第一章總則

第一條為了規(guī)范擔(dān)保公司經(jīng)營行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》*號文件等有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定，結(jié)合德州實際情況制定本辦法。

第二條我市擔(dān)保公司是經(jīng)民營經(jīng)濟(jì)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊的法人企業(yè)，實行企業(yè)化管理，自收自支，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。按國家的產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)，積極籌措、運(yùn)作擔(dān)保資金，為中小企業(yè)、個體工商戶和自然人提供信用擔(dān)保，同時，履行擔(dān)保資金安全運(yùn)行的職責(zé)。

第三條擔(dān)保公司擔(dān)保分為全額擔(dān)保和部分擔(dān)保兩種。

第四條本辦法所稱擔(dān)保是指擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)與債權(quán)人（包括銀行等金融機(jī)構(gòu)）約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行主合同約定債務(wù)時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)約定的責(zé)任或履行債務(wù)的行為。

第五條擔(dān)保公司是風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，從事經(jīng)營活動應(yīng)以安全性、合法性、社會性為基本準(zhǔn)則，以市場化運(yùn)作、資本保值運(yùn)營、控制風(fēng)險、誠實信用、平等自愿為經(jīng)營原則。

第一章總則

第一條為了規(guī)范擔(dān)保公司經(jīng)營行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》*號文件等有關(guān)法律、法規(guī)、政策規(guī)定，結(jié)合*實際情況制定本辦法。

第二條我市擔(dān)保公司是經(jīng)民營經(jīng)濟(jì)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊的法人企業(yè)，實行企業(yè)化管理，自收自支，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。按國家的產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)，積極籌措、運(yùn)作擔(dān)保資金，為中小企業(yè)、個體工商戶和自然人提供信用擔(dān)保，同時，履行擔(dān)保資金安全運(yùn)行的職責(zé)。

第三條擔(dān)保公司擔(dān)保分為全額擔(dān)保和部分擔(dān)保兩種。

第四條本辦法所稱擔(dān)保是指擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)與債權(quán)人（包括銀行等金融機(jī)構(gòu)）約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行或不能履行主合同約定債務(wù)時，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)約定的責(zé)任或履行債務(wù)的行為。

第五條擔(dān)保公司是風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，從事經(jīng)營活動應(yīng)以安全性、合法性、社會性為基本準(zhǔn)則，以市場化運(yùn)作、資本保值運(yùn)營、控制風(fēng)險、誠實信用、平等自愿為經(jīng)營原則。

編者按：本文主要從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險；中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗；借鑒國際經(jīng)驗,有效防范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行論述。其中，主要包括：我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題、來自中小企業(yè)的風(fēng)險、公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生、中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場上競爭力不強(qiáng)、來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險、擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險能力較弱、來自協(xié)作銀行的風(fēng)險、政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險、政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系、注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險、建立了較為完善的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制、形成了比較健全的風(fēng)險內(nèi)部控制制度、完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管、加強(qiáng)對受保企業(yè)的監(jiān)督檢查等，具體請詳見。

【摘要】我國信用擔(dān)保業(yè)是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營的對象大多是金融機(jī)構(gòu)不愿貸款的信用等級較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風(fēng)險性特征,因此,借鑒國際經(jīng)驗,切實加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險,并提出了相關(guān)對策。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);信用擔(dān)保風(fēng)險;風(fēng)險控制

近幾年來,我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗,加之作為其服務(wù)對象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范與控制十分必要。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險

據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險主要來自以下幾個方面:

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是促進(jìn)市全民創(chuàng)業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要保障，是引導(dǎo)和融通民間資金的重要載體，是增強(qiáng)中小企業(yè)信用、降低融資風(fēng)險的重要手段，對于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件下緩解市中小企業(yè)和個人融資難、擔(dān)保難起著十分重要的作用。為了更好地引導(dǎo)、規(guī)范、促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，筆者最近對市信用擔(dān)保體系發(fā)展情況進(jìn)行了調(diào)查。

