農(nóng)村信用社因農(nóng)而生，因農(nóng)而興，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的加大，新時(shí)期的“三農(nóng)”狀況發(fā)生了急劇的變化。面對(duì)這種新形勢(shì)，農(nóng)村信用社的支農(nóng)工作出現(xiàn)了怎樣的變化？農(nóng)村信用社怎樣適時(shí)調(diào)整支農(nóng)思路？帶著這些問(wèn)題，20****年1月11-14日，××主任和縣信用聯(lián)社主任××率領(lǐng)相關(guān)部門同志，對(duì)××鎮(zhèn)20****年度支農(nóng)資金需求狀況進(jìn)行調(diào)查摸底。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，新時(shí)期“傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)”正向“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”型轉(zhuǎn)變，農(nóng)民致富的心態(tài)和門路發(fā)生了巨大的改變，對(duì)資金需求由溫飽期的“小打小鬧”向小康社會(huì)的“規(guī)模型”轉(zhuǎn)變，農(nóng)村信用社支農(nóng)資金需求由“輸血型”向“造血型”轉(zhuǎn)變?，F(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

一、××信用社基本情況

××鎮(zhèn)座落于××市西郊，交通發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)活躍，是全縣經(jīng)濟(jì)文化重鎮(zhèn)。全鎮(zhèn)轄21個(gè)村（場(chǎng)），三個(gè)居委會(huì)，居民總戶數(shù)119****戶，總?cè)丝?1561人，其中農(nóng)村居民7482戶，21630人，稻田面積28167畝，20****年人平純收入3500元。近年來(lái)，在信用社的支持下，××鎮(zhèn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐不斷加快，良種豬、湘黃雞、農(nóng)產(chǎn)品加工和瓜果蔬菜生產(chǎn)已初具規(guī)模，化工、建材、交通運(yùn)輸?shù)让駹I(yíng)經(jīng)濟(jì)和教育已形成地方特色，財(cái)稅收入占全縣的七分之一。

××信用社有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)5個(gè)，員工29人，其中信貸員7人（含代辦員1人）。20****年末，各項(xiàng)存款余額7697萬(wàn)元，本年增加10****萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額5113萬(wàn)元，全年累放貸款5317萬(wàn)元，累收4753萬(wàn)元，凈放563萬(wàn)元，貸占存比例66.4%。其中不良貸款余額2576萬(wàn)元，本年壓縮346萬(wàn)元，年末不良貸款占比50.4%，較年初下降13.6個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)務(wù)總收入319萬(wàn)元，其中利息收入279萬(wàn)元。貸款收息率5.5%，總支出269萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)50.3萬(wàn)元，較上年增盈33萬(wàn)元，信用社通過(guò)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸投入，有效地促進(jìn)了本地經(jīng)濟(jì)特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收、財(cái)政增稅和信用社增效的三贏目標(biāo)，信用社已實(shí)實(shí)在在地成為支農(nóng)的主力軍。

二、農(nóng)戶資金需求狀況

調(diào)查人員分成兩個(gè)組與××鎮(zhèn)黨委主要領(lǐng)導(dǎo)和松山、神山、龍喚村“兩委”干部進(jìn)行了座談，并抽樣對(duì)上述三個(gè)村30戶農(nóng)戶和××鎮(zhèn)不同類型的10個(gè)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行了資金摸底測(cè)算和征求對(duì)信用社支農(nóng)服務(wù)的意見(jiàn)。

為了解我縣山區(qū)農(nóng)村信用社幫助當(dāng)?shù)剞r(nóng)民脫貧致富情況，我縣聯(lián)社選擇了北浴、陳漢、柳坪三個(gè)信用社，對(duì)其近年來(lái)信貸支持農(nóng)戶和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等情況進(jìn)行了深入調(diào)研，現(xiàn)將這次調(diào)研的情況以及存在的問(wèn)題和困難報(bào)告如下：

一、信貸資金支持農(nóng)民脫貧致富情況

我縣是國(guó)家級(jí)貧困縣，北浴、陳漢、柳坪三個(gè)鄉(xiāng)又是我縣的重點(diǎn)貧困鄉(xiāng)。農(nóng)村信用社作為山區(qū)各鄉(xiāng)唯一向農(nóng)戶和鄉(xiāng)村企業(yè)提供信貸服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著義不容辭的支農(nóng)責(zé)任，信用社通過(guò)組織存款，大量發(fā)放貸款充分利用山區(qū)資源優(yōu)勢(shì)積極主動(dòng)地支持廣大山區(qū)農(nóng)戶和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的發(fā)展，取得了良好效果。

