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摘要：分析了我國(guó)實(shí)行存款保險(xiǎn)制度在運(yùn)行框架方面需要解決的問(wèn)題，探討了存款保險(xiǎn)制度的實(shí)行對(duì)銀行業(yè)可能造成的影響。

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn);銀行業(yè);金融監(jiān)管

1我國(guó)要實(shí)行存款保險(xiǎn)制度亟需解決的具體問(wèn)題

1.1存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立

各國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立大致分為三種類型：一是政府出資；二是政府與銀行共同出資；三是銀行業(yè)自組存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。三種方式各有利弊。由政府出資創(chuàng)辦并管理的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其優(yōu)點(diǎn)是便于政府領(lǐng)導(dǎo)，有很大的權(quán)威性，但會(huì)加重國(guó)家財(cái)政的壓力，也不利于調(diào)動(dòng)各銀行的積極性。如由銀行業(yè)自組存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，則在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性方面有所欠缺，也不利于政府的介入及利用其進(jìn)行宏觀調(diào)控，但有助于減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)。第二種方式則兼具另兩種方式的優(yōu)點(diǎn)，可以提高存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和實(shí)力，也有利于完善央行的金融監(jiān)管工具，健全其宏觀調(diào)控手段，是一種可能選擇的設(shè)立方式。

1.2存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能是單一職能或是復(fù)合職能

存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的單一職能是指該機(jī)構(gòu)主要履行出險(xiǎn)時(shí)的保險(xiǎn)賠付職能，不履行其它職能。復(fù)合職能是指該機(jī)構(gòu)除承擔(dān)出險(xiǎn)時(shí)的保險(xiǎn)賠付職能外，還承擔(dān)日常檢查等監(jiān)管職能以及對(duì)有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管等更為全面的職能履行。采取單一職能或是復(fù)合職能決定了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的功能定位以及它與央行、銀監(jiān)會(huì)之間的關(guān)系。

1.3存款保險(xiǎn)的范圍

從目前的情況看，基本上，居民存款和企業(yè)存款應(yīng)納入存款保險(xiǎn)的主要范圍。但政府存款（財(cái)政性存款）、同業(yè)存款、金融機(jī)構(gòu)股東存款和高管存款是否納入保險(xiǎn)范圍仍有待商榷。另一方面從參保機(jī)構(gòu)的范圍看，各類存款類金融機(jī)構(gòu)包括郵儲(chǔ)銀行都應(yīng)該納入保險(xiǎn)范圍，但外資銀行在華的分支機(jī)構(gòu)是否也應(yīng)納入保險(xiǎn)范圍也未有定論。

1.4存款保險(xiǎn)的賠付上限

一種標(biāo)準(zhǔn)是按照人均GDP（2005年我國(guó)人均GDP約1700美元）的3倍金額進(jìn)行賠付，第二種標(biāo)準(zhǔn)是使90%的存款人得到全額賠償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)賠付。按這兩種標(biāo)準(zhǔn)，大約每位存款人的獲賠上限為4-5萬(wàn)元，這樣的賠付金額顯然較低。而根據(jù)央行近幾年來(lái)對(duì)關(guān)閉的證券公司收購(gòu)個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的一系列措施來(lái)看，還有一種賠付可能是將賠付標(biāo)準(zhǔn)定為10萬(wàn)元人民幣，即10萬(wàn)元以下全額賠付，10萬(wàn)元以上9折收購(gòu)。事實(shí)上，賠付上限要根據(jù)存款的具體結(jié)構(gòu)來(lái)進(jìn)行詳細(xì)測(cè)算，比如存款在50萬(wàn)、20萬(wàn)、10萬(wàn)、5萬(wàn)以上分別占比多少，金融機(jī)構(gòu)要繳納多少保費(fèi)，才能確保破產(chǎn)時(shí)能夠支付存款人的損失，這些都需要相當(dāng)多的數(shù)據(jù)支持和統(tǒng)計(jì)分析。