一、市信用擔(dān)保體系發(fā)展情況及意義

近年來，市擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量快速增長，信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計目前市共有20家中小企業(yè)擔(dān)保公司，實收資本141172萬元，累計擔(dān)保戶數(shù)2339戶，累計擔(dān)保額1102831萬元。其中09年擔(dān)保戶數(shù)676戶，累計擔(dān)保額509713萬元。信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速對促進(jìn)市經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了不可替代的作用，主要表現(xiàn)在：

(一)推動經(jīng)濟(jì)增長，增強(qiáng)地方財力。市信用擔(dān)保公司主要為中小企業(yè)服務(wù)，通過扶持中小企業(yè)發(fā)展，除給地方帶來了稅收收入、外匯收入，還帶動了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。僅2014年，通過開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，受保企業(yè)新增銷售額億元，新增利稅億元。

(二)擴(kuò)大就業(yè)崗位，緩解社會矛盾。統(tǒng)計調(diào)查顯示，市范圍內(nèi)，社會中企業(yè)總數(shù)的90%以上是中小企業(yè)。與此同時，我市全部勞動力在微型和中小企業(yè)中就業(yè)的比例在80%左右。由于信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展的推動作用，近年來我市新增的就業(yè)崗位，中小企業(yè)占75%以上，有力的降低了社會的就業(yè)壓力，對緩解社會矛盾起到了重要作用。同時通過擔(dān)保貸款的發(fā)放還可以鼓勵自主創(chuàng)業(yè)，緩解政府就業(yè)壓力，截止2014年底通過信用擔(dān)保公司發(fā)放小額擔(dān)保貸款，解決了市上萬人的就業(yè)問題。

(三)促進(jìn)市中小企業(yè)的發(fā)展。由于信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展的推動作用，有效促進(jìn)市中小企業(yè)融資難問題的緩解，進(jìn)而促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。2014年市工業(yè)總產(chǎn)值的60%、銷售收入的70%、利稅的40%、就業(yè)機(jī)會的75%、以及出口的60%均來自中小企業(yè)，中小企業(yè)，各項指標(biāo)比上年都有較大的提高，對市國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著舉足輕重的作用。

信用擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對商業(yè)銀行做出承諾，對企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級，由商業(yè)銀行提供融資服務(wù)。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。至今，全世界已有100多個國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。世界第一個國際性中小企業(yè)信用擔(dān)保區(qū)域性組織是*年成立的歐洲投資基金。我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保實踐始于*年。*年6月14日，國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)起步雖然較晚，但發(fā)展很快。目前，全國各省、自治區(qū)、直轄市共組建了各種類型的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)2000余家，特別是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，在擔(dān)保體系建設(shè)方面摸索出了許多成功經(jīng)驗，信用擔(dān)保為中小企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著越來越重要的作用。我省中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有十分重要的地位，并正處在加快發(fā)展的關(guān)鍵時期，但信用擔(dān)保體系建設(shè)相對滯后。因此，借鑒國內(nèi)外成功做法，結(jié)合*實際，探討我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的政策思路，是一個迫切需要研究的課題。

一、加快構(gòu)建我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的重要意義

（一）推動全民創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展

根據(jù)世界銀行所屬的國際金融公司（IFC）對我國民營企業(yè)融資問題的調(diào)查顯示，我國民營企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段幾乎完全依靠自籌資金，90%以上的初始資金都是由主要的業(yè)主、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊成員及其家庭提供的。在外部融資渠道中，與其他國家相比，我國的銀行在民營企業(yè)融資方面，無論是創(chuàng)業(yè)資本還是后續(xù)投資，所起的作用明顯較小。我省跟全國的情況也差不多，據(jù)資料顯示，受“全民創(chuàng)業(yè)”政策的推動，僅在*年8月至*年6月間，全省新發(fā)展私營企業(yè)1.77萬戶，從業(yè)人員32.85萬人，新增注冊資金248.98億元，比上年同期分別增長18.8%、26.2%和17.7%。但近年來，全省私營企業(yè)新增貸款數(shù)占各項新增貸款數(shù)不到3%。同時，數(shù)量占*省企業(yè)總數(shù)量80%以上的中小企業(yè)，創(chuàng)造的工業(yè)產(chǎn)值、利稅分別占*省工業(yè)的70%、60%，但貸款總額只占全省金融機(jī)構(gòu)貸款余額總量的6％左右，且融資景氣指數(shù)和流動資金指數(shù)都下跌，均處于不景氣區(qū)間。目前，我省經(jīng)濟(jì)正處于結(jié)構(gòu)演變的關(guān)鍵時期，全民創(chuàng)業(yè)方興未艾，中小企業(yè)嗷嗷待哺。所以，加快構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加創(chuàng)業(yè)資本和中小企業(yè)后續(xù)投資，是推動全民創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的客觀需要。