北浴鄉(xiāng)現(xiàn)有6個(gè)行政村，3300多個(gè)農(nóng)戶，13000多人口，其中貧困的農(nóng)戶占農(nóng)戶總數(shù)的三分之一。為幫助這些農(nóng)戶早日擺脫貧困，走上富裕之路，北浴信用社立足當(dāng)?shù)刭Y源環(huán)境，發(fā)揮山區(qū)優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)支持了蠶桑、木耳、茶葉、板栗、天麻、雨花菜等種植業(yè)和竹木加工、礦泉水、滑石粉等一批具有山區(qū)特色的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，其中已扶持種植蠶桑的農(nóng)戶100余戶，發(fā)放貸款75萬(wàn)元；木耳生產(chǎn)的農(nóng)戶80戶，發(fā)放貸款40多萬(wàn)元；種植茶葉的農(nóng)戶190戶，發(fā)放貸款35萬(wàn)元。在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織，大力培育發(fā)展山區(qū)特色企業(yè)中，該社以扶持生產(chǎn)竹筷、涼席等竹器加工和開(kāi)發(fā)礦產(chǎn)資源為思路，努力支持了竹器加工廠5家，礦泉水廠2家，滑石粉廠2家，累計(jì)共發(fā)放信貸資金80萬(wàn)元，不僅滿足了這些企業(yè)的資金需求，而且解決了130多個(gè)農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加了農(nóng)民的收入。目前該鄉(xiāng)已有1000多戶農(nóng)民在北浴信用社存在著信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，貸款支持面累計(jì)達(dá)到了87%，其中發(fā)放小額農(nóng)戶貸款829萬(wàn)元，僅今年，北浴信用社就累計(jì)投放貸款392萬(wàn)元，凈投放達(dá)188萬(wàn)元，全部用于幫助農(nóng)民脫貧致富。陳漢、柳坪兩社在幫助農(nóng)民群眾脫貧致富中也同樣結(jié)合當(dāng)?shù)刈匀毁Y源優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)扶持了一大批特色山區(qū)產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目。如陳漢社發(fā)放貸款近100萬(wàn)元，著力支持了朱灣、三河等村養(yǎng)蠶戶300多戶，蠶桑種植面積達(dá)1000余畝，發(fā)放貸款52萬(wàn)元支持發(fā)展規(guī)模型養(yǎng)豬專業(yè)戶3戶，其中一戶養(yǎng)豬多達(dá)300多頭。另外向2家竹席加工廠發(fā)放啟動(dòng)資金5萬(wàn)元，使這兩家私營(yíng)企業(yè)呈現(xiàn)了良好的發(fā)展勢(shì)頭，產(chǎn)銷兩旺，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷浙江、江蘇等地。柳坪社投入貸款4萬(wàn)元，主動(dòng)支持了由5位農(nóng)民合伙創(chuàng)辦的大型養(yǎng)豬場(chǎng)，該養(yǎng)豬場(chǎng)面積1000多平方米，培育養(yǎng)殖種豬、母豬、二元雜交豬、土雜豬和仔豬等共計(jì)3000多頭，經(jīng)營(yíng)效益年年增長(zhǎng)。另外還貸款3萬(wàn)元支持了一個(gè)有12名工人投股辦成的個(gè)體磷礦。

二、扶貧支持上存在的問(wèn)題和困難

由于貧困山區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展受資金、交通、信息和信用環(huán)境等多方面條件限制，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，農(nóng)村信用社通過(guò)信貸資金支持幫助農(nóng)民脫貧致富，遇到了很多實(shí)際問(wèn)題和困難。這些存在的問(wèn)題和難點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

改革開(kāi)放以后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速發(fā)展階段。同時(shí)銀行及非銀行類金融機(jī)構(gòu)也得到空前的發(fā)展，尤其是證券公司，基金公司，以及保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍更是層出不窮。特別是2001年中國(guó)加入世貿(mào)組織以后，中國(guó)市場(chǎng)對(duì)境外金融機(jī)構(gòu)更加的開(kāi)放，大量境外金融產(chǎn)品涌入中國(guó)。人民銀行作為銀行中的“銀行”，也是金融業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的管理機(jī)構(gòu)；因此隨著金融業(yè)的發(fā)展人民銀行的統(tǒng)計(jì)工作正面臨空前的挑戰(zhàn)。爭(zhēng)對(duì)目前新型機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)，人民銀行必須做到規(guī)范、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一以加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并不斷適應(yīng)完善現(xiàn)代金融統(tǒng)計(jì)工作。我處根據(jù)人民銀行下發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范〉的通知》及《中國(guó)人民銀行關(guān)于〈金融工具常用統(tǒng)計(jì)術(shù)語(yǔ)〉等四項(xiàng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的通知》現(xiàn)將統(tǒng)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的工作情況匯報(bào)如下：

