導(dǎo)語(yǔ)：中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)問(wèn)題研究一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

信用擔(dān)保是一種信譽(yù)證明和資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對(duì)商業(yè)銀行做出承諾，對(duì)企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)的資信等級(jí)，由商業(yè)銀行提供融資服務(wù)。建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行作法。至今，全世界已有100多個(gè)國(guó)家和地區(qū)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。世界第一個(gè)國(guó)際性中小企業(yè)信用擔(dān)保區(qū)域性組織是*年成立的歐洲投資基金。我國(guó)的中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于*年。*年6月14日，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，以貫徹政府扶持中小企業(yè)發(fā)展政策意圖為宗旨的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系正式啟動(dòng)。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)起步雖然較晚，但發(fā)展很快。目前，全國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市共組建了各種類型的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)2000余家，特別是沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，在擔(dān)保體系建設(shè)方面摸索出了許多成功經(jīng)驗(yàn)，信用擔(dān)保為中小企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。我省中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有十分重要的地位，并正處在加快發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，但信用擔(dān)保體系建設(shè)相對(duì)滯后。因此，借鑒國(guó)內(nèi)外成功做法，結(jié)合*實(shí)際，探討我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的政策思路，是一個(gè)迫切需要研究的課題。

一、加快構(gòu)建我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的重要意義

（一）推動(dòng)全民創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展

根據(jù)世界銀行所屬的國(guó)際金融公司（IFC）對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資問(wèn)題的調(diào)查顯示，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段幾乎完全依靠自籌資金，90%以上的初始資金都是由主要的業(yè)主、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員及其家庭提供的。在外部融資渠道中，與其他國(guó)家相比，我國(guó)的銀行在民營(yíng)企業(yè)融資方面，無(wú)論是創(chuàng)業(yè)資本還是后續(xù)投資，所起的作用明顯較小。我省跟全國(guó)的情況也差不多，據(jù)資料顯示，受“全民創(chuàng)業(yè)”政策的推動(dòng)，僅在*年8月至*年6月間，全省新發(fā)展私營(yíng)企業(yè)1.77萬(wàn)戶，從業(yè)人員32.85萬(wàn)人，新增注冊(cè)資金248.98億元，比上年同期分別增長(zhǎng)18.8%、26.2%和17.7%。但近年來(lái)，全省私營(yíng)企業(yè)新增貸款數(shù)占各項(xiàng)新增貸款數(shù)不到3%。同時(shí)，數(shù)量占*省企業(yè)總數(shù)量80%以上的中小企業(yè)，創(chuàng)造的工業(yè)產(chǎn)值、利稅分別占*省工業(yè)的70%、60%，但貸款總額只占全省金融機(jī)構(gòu)貸款余額總量的6％左右，且融資景氣指數(shù)和流動(dòng)資金指數(shù)都下跌，均處于不景氣區(qū)間。目前，我省經(jīng)濟(jì)正處于結(jié)構(gòu)演變的關(guān)鍵時(shí)期，全民創(chuàng)業(yè)方興未艾，中小企業(yè)嗷嗷待哺。所以，加快構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加創(chuàng)業(yè)資本和中小企業(yè)后續(xù)投資，是推動(dòng)全民創(chuàng)業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的客觀需要。