1.5存款保險(xiǎn)的方式

是選擇強(qiáng)制加入或是金融機(jī)構(gòu)自愿加入，又或是強(qiáng)制與自愿加入相結(jié)合的方式。如以強(qiáng)制加入的方式則需制訂法律法規(guī)要求金融機(jī)構(gòu)必須向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。如以自愿加入的方式則可能有些風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的中小金融機(jī)構(gòu)為降低經(jīng)營(yíng)成本會(huì)選擇不參加存款保險(xiǎn)，那么存款保險(xiǎn)體系存在的基礎(chǔ)就過(guò)于薄弱，達(dá)不到預(yù)期目的，也不利于存款保險(xiǎn)體系的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。

1.6保險(xiǎn)費(fèi)率的確定

即實(shí)行固定費(fèi)率制或風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的差別費(fèi)率制。保險(xiǎn)費(fèi)率的確定涉及到存款保險(xiǎn)基金的目標(biāo)水平、被保險(xiǎn)銀行的承受力等問(wèn)題。實(shí)行固定費(fèi)率制簡(jiǎn)便易行，尤其是建立存款保險(xiǎn)制度之初，固定費(fèi)率制易于推廣操作和接受。但固定費(fèi)率制下保險(xiǎn)金額取決于存款總額，與銀行自身的經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在天然缺陷。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的差別費(fèi)率制可以促進(jìn)銀行加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制，提高資本充足率，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，但是需要建立起一套完善的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度以及監(jiān)管部門的配合。否則，沒有完整準(zhǔn)確的銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，沒有配套監(jiān)管措施，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的差別費(fèi)率制就沒有操作的基礎(chǔ)。

2實(shí)行存款保險(xiǎn)制度對(duì)銀行業(yè)的影響?yīng)?/p>

2.1實(shí)行存款保險(xiǎn)制度對(duì)宏觀金融環(huán)境的影響?yīng)?/p>

首先，建立存款保險(xiǎn)制度有利于實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)形成自我發(fā)展能力，構(gòu)建更加合理的存款金融機(jī)構(gòu)體系。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)一直實(shí)行的是一種隱形的存款保險(xiǎn)制度，即由國(guó)家政府向國(guó)有銀行提供國(guó)家信用，國(guó)家在事實(shí)上承擔(dān)存款保險(xiǎn)責(zé)任，對(duì)市場(chǎng)退出金融機(jī)構(gòu)的儲(chǔ)蓄存款實(shí)行優(yōu)先償付和全額收購(gòu)政策。這對(duì)保護(hù)居民存款人的利益，維護(hù)金融體系穩(wěn)定發(fā)揮了重要和積極的作用。但是在這種制度下，中央銀行承擔(dān)的無(wú)條件全額償付責(zé)任最終實(shí)際上轉(zhuǎn)移給了納稅人和公眾，并以基礎(chǔ)貨幣的形式進(jìn)入金融體系，這將不利于金融市場(chǎng)的發(fā)育成熟以及金融體系的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。隨著市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，目前銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)改變了過(guò)去單一的國(guó)家股權(quán)形式，呈現(xiàn)出日益多元化的趨勢(shì)，在這種形勢(shì)下，如果仍由國(guó)家來(lái)承擔(dān)銀行經(jīng)營(yíng)的損失和風(fēng)險(xiǎn)，顯然是不合理的。因此，需要通過(guò)建立存款保險(xiǎn)制度，形成一種市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體系，由各利益相關(guān)者共同承擔(dān)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而增強(qiáng)市場(chǎng)主體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，發(fā)揮市場(chǎng)約束作用，形成正向激勵(lì)機(jī)制。另外，在確保金融體系安全的情況下，引入存款保險(xiǎn)制度還將改變存款人對(duì)國(guó)家信用的依賴，進(jìn)一步促進(jìn)銀行業(yè)的市場(chǎng)化改革，同時(shí)增強(qiáng)公眾對(duì)中小銀行的認(rèn)識(shí)和信心，解決國(guó)有銀行與其他中小商業(yè)銀行事實(shí)上不平等競(jìng)爭(zhēng)的問(wèn)題，有力地促進(jìn)中小商業(yè)銀行健康發(fā)展，形成更加合理的存款金融體系。