一、目前信用社統(tǒng)計(jì)工作現(xiàn)狀

1.基層統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)不高

當(dāng)前信用社統(tǒng)計(jì)人才總體素質(zhì)不高，統(tǒng)計(jì)人員的統(tǒng)計(jì)知識(shí)、金融理論以及計(jì)算機(jī)操作水平欠缺。部分基層統(tǒng)計(jì)人員對(duì)各科目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的來(lái)源和處理方式無(wú)法熟練掌握，對(duì)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題不能及時(shí)的解決。

2.基層信用社統(tǒng)計(jì)設(shè)備配置

當(dāng)前信用社設(shè)備配置普遍比較落后，跟不上金融發(fā)展的要求。

從我國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r看，縣域經(jīng)濟(jì)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，發(fā)展縣域經(jīng)濟(jì)是全面建設(shè)小康社會(huì)的重要環(huán)節(jié)和任務(wù)。當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了戰(zhàn)略性調(diào)整的新的歷史階段，“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)成為縣域經(jīng)濟(jì)的亮點(diǎn)之一。農(nóng)村信用社如何更好地支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)服務(wù)和經(jīng)營(yíng)同步，是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展中面臨的一個(gè)重要課題。對(duì)此，筆者對(duì)20****年以來(lái)轄內(nèi)農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況進(jìn)行了調(diào)查。

一、農(nóng)村信用社支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀

××是傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)縣，面對(duì)中小型企業(yè)甚少這一經(jīng)濟(jì)格局，農(nóng)村信用社按照“立足社區(qū)，服務(wù)三農(nóng)”的戰(zhàn)略定位，圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)民增收，創(chuàng)造性地開(kāi)展金融支農(nóng)工作促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

1．農(nóng)戶小額信用貸款成為支農(nóng)服務(wù)的重點(diǎn)品牌。農(nóng)戶小額信用貸款以其靈活和便捷的管理方式，深得農(nóng)戶青睞。20****年以來(lái)，××縣聯(lián)社把其當(dāng)作支農(nóng)的品牌來(lái)經(jīng)營(yíng)和打造，對(duì)農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活、消費(fèi)、多種經(jīng)營(yíng)等領(lǐng)域進(jìn)行了大力扶持，使農(nóng)戶小額信用貸款成為農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)的主渠道，成為農(nóng)村家喻戶曉，深受農(nóng)民歡迎的服務(wù)品牌。截止200×年4月末，全縣發(fā)放農(nóng)戶貸款證22050戶,對(duì)21589戶農(nóng)戶發(fā)放了農(nóng)戶小額信用貸款，占轄內(nèi)農(nóng)戶總數(shù)的61.48%，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款21558萬(wàn)元，占貸款累放的57.18%，農(nóng)戶小額信用貸款余額達(dá)8534萬(wàn)元，占貸款總額的41.15%，基本上解決了農(nóng)民貸款難問(wèn)題。

2．培優(yōu)培強(qiáng)農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提升農(nóng)民增收水平。圍繞縣委、縣政府提出的“山上辦綠色銀行，山下建優(yōu)質(zhì)糧倉(cāng)，水里興特色養(yǎng)殖”的優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的思路，××縣農(nóng)村信用社充分發(fā)揮信貸杠桿在促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用，不斷加大信貸投入力度，大力支持和引導(dǎo)農(nóng)民向“專、精、特、新”種養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，造就了食用菌、水產(chǎn)業(yè)、烤煙業(yè)多個(gè)特色產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，成為縣域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的亮點(diǎn)。

例一：20****年以來(lái)，累計(jì)發(fā)放食用菌貸款2560萬(wàn)元，扶持了4780戶從事食用菌生產(chǎn)的農(nóng)戶，目前全縣從事該產(chǎn)業(yè)的農(nóng)戶占30%，且規(guī)模不斷擴(kuò)大，茶菇、爆花菇、草菇發(fā)展至千家萬(wàn)戶，僅20****年栽培量就達(dá)1.2億筒，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值1.6億元。僅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)食用菌一項(xiàng)，每戶農(nóng)戶戶均純收入達(dá)6000元以上，且純收入在5萬(wàn)元以上的有近100戶。如德勝鎮(zhèn)黎明村、宏村鎮(zhèn)孔沅村、龍安鎮(zhèn)王沙坑村等已成為食用菌生產(chǎn)基地和依托食用菌的富裕村，食用菌也已成為××農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融主力軍，是最好的聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)關(guān)乎國(guó)計(jì)民生和社會(huì)穩(wěn)定。但是，從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制和行業(yè)管理體制雙軌運(yùn)行中的情況來(lái)看，現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，尤其是資產(chǎn)質(zhì)量低劣，不良貸款比重大，資金周轉(zhuǎn)緩慢，盈利性太差，負(fù)債結(jié)構(gòu)粗放，籌資成本偏高，組織資金處于劣勢(shì)，況且社會(huì)拖逃賴廢貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，維權(quán)難度較大。諸此矛盾都因政策扶持不力所致，對(duì)農(nóng)村信用社生存發(fā)展構(gòu)成威脅，本課題組就“縱觀財(cái)務(wù)狀況，呼請(qǐng)政策扶持”、“不良貸款成因及對(duì)策”、“維權(quán)現(xiàn)狀與思考”作了調(diào)研，并對(duì)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)亟需政策支撐作了呼吁，現(xiàn)分項(xiàng)報(bào)告如下。