（二）破解融資“瓶頸”，改善中小企業(yè)融資環(huán)境

融資困難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。據(jù)調(diào)查，我省中小企業(yè)因無(wú)法落實(shí)擔(dān)保而被拒貸的比例高達(dá)23．8％，因無(wú)法落實(shí)抵押而發(fā)生的拒貸比例高達(dá)32．3％。融資困難的原因，一方面，是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、實(shí)力弱、找擔(dān)保難、抵押品質(zhì)量差等,同時(shí)，中小企業(yè)內(nèi)部管理不健全，信息披露不充分、不透明，資信較低，導(dǎo)致資金借貸雙方信息不完全和不對(duì)稱，交易雙方信任程度受到限制。另一方面，是國(guó)有銀行隨著商業(yè)化改革進(jìn)程的加快,銀行自我約束機(jī)制不斷完善,銀行在經(jīng)營(yíng)中越來(lái)越把資金的安全性放在首位,“惜貸”已經(jīng)成為了銀行經(jīng)營(yíng)中的普遍現(xiàn)象。中小企業(yè)的貸款成本和風(fēng)險(xiǎn)普遍較高,在利率不能自由浮動(dòng)的情況下,銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱,使銀行不愿意向這類企業(yè)貸款。而通過(guò)建立專門的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提供第三方信用保證，可以促使中小企業(yè)強(qiáng)化和規(guī)范內(nèi)部管理，克服由信息不對(duì)稱和不完全所帶來(lái)的種種金融交易困難，提升信用水平，同時(shí)，分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)和交易成本。這樣，既符合商業(yè)銀行“營(yíng)利性、安全性、流動(dòng)性”的經(jīng)營(yíng)原則,切實(shí)降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),又能建立中小企業(yè)與銀行之間良好的關(guān)系，從而增加銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款。所以，建立健全多層次、多形式的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，是破解融資“瓶頸”，改善中小企業(yè)融資環(huán)境的現(xiàn)實(shí)選擇。

（三）構(gòu)建政策平臺(tái)，完善中小企業(yè)服務(wù)體系

國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)表明，建立和完善政策服務(wù)體系是支持中小企業(yè)發(fā)展的普遍做法，而信用擔(dān)保制度是其重要內(nèi)容之一。一般而言，信用擔(dān)保制度至少有三方面的政策意義：（1）支持目標(biāo)明確。規(guī)定擔(dān)保對(duì)象的規(guī)模和性質(zhì)，被擔(dān)保企業(yè)都要符合政府規(guī)定的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；重點(diǎn)支持那些沒(méi)有足夠抵押品，又有發(fā)展?jié)摿Φ男∑髽I(yè)；共同點(diǎn)是促進(jìn)擴(kuò)大就業(yè)、支持中小企業(yè)出口和技術(shù)升級(jí)，以及補(bǔ)充季節(jié)性流動(dòng)資金等。（2）融資放大功能。按照國(guó)家財(cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保放大倍數(shù)一般不超過(guò)5倍，最高不超過(guò)10倍。因此，建立和完善中小企業(yè)擔(dān)保體系，可以利用擔(dān)保融資放大功能，充分發(fā)揮政府財(cái)政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用。（3）政策服務(wù)載體。如美國(guó)小企業(yè)局以融資擔(dān)保為中心，建立小企業(yè)發(fā)展中心、退休經(jīng)理志愿服務(wù)團(tuán)、企業(yè)信息中心等服務(wù)機(jī)構(gòu)，提供咨詢、培訓(xùn)、信息等方面的服務(wù)，有效支持了中小企業(yè)的健康發(fā)展。*省委、省政府提出“全民創(chuàng)業(yè)”戰(zhàn)略以后，各級(jí)政府和有關(guān)部門也都出臺(tái)了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，但由于認(rèn)識(shí)和管理體制的原因，部門和行業(yè)的政策協(xié)調(diào)性還不夠，政府的政策扶持和服務(wù)效應(yīng)難以得到充分發(fā)揮。所以，建立健全信用擔(dān)保制度，是完善中小企業(yè)政策服務(wù)體系的內(nèi)在要求和重要舉措。

二、我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀分析

（一）基本情況

*年開(kāi)始，我省萍鄉(xiāng)、景德鎮(zhèn)、新余、贛州等市率先探索建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。經(jīng)過(guò)六、七年的努力，目前初步形成了以省、市、縣信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主干的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截止*年，全省已建立省、市、縣三級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)75家，其中，省級(jí)3家，市級(jí)12家，縣級(jí)60家。在75家擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，27家為事業(yè)法人，44家為企業(yè)法人，4家為社團(tuán)法人；政府完全出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有38家，政府參與出資的有17家；信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本為81567萬(wàn)元，共籌集擔(dān)保資金90974萬(wàn)元，其中政府出資49874萬(wàn)元，占54.8%，貨幣資金76990萬(wàn)元。