其次，建立存款保險(xiǎn)制度有利于進(jìn)一步規(guī)范我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勝劣汰。目前，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)退出多采取行政接管或關(guān)閉的方式。由于沒有完善配套的法律法規(guī)和規(guī)范化的退出機(jī)制，導(dǎo)致處置過(guò)程漫長(zhǎng)，每一案例均為個(gè)案處理，賠付方案也無(wú)一定之規(guī)，應(yīng)退出的機(jī)構(gòu)還往往退而不出，在很大程度上影響金融穩(wěn)定和社會(huì)穩(wěn)定。存款保險(xiǎn)制度的建立，一方面將使問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)暴露于市場(chǎng)之中，另一方面也可以使用存款保險(xiǎn)基金提供賠付，促使問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的順利退出，并將其對(duì)金融體系的負(fù)面影響減少到最低程度。在差別費(fèi)率制下，不論保費(fèi)最終是否轉(zhuǎn)嫁到存款人身上，都將有利于以市場(chǎng)化方式對(duì)金融市場(chǎng)的“優(yōu)等生”“差等生”實(shí)行鑒別、分類和選擇。風(fēng)險(xiǎn)程度高的金融機(jī)構(gòu)由于必須繳納較高的保費(fèi)，將可能陷入經(jīng)營(yíng)不善——高比例繳納保費(fèi)——成本上升（存款來(lái)源減少）——經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)惡化的惡性循環(huán)之中。而風(fēng)險(xiǎn)程度低、市場(chǎng)聲譽(yù)好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)則可能進(jìn)入經(jīng)營(yíng)良好——低比例繳納保費(fèi)——經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)更出色的良性循環(huán)之中。這樣，就拉大了不同風(fēng)險(xiǎn)程度銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的差距，由市場(chǎng)來(lái)選擇“好”銀行與“壞”銀行，實(shí)現(xiàn)自然優(yōu)選，促進(jìn)銀行業(yè)努力降低風(fēng)險(xiǎn)，減少成本，提高利潤(rùn)，增加效益，有利于銀行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。

2.2實(shí)行存款保險(xiǎn)制度對(duì)存款人的影響?yīng)?/p>

從存款人的角度看，以存款類金融機(jī)構(gòu)繳納的保費(fèi)限額補(bǔ)償市場(chǎng)退出機(jī)構(gòu)的所有存款人，在確保存款人利益的同時(shí)還可以有效減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)市場(chǎng)主體尤其是大額存款人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使其慎重選擇存款機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品，從而發(fā)揮市場(chǎng)的約束作用，穩(wěn)定銀行業(yè)發(fā)展的預(yù)期。金融活動(dòng)往往有著信息不對(duì)稱的特性，數(shù)量眾多的普通金融活動(dòng)參與者可能缺乏足夠的自我保護(hù)意識(shí)和能力，有必要通過(guò)一定的制度設(shè)計(jì)予以特別安排。建立存款保險(xiǎn)制度后，通過(guò)制定合理的存款保險(xiǎn)賠付上限，可以保證中小存款者在金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉時(shí)能夠得到及時(shí)的全額補(bǔ)償，顯著增強(qiáng)存款人信心，有效避免因個(gè)別金融機(jī)構(gòu)倒閉或突發(fā)事件而引發(fā)的存款擠提和存款流動(dòng)，穩(wěn)定金融業(yè)發(fā)展的預(yù)期，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。

