合評估的角度提升金融風(fēng)險監(jiān)管的水平。

3.現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管體制與混業(yè)經(jīng)營趨勢間的矛盾給金融監(jiān)管統(tǒng)計帶來了新問題。（1）宏觀審慎分析從本質(zhì)上講是一個跨金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)構(gòu)架,其建立和完善必須依托于跨機構(gòu)的統(tǒng)一金融監(jiān)管機制，而中國現(xiàn)行監(jiān)管體制的基本特征是分業(yè)監(jiān)管，隨著混業(yè)經(jīng)營的國際趨勢日益增強，它們之間的矛盾亦日益加深。（2）金融機構(gòu)之間難免會有交叉性業(yè)務(wù)，或者某些業(yè)務(wù)具有雙重屬性等，加之金融監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)調(diào)性差，使該監(jiān)管的沒監(jiān)管，不該重復(fù)監(jiān)管的同時被監(jiān)管了。（3）監(jiān)管機構(gòu)與相關(guān)金融公司的利益關(guān)聯(lián)，可能誘發(fā)道德風(fēng)險或逆向選擇，而其他金融監(jiān)管機構(gòu)因監(jiān)管權(quán)限對其又是鞭長莫及。

（五）金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息披露與共享機制存在的問題

1.信息披露不真實、不準確。（1）缺乏對商業(yè)銀行信息公開披露相關(guān)的責(zé)任約束機制。（2）生產(chǎn)數(shù)據(jù)所依循的原則或運用的方法與國際標(biāo)準存在差異。例如，中國人民銀行建立的X-12-ARIMA季節(jié)調(diào)整模型等一系列數(shù)據(jù)加工方法落后于CGMFS（2008）的數(shù)據(jù)調(diào)整方法；許多資產(chǎn)仍然按照歷史成本法來估值，而SNA（2008）要求采用“公允價值”核算呆壞賬以及新的口徑計算FISM。

2.信息披露不全面、不充分。（1）我國保險公司披露的信息對投保人高度關(guān)注的詳細信息如投資類保險的投資方式、投資渠道、投資人情況等都不予披露或輕描淡寫。（2）多數(shù)商業(yè)銀行將資本結(jié)構(gòu)、資本充足率、資產(chǎn)風(fēng)險狀況視為商業(yè)秘密而沒有予以披露。

3.信息披露不及時、不透明。我國在信息披露的時間和頻率上都沒達到國際標(biāo)準水平。另外，我國商業(yè)銀行重大事件上的披露都是諱莫如深。

4.各機構(gòu)間沒有信息共享的數(shù)據(jù)庫檢索平臺。人民銀行與銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、統(tǒng)計局等機構(gòu)之間缺乏統(tǒng)計工作方面的有效合作，信息共享渠道不通暢、不發(fā)達。

三、完善現(xiàn)行金融統(tǒng)計制度的幾點對策建議

（一）優(yōu)化金融機構(gòu)部門和金融工具分類，為貨幣金融統(tǒng)計奠定良好基礎(chǔ)

隨著我國經(jīng)濟大環(huán)境的改善，外資機構(gòu)越來越多的出現(xiàn)，應(yīng)將其納入貨幣與金融統(tǒng)計框架并加強管理。對于一些界限模糊的行業(yè)，如典當(dāng)業(yè)，應(yīng)按照其規(guī)模或主要業(yè)務(wù)性質(zhì)、占比等歸入明確的機構(gòu)部門。對于創(chuàng)新金融工具，我們應(yīng)結(jié)合實際情況，按照MFS(2000)相關(guān)要求將其納入廣義金融工具范疇。

（二）調(diào)整、擴大貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計口徑，引進貨幣統(tǒng)計新方法

1.擴大貨幣統(tǒng)計范圍，調(diào)整貨幣統(tǒng)計層次。中國應(yīng)該立足于自身的發(fā)展，調(diào)整、擴大貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計口徑以適應(yīng)國際金融發(fā)展的趨勢，比如將一些金融工具納入M3統(tǒng)計，甚至以局域性為實驗單位將其擴大至流動性總量，或根據(jù)流動性的強弱變化，調(diào)整一些不適宜的統(tǒng)計指標(biāo)的層次，如銀行卡活期存款等。