一、縱觀財(cái)務(wù)狀況，呼請(qǐng)政策扶持

常寧市農(nóng)村信用社現(xiàn)有24個(gè)中心農(nóng)村信用社，60多個(gè)分社、380多名員工，截至9月底各項(xiàng)存款余額達(dá)到105678萬(wàn)元，比上年底凈增17580萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.96%，各項(xiàng)貸款余額達(dá)到70752萬(wàn)元，比上年底凈增12576萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.62%，存款、貸款增幅增額居同城同業(yè)首位。但是，財(cái)務(wù)狀況堪憂。今年9月底止，財(cái)務(wù)總收入1515.4萬(wàn)元，其中利息總收入1305.6萬(wàn)元，財(cái)務(wù)總支出1673.2萬(wàn)元，其中利息總支出712.9萬(wàn)元，稅金支出64萬(wàn)元，虧損157.8萬(wàn)元。2003年，財(cái)務(wù)總收入4410萬(wàn)元，其中利息總收入3486萬(wàn)元，財(cái)務(wù)總支出4553萬(wàn)元，其中利息支出1499.4萬(wàn)元，虧損93.7萬(wàn)元，歷年虧損12331萬(wàn)元。2000年底前待核銷應(yīng)收利息569.2萬(wàn)元。近三年來(lái)，繳納各種稅收602.8萬(wàn)元，其中2001年繳納193萬(wàn)元，2002年底繳納195.5萬(wàn)元，2003年度繳納214.3萬(wàn)元。

為適應(yīng)農(nóng)村信用社改革的需要，信用社自身要清產(chǎn)核資，明晰產(chǎn)權(quán)，澄清底子，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題和矛盾，取得黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，實(shí)行以聯(lián)社為一級(jí)法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的管理模式。同時(shí)要根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》的精神，對(duì)農(nóng)村信用社稅收應(yīng)出臺(tái)減免政策，以消化農(nóng)村信用社歷史包袱，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)定、持續(xù)、健康發(fā)展。一應(yīng)減免營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅率。二應(yīng)減免企業(yè)所得稅或稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)前五年虧損延長(zhǎng)彌補(bǔ)前十年虧損。三應(yīng)減免核收抵貸資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶的各項(xiàng)稅費(fèi)。四應(yīng)減免處理抵貸資產(chǎn)、閑置房產(chǎn)的土地增值稅。五應(yīng)減免戶產(chǎn)稅土地使用稅。六應(yīng)對(duì)2000年底以前待核銷利息政府實(shí)行專項(xiàng)資金扶持。如果省政府出臺(tái)優(yōu)惠的稅收政策到位，就常寧市農(nóng)村信用社2003年底而言，核銷2000年底待核銷利息125.9萬(wàn)元，繳納稅收214.3萬(wàn)元，繳納拍賣抵貸資產(chǎn)增值稅70萬(wàn)元，那么，2003年度會(huì)實(shí)現(xiàn)盈利316.5萬(wàn)元，增效410萬(wàn)元，利潤(rùn)率由-2.16%，提高到7.3%，增幅9.46%，資本金利潤(rùn)由-5.4%，提高到18.2%，增幅23.6%。

二、不良貸款成因及對(duì)策

根據(jù)調(diào)閱有關(guān)資料，常寧市農(nóng)村信用社2002年底不良貸款占比為65.55%，2003年底不良貸款在上年底基礎(chǔ)上絕對(duì)額壓縮6478萬(wàn)元，比例下降11.31%，但仍然占貸款總額的44.24%，農(nóng)業(yè)貸款、其他貸款占比較高，2002年占66%以上，2003年占44%以上。

農(nóng)村信用社是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的一支生力軍，在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的偉大實(shí)踐中所處的地位、所起的作用越來(lái)越重要。在農(nóng)村金融全面開(kāi)放時(shí)期，農(nóng)村信用社如何培育競(jìng)爭(zhēng)性農(nóng)村金融市場(chǎng)，如何面對(duì)所有社會(huì)資本放開(kāi)和所有社會(huì)資本都可進(jìn)入農(nóng)村的形勢(shì)，關(guān)系到農(nóng)村信用社未來(lái)的生存和發(fā)展。通過(guò)前一階段調(diào)研，結(jié)合信用社現(xiàn)狀，探求新形勢(shì)下農(nóng)村信用社生存發(fā)展之策，從而促進(jìn)農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社現(xiàn)狀分析