同時(shí)，截止*年底，全省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)1386戶，累計(jì)擔(dān)保筆數(shù)2157筆，累計(jì)擔(dān)保總額236320萬(wàn)元，其中*年當(dāng)年為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保115305萬(wàn)元；在保企業(yè)461戶，在保責(zé)任總額92385萬(wàn)元；受保企業(yè)職工人數(shù)50346人，比擔(dān)保前增加9602人；受保企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入480623萬(wàn)元，比擔(dān)保前增加101904萬(wàn)元；受保企業(yè)實(shí)現(xiàn)利稅總額23033萬(wàn)元，比擔(dān)保前增加5658萬(wàn)元。總體而言，我省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在溝通銀企、分散風(fēng)險(xiǎn)、政策服務(wù)等方面初步顯現(xiàn)出了應(yīng)有的成效，促進(jìn)了全省中小企業(yè)的健康發(fā)展。

（二）主要形式

1、政府主導(dǎo)型。已開(kāi)展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的大部分國(guó)家和地區(qū)屬于此類。目前，我省也以此類型為主。其特征是政府出資或資助建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，又稱政策性信用擔(dān)保。對(duì)于擔(dān)保基金的籌集，一般是通過(guò)中央和地方政府編制中小企業(yè)信用擔(dān)保資金預(yù)算來(lái)解決。擔(dān)保資金納入政府年度預(yù)算最多的國(guó)家是美國(guó)和日本，如美國(guó)每年財(cái)政預(yù)算的中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸺s2億美元。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：政府能將自己的扶持意愿直接作用于服務(wù)對(duì)象，以達(dá)到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布和資源配置的目的。其缺點(diǎn)是，一方面容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇，降低擔(dān)保資金的使用效率；另一方面一旦擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并無(wú)法化解時(shí)，最后風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)嫁到政府身上，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，形成財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，影響政府宏觀調(diào)控能力。

[案例]景德鎮(zhèn)市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心成立于2000年6月，是由政府為主要出資人設(shè)立的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并被國(guó)家首批列為全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)試點(diǎn)范圍。目前注冊(cè)資金2000萬(wàn)元，實(shí)際到位的財(cái)政資金2520萬(wàn)元。主要開(kāi)展流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、銀行承兌匯票擔(dān)保、出口信用證打包貸款擔(dān)保，以及履約擔(dān)保等業(yè)務(wù)。作為省內(nèi)成立較早、持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)時(shí)間較長(zhǎng)的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu),以服務(wù)中小企業(yè)為宗旨，以提升企業(yè)信用為目標(biāo)，先后與工、農(nóng)、中、建、交銀行以及城市、農(nóng)村信用社等所有在景的商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)建立了融資擔(dān)保合作關(guān)系。到*年底止，已累計(jì)為近百戶企業(yè)爭(zhēng)取到銀行信貸資金671筆、合計(jì)金額3.3億元，其中當(dāng)年累計(jì)擔(dān)保191筆，合計(jì)8775萬(wàn)元，擔(dān)保資本金放大倍數(shù)已達(dá)到5.97倍，較好地發(fā)揮了財(cái)政資金引導(dǎo)信貸資金的杠桿作用，緩解了中小企業(yè)資金緊缺的矛盾，在企業(yè)中已具有較高的聲譽(yù)。

2、互助聯(lián)保型。由中小企業(yè)聯(lián)合組建會(huì)員制的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，資金共同承擔(dān)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自我服務(wù)，發(fā)揮聯(lián)保、互保的作用，此類機(jī)構(gòu)的運(yùn)作采取擔(dān)保基金的形式，實(shí)行封閉運(yùn)作。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：避免因企業(yè)相互擔(dān)保，導(dǎo)致受保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困境時(shí)連帶擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)困境的發(fā)生；為溝通銀企聯(lián)系架起橋梁；促進(jìn)參與企業(yè)之間的分工合作，實(shí)現(xiàn)互惠互利共同發(fā)展的目的。這種模式的不足之處是：擔(dān)?；鹨?guī)模小，擔(dān)保貸償能力比較差，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力普遍較弱；擔(dān)保對(duì)象的封閉性，增大其運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