2.借鑒國際先進經(jīng)驗，調(diào)整貨幣總量計算方法，完善貨幣統(tǒng)計數(shù)據(jù)的編制方法。我們可以借鑒英國計算貨幣總量的方法，采用加權(quán)匯總方法來計算貨幣總量，對不同的宏觀經(jīng)濟目標(biāo)，按照不同層次貨幣供應(yīng)量的重要程度或相關(guān)程度來計量不同總量。中國也可以借鑒歐洲中央銀行關(guān)于貨幣統(tǒng)計的方法，即先按流動性等國際通用標(biāo)準設(shè)置金融機構(gòu)負債項目，再對計算貨幣供應(yīng)量有關(guān)的負債項目按原始期限進行分類，以合理反映不同流動性的貨幣資產(chǎn)對貨幣供應(yīng)量的貢獻程度。至于貨幣統(tǒng)計數(shù)據(jù)的編制問題，我們可以借鑒CGMFS（2008）關(guān)于貨幣統(tǒng)計數(shù)據(jù)編制的相關(guān)內(nèi)容。

（三）完善金融統(tǒng)計指標(biāo)及報表體系和金融市場統(tǒng)計體系

1.構(gòu)建具有國際標(biāo)準的金融統(tǒng)計指標(biāo)及報表體系。由于“全科目”統(tǒng)計指標(biāo)體系的設(shè)置方法以及生成的報表難以滿足目前中國對經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控與金融分析的需要，再加上中國的會計準則也逐步邁向國際化，“全科目”統(tǒng)計基礎(chǔ)發(fā)生動搖，中國應(yīng)摒棄以會計科目為基礎(chǔ)的“全科目”主表。同時，我們應(yīng)盡快編制出具有中國特色的資產(chǎn)負債表，當(dāng)然，宏微觀兼顧的大量輔助報表也是不可或缺的，而且要對修改后的指標(biāo)體系作出科學(xué)詳盡的解釋并對基層統(tǒng)計人員進行培訓(xùn)，減少多重標(biāo)準并存的現(xiàn)象，使統(tǒng)計歸屬劃一，減少統(tǒng)計人員在填報數(shù)據(jù)時主觀想象發(fā)揮的空間。

2.確立流量與存量并重的金融統(tǒng)計格局，完善金融市場統(tǒng)計。無論從SNA（2008）對金融流量和存量核算的相關(guān)議題來看，還是CGMFS（2008）中提出的“三級金融統(tǒng)計”概念來說，都體現(xiàn)了國際貨幣與金融統(tǒng)計相關(guān)權(quán)威組織對未來流量與存量金融統(tǒng)計的高度重視。因此，有必要設(shè)立并擴展與金融交易相關(guān)的流量統(tǒng)計指標(biāo)，做到存量、流量統(tǒng)計并重,力求體現(xiàn)金融與國民經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系性,便于分析和描述經(jīng)濟活動與趨勢,展示貨幣金融政策實施的影響。與此同時，我們應(yīng)吸取次貸危機帶給我們的經(jīng)驗教訓(xùn)，完善相對薄弱的金融市場統(tǒng)計體系。

（四）完善金融統(tǒng)計制度法律規(guī)范和金融監(jiān)管統(tǒng)計體系，提升金融機構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管理水平，協(xié)調(diào)各個金融監(jiān)管機構(gòu)關(guān)系

完善金融統(tǒng)計法律，使之與金融業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng),從制度上、輿論上、手段上強化統(tǒng)計法規(guī)監(jiān)督，樹立金融統(tǒng)計工作的權(quán)威性。與此同時，不斷完善銀行非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計指標(biāo)體系，貫徹《新巴塞爾協(xié)議》要求，提升銀行內(nèi)部風(fēng)險管理水平。在金融穩(wěn)健指標(biāo)體系和宏觀審慎分析框架下，從宏微觀兩個層面監(jiān)督存款吸納者的可盈利能力、資本穩(wěn)健型、資產(chǎn)的構(gòu)成以及金融風(fēng)險暴露量。協(xié)調(diào)各個金融監(jiān)管機構(gòu)關(guān)系，提高監(jiān)管效率，減少監(jiān)管成本，共同建立合理的金融監(jiān)管統(tǒng)計管理體系。

（五）加強數(shù)據(jù)質(zhì)量的控制，健全完善統(tǒng)計信息披露和共享機制

依照IMF的數(shù)據(jù)質(zhì)量評估框架的要求努力提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，其中先要在思想上給予高度重視，然后要對數(shù)據(jù)質(zhì)量的內(nèi)涵有一個準確的認識。中國應(yīng)在GDDS作為金融統(tǒng)計制度發(fā)展框架下，綜合的、系統(tǒng)的改進金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)系統(tǒng)，加快金融統(tǒng)計信息化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)，實現(xiàn)系統(tǒng)化、網(wǎng)絡(luò)化的數(shù)據(jù)共享，以適應(yīng)世界經(jīng)濟全球化和金融市場一體化的需要，提高宏觀經(jīng)濟統(tǒng)計數(shù)據(jù)的共享程度和國際可比性。