改革開(kāi)放30年來(lái)，農(nóng)村信用社同中國(guó)整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)一樣，受益于這場(chǎng)源自體制深處的變革，尤其是自2003年國(guó)務(wù)院?jiǎn)?dòng)農(nóng)村信用社新一輪改革以來(lái)，農(nóng)村信用社在時(shí)代大潮的涌動(dòng)中，秉持“解放思想，實(shí)事求是”這一改革開(kāi)放精神實(shí)質(zhì)，逐步完成著鳳凰涅槃式的蛻變。

1、管理體制逐步理順。作為與供銷社、農(nóng)業(yè)合作社并駕齊驅(qū)的三大合作社之一的農(nóng)村信用社，發(fā)軔于草根，在30年改革中管理體制幾經(jīng)變遷。在1978年之前，農(nóng)村信用社曾兩次劃歸農(nóng)業(yè)銀行管理，先后下放給、生產(chǎn)大隊(duì)管理，后來(lái)又交給貧下中農(nóng)管理，1974年由人民銀行管理。1978年之后，農(nóng)村信用社共經(jīng)歷3次管理體制變革。1979年，根據(jù)國(guó)務(wù)院要求，農(nóng)村信用社重歸農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)和管理。1996年，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，其管理監(jiān)管職能由人民銀行行使。2003年，農(nóng)村信用社管理交由地方政府負(fù)責(zé)，各省政府基本采取設(shè)立省聯(lián)社的方式對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行管理，農(nóng)村信用社邁出了管理體制改革的新步伐。

2、市場(chǎng)化運(yùn)作方向日漸明晰。農(nóng)村信用社設(shè)立之初走的是純合作化道路，隨著規(guī)模的不斷擴(kuò)大，合作化模式已逐漸露出種種弊端，合作化已有名無(wú)實(shí)。自2003年啟動(dòng)改革以來(lái)，各地農(nóng)村信用社紛紛組建縣級(jí)聯(lián)社、合作銀行、商業(yè)銀行，規(guī)范股權(quán)，增發(fā)新股，建立“三會(huì)一層”現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，引入激勵(lì)—約束機(jī)制，初步建立了分權(quán)制衡、良性運(yùn)作的治理模式，一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)甚至引入國(guó)內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，積極籌劃上市，為今后謀取更大發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

3、風(fēng)險(xiǎn)化解，實(shí)力增強(qiáng)。農(nóng)村信用社改革的出發(fā)點(diǎn)是為了化解風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)一步加大針對(duì)“三農(nóng)”的扶持力度，從改革的效果看，改革的目的已初步達(dá)到。

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融主力軍，是最好的聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)關(guān)乎國(guó)計(jì)民生和社會(huì)穩(wěn)定。但是，從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制和行業(yè)管理體制雙軌運(yùn)行中的情況來(lái)看，現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，尤其是資產(chǎn)質(zhì)量低劣，不良貸款比重大，資金周轉(zhuǎn)緩慢，盈利性太差，負(fù)債結(jié)構(gòu)粗放，籌資成本偏高，組織資金處于劣勢(shì)，況且社會(huì)拖逃賴廢貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，維權(quán)難度較大。諸此矛盾都因政策扶持不力所致，對(duì)農(nóng)村信用社生存發(fā)展構(gòu)成威脅，本課題組就“縱觀財(cái)務(wù)狀況，呼請(qǐng)政策扶持”、“不良貸款成因及對(duì)策”、“維權(quán)現(xiàn)狀與思考”作了調(diào)研，并對(duì)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)亟需政策支撐作了呼吁，現(xiàn)分項(xiàng)報(bào)告如下。