2.3實(shí)行存款保險(xiǎn)制度對(duì)微觀金融主體的影響?yīng)?/p>

首先，建立存款保險(xiǎn)制度后，必須對(duì)各家存款類金融機(jī)構(gòu)征收保費(fèi)，無(wú)論是實(shí)行固定費(fèi)率制或差別費(fèi)率制，都將在事實(shí)上增加銀行的經(jīng)營(yíng)成本，從而影響銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及股東回報(bào)，影響的程度取決于保費(fèi)比例和其它相關(guān)規(guī)定。這里，我們可以區(qū)分兩種情況來(lái)分析，一種情況是銀行將這部分保費(fèi)轉(zhuǎn)嫁給存款人，從表面上看不會(huì)增加銀行的現(xiàn)金成本，但在實(shí)行固定費(fèi)率的存款保險(xiǎn)制度下，將不利于中小銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)展，因?yàn)樵诶U納保費(fèi)金額同等的條件，顯然存款人將更為樂意選擇機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)多的大銀行。而在實(shí)行差別費(fèi)率的存款保險(xiǎn)制度下，則相對(duì)不利于風(fēng)險(xiǎn)程度高的銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，如前文所述，風(fēng)險(xiǎn)程度高的銀行由于必須繳納相對(duì)高比例的保費(fèi)，轉(zhuǎn)嫁給存款人將使存款人的收益大受影響，而其經(jīng)營(yíng)不善的狀況也暴露于市場(chǎng)選擇之下，影響其業(yè)務(wù)的開展。另一種情況是銀行不將這部分保費(fèi)轉(zhuǎn)移給存款人，自身消化這部分增加的成本，在這種情況下仍要保持原有的收益水平，無(wú)疑對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理提出了更大的挑戰(zhàn)。當(dāng)然銀行也有種種規(guī)避保費(fèi)繳納的方法，比如一家銀行的資金來(lái)源包括對(duì)公存款、居民個(gè)人存款、同業(yè)存款以及各種主動(dòng)負(fù)債等，倘若繳納的保費(fèi)基數(shù)范圍僅限于公司與個(gè)人存款，那么適當(dāng)增加同業(yè)存款和各項(xiàng)主動(dòng)負(fù)債，就可以有效規(guī)避同樣金額下公司與個(gè)人存款類資金來(lái)源應(yīng)繳納的保費(fèi)，從而減少支出，降低成本，在一定程度上減弱保費(fèi)支出對(duì)銀行整體績(jī)效的影響。此外，存款保險(xiǎn)制度還可能造成存款轉(zhuǎn)移、集中或分流，影響銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化進(jìn)而影響風(fēng)險(xiǎn)控制。目前，由于具體相關(guān)規(guī)定尚未明確出臺(tái)，這些間接影響的程度和范圍還難以分析和判斷。

其次，建立存款保險(xiǎn)制度后，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)管將更加嚴(yán)格。一方面，實(shí)行差別費(fèi)率制，保險(xiǎn)費(fèi)率的確定與繳納和投保銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況密切相關(guān)，客觀上要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)各商業(yè)銀行的監(jiān)管，變靜態(tài)監(jiān)管為動(dòng)態(tài)監(jiān)管，必然增強(qiáng)各種現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)稽核的約束，監(jiān)管手段將更為豐富與多元，包括定期報(bào)送各項(xiàng)業(yè)務(wù)報(bào)表與不定期檢查等，都將成為監(jiān)管常態(tài)，以利于更加全面及時(shí)準(zhǔn)確地掌握和了解各家銀行的情況。另一方面，建立存款保險(xiǎn)體系，成立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，有可能在人行、銀監(jiān)會(huì)之外又增加一個(gè)監(jiān)管機(jī)關(guān)。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有可能被賦予一定的監(jiān)管職能和權(quán)利，對(duì)投保銀行實(shí)行強(qiáng)有力的監(jiān)管，在監(jiān)管手段上也比原有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)更為豐富，如可能采取警告、提高保險(xiǎn)費(fèi)率、停止為其新增存款提供保險(xiǎn)等各項(xiàng)措施以引起被監(jiān)管者的注意，配合人行、銀監(jiān)會(huì)實(shí)施更為有效的監(jiān)管，有力地防范道德風(fēng)險(xiǎn)。但是，考慮到這項(xiàng)制度對(duì)各方面的影響較大，預(yù)計(jì)相關(guān)法規(guī)制訂部門會(huì)綜合各方面情況，盡量在保險(xiǎn)制度實(shí)施的同時(shí)平緩對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)層面的沖擊。

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