[案例]鷹潭市余江縣微型元件產(chǎn)業(yè)相對(duì)集中，經(jīng)過(guò)30多年的發(fā)展，微型元件企業(yè)從當(dāng)初一家發(fā)展到目前53家，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷臺(tái)灣、香港等地區(qū)以及日本、韓國(guó)、美國(guó)等國(guó)家。為解決微型元件企業(yè)融資難問(wèn)題，促進(jìn)市場(chǎng)前景開(kāi)闊的微型元件產(chǎn)業(yè)跨躍式發(fā)展，*年11月，以設(shè)立聯(lián)保基金為基礎(chǔ)，設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)為組織形式，探索出一種新的信貸模式——信用共同體企業(yè)貸款。由10家企業(yè)共同出資成立了僅服務(wù)于這10家企業(yè)的余江縣同創(chuàng)信用擔(dān)保服務(wù)有限公司，建立了總額為400萬(wàn)元的聯(lián)合擔(dān)?；稹Ｎ⑿驮庞霉餐w與縣信用社協(xié)作，自*年11月初開(kāi)辦以來(lái)，累計(jì)發(fā)放貸款1200萬(wàn)元。近一年來(lái)，10家企業(yè)共新增設(shè)備70多臺(tái)，興建廠房6000平方米，其中一家企業(yè)還將貸款資金應(yīng)用于機(jī)床的研制，填補(bǔ)了*省微型元件加工機(jī)床制造業(yè)的空白。*年上半年，錦江微型元件行業(yè)上繳的地方稅收較上年同期增長(zhǎng)近60％，10家共同體企業(yè)繳納的稅收額也超過(guò)了去年全年繳納的稅收額，比去年上半年增加110萬(wàn)元，超過(guò)了政府部門本年初對(duì)共同體企業(yè)全年稅收的預(yù)計(jì)增加額。

3、商業(yè)運(yùn)作型。這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)以民間資本為主，以贏利為主要目的，擔(dān)保費(fèi)一般比前面兩類擔(dān)保機(jī)構(gòu)靈活，又稱商業(yè)性信用擔(dān)保。但除擔(dān)保外，往往還兼營(yíng)其它業(yè)務(wù)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：完全按市場(chǎng)規(guī)則運(yùn)作，機(jī)制靈活。這種模式的不足之處是：不便監(jiān)管，業(yè)務(wù)范圍大寬，風(fēng)險(xiǎn)不易控制。

[案例]南昌市西湖區(qū)個(gè)私民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保公司屬這類擔(dān)保機(jī)構(gòu)，該公司成立于*年4月，注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，區(qū)政府只是象征性地出資28萬(wàn)元，其余資金全部由私人和企業(yè)提供。它的擔(dān)保條件相對(duì)前兩類擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言比較寬松，所以它發(fā)展的比較快，*年上半年正式營(yíng)業(yè)后的短短幾個(gè)月，就為企業(yè)提供了2000多萬(wàn)元的擔(dān)保。同時(shí)，除了提供信用擔(dān)保，典當(dāng)也是他們的主要業(yè)務(wù)之一。