一、縱觀財(cái)務(wù)狀況，呼請(qǐng)政策扶持

常寧市農(nóng)村信用社現(xiàn)有24個(gè)中心農(nóng)村信用社，60多個(gè)分社、380多名員工，截至9月底各項(xiàng)存款余額達(dá)到109678萬(wàn)元，比上年底凈增17580萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.96%，各項(xiàng)貸款余額達(dá)到70952萬(wàn)元，比上年底凈增12576萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.62%，存款、貸款增幅增額居同城同業(yè)首位。但是，財(cái)務(wù)狀況堪憂。今年9月底止，財(cái)務(wù)總收入1515.4萬(wàn)元，其中利息總收入1309.6萬(wàn)元，財(cái)務(wù)總支出1673.2萬(wàn)元，其中利息總支出712.9萬(wàn)元，稅金支出64萬(wàn)元，虧損157.8萬(wàn)元。2003年，財(cái)務(wù)總收入4410萬(wàn)元，其中利息總收入3486萬(wàn)元，財(cái)務(wù)總支出4553萬(wàn)元，其中利息支出1499.4萬(wàn)元，虧損93.7萬(wàn)元，歷年虧損12331萬(wàn)元。2000年底前待核銷應(yīng)收利息569.2萬(wàn)元。近三年來(lái)，繳納各種稅收602.8萬(wàn)元，其中2001年繳納193萬(wàn)元，2002年底繳納195.5萬(wàn)元，2003年度繳納214.3萬(wàn)元。

為適應(yīng)農(nóng)村信用社改革的需要，信用社自身要清產(chǎn)核資，明晰產(chǎn)權(quán)，澄清底子，認(rèn)真分析經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題和矛盾，取得黨政領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，實(shí)行以聯(lián)社為一級(jí)法人機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的管理模式。同時(shí)要根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》的精神，對(duì)農(nóng)村信用社稅收應(yīng)出臺(tái)減免政策，以消化農(nóng)村信用社歷史包袱，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)定、持續(xù)、健康發(fā)展。一應(yīng)減免營(yíng)業(yè)稅或降低營(yíng)業(yè)稅率。二應(yīng)減免企業(yè)所得稅或稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)前五年虧損延長(zhǎng)彌補(bǔ)前十年虧損。三應(yīng)減免核收抵貸資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶的各項(xiàng)稅費(fèi)。四應(yīng)減免處理抵貸資產(chǎn)、閑置房產(chǎn)的土地增值稅。五應(yīng)減免戶產(chǎn)稅土地使用稅。六應(yīng)對(duì)2000年底以前待核銷利息政府實(shí)行專項(xiàng)資金扶持。如果省政府出臺(tái)優(yōu)惠的稅收政策到位，就常寧市農(nóng)村信用社2003年底而言，核銷2000年底待核銷利息125.9萬(wàn)元，繳納稅收214.3萬(wàn)元，繳納拍賣抵貸資產(chǎn)增值稅70萬(wàn)元，那么，2003年度會(huì)實(shí)現(xiàn)盈利316.5萬(wàn)元，增效410萬(wàn)元，利潤(rùn)率由-2.16%，提高到7.3%，增幅9.46%，資本金利潤(rùn)由-5.4%，提高到18.2%，增幅23.6%。

二、不良貸款成因及對(duì)策

根據(jù)調(diào)閱有關(guān)資料，常寧市農(nóng)村信用社2002年底不良貸款占比為65.55%，2003年底不良貸款在上年底基礎(chǔ)上絕對(duì)額壓縮6478萬(wàn)元，比例下降11.31%，但仍然占貸款總額的44.24%，農(nóng)業(yè)貸款、其他貸款占比較高，2002年占66%以上，2003年占44%以上。

一、****縣的基本情況

****縣地處****州西北部，面積10435平方公里，平均海拔4000米，屬高原寒溫帶半濕潤(rùn)季風(fēng)氣候，長(zhǎng)冬無(wú)夏，春秋相連，霜凍時(shí)期漫長(zhǎng)，干雨季節(jié)分明。20****年末，總?cè)丝?．42萬(wàn)人，轄19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，83個(gè)村，農(nóng)村人口占78．93％，少數(shù)民族人口占91．59％。全縣經(jīng)濟(jì)以農(nóng)業(yè)和畜牧業(yè)為主，有耕地6700公頃、主產(chǎn)青稞、胡豆、土豆等。草場(chǎng)面積70萬(wàn)公頃，大牲畜存欄一般在40萬(wàn)頭，年出欄在6．6—7萬(wàn)頭左右。