（二）破解融資“瓶頸”，改善中小企業(yè)融資環(huán)境

融資困難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。據(jù)調(diào)查，我省中小企業(yè)因無法落實擔(dān)保而被拒貸的比例高達(dá)23．8％，因無法落實抵押而發(fā)生的拒貸比例高達(dá)32．3％。融資困難的原因，一方面，是中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小、實力弱、找擔(dān)保難、抵押品質(zhì)量差等,同時，中小企業(yè)內(nèi)部管理不健全，信息披露不充分、不透明，資信較低，導(dǎo)致資金借貸雙方信息不完全和不對稱，交易雙方信任程度受到限制。另一方面，是國有銀行隨著商業(yè)化改革進(jìn)程的加快,銀行自我約束機(jī)制不斷完善,銀行在經(jīng)營中越來越把資金的安全性放在首位,“惜貸”已經(jīng)成為了銀行經(jīng)營中的普遍現(xiàn)象。中小企業(yè)的貸款成本和風(fēng)險普遍較高,在利率不能自由浮動的情況下,銀行信貸的風(fēng)險和收益不對稱,使銀行不愿意向這類企業(yè)貸款。而通過建立專門的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供第三方信用保證，可以促使中小企業(yè)強(qiáng)化和規(guī)范內(nèi)部管理，克服由信息不對稱和不完全所帶來的種種金融交易困難，提升信用水平，同時，分散銀行貸款風(fēng)險和交易成本。這樣，既符合商業(yè)銀行“營利性、安全性、流動性”的經(jīng)營原則,切實降低銀行信貸風(fēng)險,又能建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，從而增加銀行對中小企業(yè)的貸款。所以，建立健全多層次、多形式的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，是破解融資“瓶頸”，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的現(xiàn)實選擇。

為促進(jìn)和引導(dǎo)我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，逐步緩解中小企業(yè)貸款難問題，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》有關(guān)規(guī)定和國務(wù)院辦公廳《轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕59號）、國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（國經(jīng)貿(mào)中小企〔1999〕540號）、財政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》（財金〔2001〕77號）、省人民政府《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》（浙政發(fā)〔2002〕6號）、市人民政府《關(guān)于促進(jìn)和規(guī)范我市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展的若干意見（試行）》（衢政發(fā)〔2005〕28號）精神，現(xiàn)就促進(jìn)和規(guī)范我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展提出如下意見：

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的指導(dǎo)原則和發(fā)展目標(biāo)

（一）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)要以扶持中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，推動中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)，緩解中小企業(yè)融資難，特別是中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款難問題。

（二）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)要堅持以市場運(yùn)作為主，政府積極引導(dǎo)，堅持支持發(fā)展與防范風(fēng)險相結(jié)合、政府扶持與市場化運(yùn)作相結(jié)合、開展擔(dān)保與提高信用相結(jié)合的原則。

（三）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要堅持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針，大力推動中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展成為信用記錄、信用評價、信用擔(dān)保相結(jié)合的社會化信用機(jī)構(gòu)，堅持法制化、市場化、規(guī)?；?、規(guī)范化的發(fā)展方向，力爭使我縣中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的主要內(nèi)容

為加快中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)步伐，逐步建成有較強(qiáng)融資能力、功能完善、服務(wù)全面、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)控有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，推進(jìn)我市中小企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》、《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省經(jīng)委等部門關(guān)于加快推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》精神，結(jié)合我市實際，制訂本實施辦法（試行）。