（三）存在問(wèn)題

1、組織體系不健全，擔(dān)保實(shí)力不強(qiáng)。

信用擔(dān)保是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力就越強(qiáng)。而且，中小企業(yè)布局相對(duì)分散，客觀上需要一個(gè)合理的擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。國(guó)內(nèi)外實(shí)踐表明，中小企業(yè)越發(fā)展，越需要建立與之相適應(yīng)的信用擔(dān)保體系。據(jù)資料顯示，*年，浙江省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)249家，注冊(cè)資金總額達(dá)46.32億元，平均注冊(cè)資金達(dá)1860萬(wàn)元，其中，市級(jí)27家，占11%，縣級(jí)171家，占69%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)51家，占20%；公司法人230家，占92%，而事業(yè)和社團(tuán)法人僅19家，占8%；政府出資17.21億元，占37.15%，而企業(yè)和個(gè)人出資達(dá)29.11億元，占62.84%。相對(duì)而言，我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)總共只有75家，平均一個(gè)縣、市不足一家，少數(shù)縣、市還是“空白”；擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本總額為81567萬(wàn)元，平均資本略高于1000萬(wàn)元，少的只有幾百萬(wàn)元；政府出資和事業(yè)、社團(tuán)法人比重較大。而且，省、市、縣擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)上尚未形成擔(dān)保與再擔(dān)保的“協(xié)作”關(guān)系，信用擔(dān)保體系的綜合潛力和功能沒(méi)有得到發(fā)揮。*年，我省擔(dān)保貸款總額僅11.5億元，放大倍數(shù)1.2，遠(yuǎn)未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的一般不超過(guò)5倍，最高不超過(guò)10倍的標(biāo)準(zhǔn)。另?yè)?jù)資料顯示，南昌市五家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，總共注冊(cè)資本才5870萬(wàn)元，規(guī)模最大的西湖區(qū)擔(dān)保公司注冊(cè)資本也只有3000萬(wàn)元，平均每家還不到1200萬(wàn)元，實(shí)際到位的資本只有注冊(cè)資本的一半多，按放大5倍來(lái)計(jì)算，平均每家擔(dān)保能力只有3000萬(wàn)元左右，這樣的規(guī)模，很難得到銀行的信任，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)融資擔(dān)保的需要。

2、缺少有效資金來(lái)源，發(fā)展水平受到限制。

當(dāng)前和今后相當(dāng)一段時(shí)期，我省中小企業(yè)擔(dān)保體系將仍維持以政府主導(dǎo)型為主體，互助聯(lián)保和商業(yè)運(yùn)作型為補(bǔ)充的格局。全省中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金來(lái)源的50%以上是財(cái)政資金，多元化和市場(chǎng)化程度不高。擔(dān)保資金來(lái)源渠道比較狹窄，其規(guī)模也受到限制。我省大多數(shù)地方政府的財(cái)政仍停留在“吃飯”財(cái)政的狀況。地方政府，特別是市、縣級(jí)政府的財(cái)政難以一次性撥足預(yù)算資金建立中小企業(yè)信用擔(dān)?；穑y保證每年撥足一定量的資金補(bǔ)充中小企業(yè)信用擔(dān)?；鸬膿p失。各地財(cái)政對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金支持多為一次性投入,后續(xù)資金和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的投入機(jī)制尚未建立。同時(shí)，擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大,一旦發(fā)生一筆代償,就可能吃掉幾十筆業(yè)務(wù)的保費(fèi),造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)很難持續(xù)發(fā)展。此外，互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)也建立較少，近年來(lái)各地都陸續(xù)建立了一些商業(yè)擔(dān)保公司，但由于商業(yè)資本的強(qiáng)烈逐利性及其它種種原因更趨于從事非擔(dān)保的商業(yè)投資業(yè)務(wù)。據(jù)調(diào)查，相當(dāng)一部分民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立后因資金所限相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都沒(méi)有開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)，有的設(shè)立的初衷只在于為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供融資支持，有的則將業(yè)務(wù)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)較低的消費(fèi)貸款擔(dān)保等。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)種類少，擔(dān)保價(jià)格偏高。

國(guó)際上多數(shù)國(guó)家都是對(duì)中小企業(yè)的長(zhǎng)期貸款提供信用擔(dān)保，擔(dān)保期限一般在2年以上；最長(zhǎng)的是美國(guó)，長(zhǎng)達(dá)17年。而且，信用擔(dān)保品種也很豐富，包括創(chuàng)業(yè)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、科技開(kāi)發(fā)貸款、設(shè)備貸款和技術(shù)改造貸款等擔(dān)保業(yè)務(wù)。目前，我國(guó)多數(shù)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔(dān)保品種基本上局限于流動(dòng)資金，擔(dān)保期限一般為3個(gè)月到半年，最長(zhǎng)不超過(guò)一年半，很少有設(shè)備、技術(shù)改造之類的長(zhǎng)期貸款擔(dān)保。我省大多擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于初創(chuàng)期，規(guī)模實(shí)力較小，業(yè)務(wù)品種以短期流動(dòng)資金貸款擔(dān)保為主，期限為1年以內(nèi)。至于信用擔(dān)保價(jià)格(費(fèi)率)，國(guó)外通常為擔(dān)保額的1％左右，而我國(guó)目前多數(shù)機(jī)構(gòu)按擔(dān)保金額的1.5％－4％收取擔(dān)保費(fèi)，有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至高達(dá)5％－6％，平均擔(dān)保費(fèi)率約為單筆貸款額的2.5％－3.5％左右。據(jù)調(diào)查了解，我省政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般按1.5%—2.5%的擔(dān)保費(fèi)率收取，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取擔(dān)保費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)大約為2.5%—3%，但這對(duì)正處于創(chuàng)業(yè)階段的中小企業(yè)來(lái)講仍然偏高。