(一)經(jīng)濟(jì)金融狀況

20****年全縣實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值31****1萬(wàn)元，增長(zhǎng)6．3％，低于全州水平6．5個(gè)百分點(diǎn)，列全州倒數(shù)第一位。其中第一產(chǎn)業(yè)只增長(zhǎng)2．2％，低于全州水平0．9個(gè)百分點(diǎn)；第二產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)12．6％，低于全州水平4．8個(gè)百分點(diǎn)；第三產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)8．3％，低于全州水平11．9個(gè)百分點(diǎn)；人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值4786元，為全州水平的49．04％，增長(zhǎng)5．5％，低于全州水平6．6個(gè)百分點(diǎn)；農(nóng)牧民人均純收入達(dá)2167元，高于全州水平82元，主要原因是該縣地處川、青、甘三省交界處，且多數(shù)居民具有經(jīng)商做生意的傳統(tǒng)，從事第三產(chǎn)業(yè)的收入比較高，生活比較富裕。全年完成固定資產(chǎn)投資19300萬(wàn)元，增長(zhǎng)4．8％，全社會(huì)消費(fèi)品零售額9350萬(wàn)元，增長(zhǎng)15．3％，財(cái)政一般預(yù)算收入只有587萬(wàn)元，列全州第11位，財(cái)政一般預(yù)算支出19199萬(wàn)元，列第9位。城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款17980萬(wàn)元，列全州的第10位，增長(zhǎng)幅度27．2％，列全州第1位。該縣金融機(jī)構(gòu)有農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和郵政儲(chǔ)蓄。而能為農(nóng)牧民提供信貸服務(wù)，支持農(nóng)牧民發(fā)展經(jīng)濟(jì)，增加收入的主要是農(nóng)村信用社和農(nóng)業(yè)銀行。

(二)貧困人口及大骨節(jié)病患者狀況

據(jù)調(diào)查，****縣有貧困人口11386人，占農(nóng)牧業(yè)人口數(shù)的18．25％，根源是因病致窮致困。據(jù)了解，****縣是大骨節(jié)病的重災(zāi)縣之一，20****年底，共有大骨節(jié)病患者人口11540人，占農(nóng)村人口的22．77％，其中：一度患者占39．38％；二度患者占50．22％；三度患者占10．4％。在三級(jí)大骨節(jié)病患者中，前兩度患者屬失去或基本失去勞動(dòng)能力。相關(guān)部門專家潛心調(diào)查研究多年也未找到病因和根治方法，到目前為止，唯有采用異地搬遷、更換糧食、蔬菜食物、改善飲用水源等方法，緩解大骨節(jié)病患者的病癥，使病患重災(zāi)鄉(xiāng)村的兒童和青年遠(yuǎn)離病源威脅和折磨。

一、不良貸款的形成原因：

農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來(lái)我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來(lái)的歷史題目的反映。對(duì)于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對(duì)歷史和現(xiàn)實(shí)的客觀分析，站在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高度，探索化解的思路和對(duì)策。對(duì)不良貸款形成的可能原因進(jìn)行分析，有助于信貸治理職員預(yù)防貸款風(fēng)險(xiǎn)。

一般而言，農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農(nóng)村信用社信貸治理失誤；其它原因等三大類。

（一）、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款治理方面的原因主要有以下幾方面：

一是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。主要有：對(duì)新的、資本不充足的、而且尚未開(kāi)發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對(duì)借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的猜測(cè)?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過(guò)分倚重第二還款來(lái)源（如抵押物）；貸款用于投機(jī)性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過(guò)高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款過(guò)多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛伏風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒(méi)能及時(shí)采取果斷措施；貸款已明顯出現(xiàn)題目，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希看寄托于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過(guò)問(wèn)，使貸款造成損失等。

二是貸款治理機(jī)制設(shè)置不公道。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸職員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，發(fā)放貸款時(shí)又沒(méi)有充分聽(tīng)取必要的勸告而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過(guò)高，過(guò)分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能力而無(wú)力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對(duì)信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無(wú)法回還”，以一種無(wú)所謂的無(wú)賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動(dòng)尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸治理職員對(duì)日常監(jiān)視治理不力，存在“重放輕收輕治理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒(méi)有按照信貸操縱規(guī)程執(zhí)行等等。

××，是××縣××政治經(jīng)濟(jì)文化金融活動(dòng)中心，是縣委政府農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整“北藥南菜”戰(zhàn)略中肉食品生產(chǎn)基地。近年來(lái)，××鎮(zhèn)政府和信用社緊緊圍繞縣政府規(guī)劃，積極調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，不斷加大養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展力度，推動(dòng)了以牛、豬、羊?yàn)橹鞯酿B(yǎng)殖業(yè)空前發(fā)展。近日，在學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀教育活動(dòng)中，我深入該鎮(zhèn)，與黨政領(lǐng)導(dǎo)座談，聽(tīng)××信用社匯報(bào)，訪部分村委和群眾，對(duì)本鎮(zhèn)養(yǎng)殖基地建設(shè)進(jìn)行了調(diào)查研究，可望對(duì)于進(jìn)一步貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加快培育龍頭產(chǎn)業(yè)與強(qiáng)社富民具有起到參考借鑒作用。