一、建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金注入機(jī)制。政府出資（含政府與其他出資人共同出資）的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)積極引導(dǎo)社會資本進(jìn)入，促進(jìn)資本結(jié)構(gòu)多元化；以民間資本為主設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身實際適時補(bǔ)充資本金，擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模；落實《省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省經(jīng)委等部門關(guān)于加快推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》精神，將省對縣（市）當(dāng)年新增稅收返還的50%足額用于補(bǔ)充縣（市）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金。

二、建立擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。市級財政每年度統(tǒng)籌安排200萬元以上，縣（市、區(qū)）財政每年度統(tǒng)籌安排100萬元以上，對注冊資本在**萬元以上、擔(dān)保放大倍數(shù)在注冊資本3倍以上的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照最高不超過其對中小企業(yè)年日均擔(dān)保余額的2%給予風(fēng)險補(bǔ)償。隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，逐年增加風(fēng)險補(bǔ)償資金。財政安排的風(fēng)險補(bǔ)償資金及信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照規(guī)定提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金應(yīng)存入財政部門指定的銀行專戶。對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失實行限率補(bǔ)償，據(jù)實撥付。具體補(bǔ)償辦法由市財政局會同市經(jīng)濟(jì)委員會另行制定實施細(xì)則。

三、落實稅收等扶持政策。繼續(xù)執(zhí)行《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》（國辦發(fā)［**］59號）中關(guān)于“對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年營業(yè)稅”的規(guī)定。開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以按照不超過當(dāng)年年末責(zé)任余額1%以及稅后利潤的3%提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到其注冊資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。

四、合理確定擔(dān)保費(fèi)率。對主要從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保費(fèi)率實行與其運(yùn)營風(fēng)險成本掛鉤的辦法。基準(zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項目風(fēng)險程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動30%-50%，也可經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔(dān)保雙方自主商定。

五、建立銀保合作機(jī)制。金融監(jiān)管部門要積極支持金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)互利合作。鼓勵金融機(jī)構(gòu)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級，合理確定放大擔(dān)保倍數(shù)，對A級以上信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)放大擔(dān)保貸款5倍以上。金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立聯(lián)動評審機(jī)制，合理確定風(fēng)險承擔(dān)比例，對單筆擔(dān)保貸款實行銀保風(fēng)險比例分擔(dān)辦法。金融機(jī)構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點(diǎn)，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項目，積極開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。對運(yùn)作規(guī)范、信用良好、資本實力和風(fēng)險控制能力較強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的優(yōu)質(zhì)項目，金融機(jī)構(gòu)可按同期貸款基準(zhǔn)利率下浮。

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)經(jīng)貿(mào)委(經(jīng)委)、中小企業(yè)管理部門(廳、局、辦)、地方稅務(wù)局：

按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》有關(guān)精神，為了更好應(yīng)對國際金融危機(jī)，支持和引導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供貸款擔(dān)保和融資服務(wù)，努力緩解中小企業(yè)貸款難融資難問題，幫助中小企業(yè)擺脫困境?，F(xiàn)就繼續(xù)做好中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅工作有關(guān)問題通知如下：

一、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免稅條件

(一)經(jīng)政府授權(quán)部門(中小企業(yè)管理部門)同意，依法登記注冊為企(事)業(yè)法人，且主要從事為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)。實收資本超過2000萬元。

(二)不以營利為主要目的，擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)不高于同期貸款利率的50％。

(三)有兩年以上的可持續(xù)發(fā)展經(jīng)歷，資金主要用于擔(dān)保業(yè)務(wù)，具備健全的內(nèi)部管理制度和為中小企業(yè)提供擔(dān)保的能力，經(jīng)營業(yè)績突出，對受保項目具有完善的事前評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制。

近期，由全國企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果審定委員會主辦、中國企業(yè)聯(lián)合會管理現(xiàn)代化工作委員會承辦的第11屆國家級企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果在京揭曉，共有32項成果獲一等獎，其中有深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心的《中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險管理體系的構(gòu)建》成果。全國企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果，是國家最高級別的企業(yè)管理獎項，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)成果，能首次突破大型企業(yè)集團(tuán)壟斷的領(lǐng)地，獲此殊榮，有著重要而深遠(yuǎn)的意義。