（一）基本情況

××鎮(zhèn)共轄29個(gè)行政村，共有7000余戶、2.7萬(wàn)口人，6.1萬(wàn)畝耕地，是一個(gè)傳統(tǒng)的典型農(nóng)業(yè)大鎮(zhèn)。這幾年，鎮(zhèn)黨委政府堅(jiān)持以黨的“十七大”和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，圍繞縣委政府農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整布局，確定了“135”總體工作思路和三大戰(zhàn)略，突出了規(guī)模養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，使全鎮(zhèn)初步形成了以興農(nóng)養(yǎng)殖有限公司為龍頭和中申、南姚、西郭、馬軍莊4村為中心的肉雞養(yǎng)殖，后元頭、桃溝、茨洼3村為中心的蛋雞飼養(yǎng)，××、董村、孫村、上水溝、大尾溝5村為中心的生豬繁育，莊爾頭、南窯、冷泉、東五莊、喬水溝為中心的肉牛生產(chǎn)“四大基地”，目前全鎮(zhèn)已存肉牛3000頭、羊1.5萬(wàn)只、豬2萬(wàn)頭、雞10萬(wàn)只，共培育發(fā)展養(yǎng)殖企業(yè)（公司）5家、養(yǎng)殖專業(yè)村17個(gè)、養(yǎng)殖專業(yè)大戶150戶，年均產(chǎn)量與產(chǎn)蛋量分別達(dá)到745噸和680噸，僅此年實(shí)現(xiàn)收入3062萬(wàn)元，人均收入1200多元，占到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入的三分之一以上。

××信用社共有員工15人，農(nóng)村信用聯(lián)絡(luò)站70個(gè)，擔(dān)負(fù)著鎮(zhèn)企、鎮(zhèn)村、鎮(zhèn)民的金融服務(wù)重?fù)?dān)，是農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。全社擁有社員股金319.7萬(wàn)元，儲(chǔ)蓄存款6580萬(wàn)元，信貸資產(chǎn)4558萬(wàn)元，存貸比例為69.27%，備付率達(dá)8.29%，各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展在全縣處于中上游水平。自去年實(shí)施“三千三百惠農(nóng)工程”和開(kāi)展“求和諧樹(shù)形象創(chuàng)佳績(jī)”主題競(jìng)賽活動(dòng)以來(lái)，他們清理發(fā)展思路，瞄準(zhǔn)“三農(nóng)”方向，圍繞政府規(guī)劃，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，把規(guī)模養(yǎng)殖當(dāng)做支農(nóng)惠民和“求樹(shù)創(chuàng)”活動(dòng)的核心內(nèi)容來(lái)抓，全社累計(jì)發(fā)放貸款2100萬(wàn)元，100%用于了“三農(nóng)”，其中養(yǎng)殖業(yè)占到42.2%。今年三個(gè)月，累計(jì)發(fā)放貸款225萬(wàn)元，養(yǎng)殖業(yè)達(dá)到90%。從而，使鎮(zhèn)政府規(guī)劃落到了實(shí)處，使廣大農(nóng)民收到了實(shí)惠，也使信用社業(yè)務(wù)朝著良好方向發(fā)展，信用社形象得到進(jìn)一步創(chuàng)新。

（二）主要做法

一是勤匯報(bào)多溝通，取得各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)支持。發(fā)展養(yǎng)殖投資小，風(fēng)險(xiǎn)少，技術(shù)含量低，見(jiàn)效快。他們抓住優(yōu)勢(shì)，廣泛宣傳，確定項(xiàng)目，加強(qiáng)匯報(bào)，得到了各級(jí)黨政與縣聯(lián)社的重視與支持。鎮(zhèn)黨委政府在立項(xiàng)時(shí)反復(fù)征求信用社意見(jiàn)，信用社在日常工作中經(jīng)常向鎮(zhèn)黨政匯報(bào)支持發(fā)展情況，政社配合共同下鄉(xiāng)進(jìn)戶調(diào)查摸底，共同檢查督導(dǎo)狠抓落實(shí)，共同研究解決存在問(wèn)題，有效推進(jìn)了規(guī)模養(yǎng)殖工程建設(shè)。與此同時(shí)，他們還經(jīng)常向上級(jí)黨政和主管部門匯報(bào)，取得了政策上、技術(shù)上、資金上、項(xiàng)目上各個(gè)方面的支持與優(yōu)惠。市聯(lián)社張保安理事長(zhǎng)、縣委裴良杰書(shū)記、李堯林縣長(zhǎng)、銀監(jiān)辦王新民主任、縣聯(lián)社衛(wèi)永虹理事長(zhǎng)等領(lǐng)導(dǎo)先后數(shù)次親臨檢查指導(dǎo)，現(xiàn)場(chǎng)辦公，特別是聯(lián)社包片副主任楊國(guó)輝蹲點(diǎn)幫助，親自聽(tīng)取匯報(bào)，親自下鄉(xiāng)調(diào)查，親自開(kāi)會(huì)研究，親自查看資料，使他們?cè)鰪?qiáng)了信心，解決了發(fā)展中的難題。