中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中處于十分重要的地位。中小企業(yè)作為一支重要的、充滿活力的經(jīng)濟(jì)力量，在解決社會就業(yè)，維護(hù)社會穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高人民收入，推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新，滿足人們多樣化社會需求，構(gòu)建和諧社會等方面起到了重要作用。同時，也要看到，中小企業(yè)發(fā)展中還面臨許多矛盾和問題，融資難、擔(dān)保難是制約其發(fā)展的主要障礙。建立和完善全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，既是緩解這一難題的重要保證，也是各國扶持中小企業(yè)的通行做法。我國從1998年起開始著手建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，提出了構(gòu)建“一體（政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、兩翼（商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)）、四層（國家、省、市、縣區(qū)）”的思路。七年來，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，經(jīng)歷了試點(diǎn)探索、政策推進(jìn)與快速發(fā)展三個階段，一個以城市為依托、以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)形成并具備一定規(guī)模。

分析當(dāng)前我國中小企業(yè)發(fā)展的狀況，仍可得出：一是中小企業(yè)發(fā)展所面臨的諸多問題當(dāng)中，融資難仍是主要問題；二是銀行貸款仍然是中小企業(yè)發(fā)展的主要資金來源；三是中小企業(yè)信用擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資難、貸款難和擔(dān)保難的重要渠道。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在促進(jìn)我國中小企業(yè)發(fā)展、解決中小企業(yè)融資難問題上，發(fā)揮著越來越重要的作用，效果也越來越顯著。

這次中小企業(yè)信用擔(dān)保成果獲獎得到了專家們的充分肯定，說明中小企業(yè)的地位作用和信用擔(dān)保體系建設(shè)已經(jīng)引起社會各有關(guān)方面的高度關(guān)注和重視，“中小企業(yè)”、“信用擔(dān)?！遍_始進(jìn)入國家級企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果行列和社會經(jīng)濟(jì)生活中。

深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心能夠獲獎，除了中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展的客觀實際以及發(fā)揮著越來越重要的作用外，還可看到：

一是成果的切入點(diǎn)選擇較好，選題抓住了擔(dān)保業(yè)發(fā)展中的關(guān)鍵問題。中小企業(yè)信用擔(dān)保屬于高風(fēng)險行業(yè)，擔(dān)保體系要持續(xù)地發(fā)展，必須在風(fēng)險管理體系的構(gòu)建上有所突破、有所創(chuàng)新。可以說，沒有良好的風(fēng)險控制，就沒有擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。因此，該成果在業(yè)內(nèi)率先主創(chuàng)了“全面的風(fēng)險意識、全過程的風(fēng)險控制、全員參與的風(fēng)險管理、全新的風(fēng)險管理手段與方法”的“四全”風(fēng)險管理體系，既突出了風(fēng)險管理在擔(dān)保行業(yè)中的重要性，也具有一定的代表性。

各縣（區(qū)）人民政府，市政府直屬各單位：

為鼓勵發(fā)展中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，防范信貸風(fēng)險和擔(dān)保風(fēng)險，切實緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難問題，促進(jìn)我市中小企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》和上級有關(guān)文件精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)提出如下若干意見。

一、指導(dǎo)思想和基本原則

全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，以促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅持加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針；以吸引民間投資為基礎(chǔ)，政府財政補(bǔ)助為激勵，積極培育和發(fā)展各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)充和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制；明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場化發(fā)展方向，引導(dǎo)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)重點(diǎn)面向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)、民營經(jīng)濟(jì)開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)新；加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)自律,明確擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)規(guī)范運(yùn)作和擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，為我市中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境。

加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)應(yīng)堅持政府政策引導(dǎo)與市場化運(yùn)作相結(jié)合、業(yè)務(wù)創(chuàng)新與防范風(fēng)險相結(jié)合、依法經(jīng)營與加強(qiáng)監(jiān)管相結(jié)合、提升信用與行業(yè)自律相結(jié)合的原則。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)和服務(wù)對象