4、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制未形成，面臨較大風(fēng)險(xiǎn)壓力。

一般來(lái)說(shuō)，為了分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不是進(jìn)行全額擔(dān)保，而是根據(jù)貸款規(guī)模和期限進(jìn)行一定比例的擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間分散風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％左右(部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的責(zé)任比例分別是：法國(guó)50％、日本50－80％、德國(guó)50－80％、美國(guó)80％、加拿大85％)，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。目前，我省與全國(guó)情況類似，代償率為1%左右。雖然多數(shù)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行簽署了8：2或7：3的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，但由于我國(guó)缺少明確的制度規(guī)范，再加上目前相當(dāng)部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過(guò)于弱小，很難得到銀行的信任，在與銀行的合作中處于嚴(yán)重的不平等地位，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100％的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的游戲規(guī)則，不僅造成信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等，也很容易使商業(yè)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目放松必要的審查和監(jiān)督，從而加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

5、缺乏專業(yè)管理人才，內(nèi)部管理不規(guī)范。

近年來(lái)，隨著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來(lái)就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。加上目前尚沒(méi)有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)普遍偏低，大部分缺乏必要的擔(dān)保專業(yè)知識(shí)和信貸管理知識(shí)。目前，我省有些地方政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以政府官員，或企事業(yè)退休返聘財(cái)務(wù)人員，甚至社會(huì)臨時(shí)招聘人員居多，不熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)，運(yùn)作不規(guī)范，一些管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏識(shí)別、控制風(fēng)險(xiǎn)的能力和有效手段，容易導(dǎo)致出現(xiàn)代償過(guò)多、無(wú)法履行保證責(zé)任而進(jìn)入清算破產(chǎn)等不愿意看到的后果。從內(nèi)部管理來(lái)看，大部分擔(dān)保公司沒(méi)有一套科學(xué)完整的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)甄別與分析評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)主要憑借業(yè)務(wù)員的主觀判斷，缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、運(yùn)行監(jiān)測(cè)制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，擔(dān)保過(guò)程中難免存在行政指令擔(dān)保、人情擔(dān)保和拍腦袋擔(dān)保等現(xiàn)象，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低、風(fēng)險(xiǎn)加大。

6、社會(huì)信用體系建設(shè)滯后，企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)。

誠(chéng)實(shí)守信是我國(guó)傳統(tǒng)文化的主流，也是備受推崇的美德，但由于我們長(zhǎng)期處在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，真正的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用意識(shí)和信用道德觀念極為淡薄。尤其是，目前我省社會(huì)信用體系建設(shè)滯后，相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機(jī)制不健全，使得許多企業(yè)對(duì)于信用與企業(yè)的生存和發(fā)展的重要關(guān)系認(rèn)識(shí)不足。在社會(huì)上沒(méi)有樹(shù)立起守信為榮、失信為恥的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制，中小企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，信用的缺失也就成為一種社會(huì)普遍現(xiàn)象。同時(shí)，信用中介服務(wù)市場(chǎng)化程度偏低，一方面，信用中介市場(chǎng)供需嚴(yán)重不足，企業(yè)普遍缺乏使用信用產(chǎn)品意識(shí)；另一方面，信用信息的采集有很多障礙，沒(méi)有形成商業(yè)化、社會(huì)化，并且公正、獨(dú)立的征信、信用調(diào)查、資信評(píng)估等社會(huì)信用中介服務(wù)。這種信用環(huán)境，不利于降低信用風(fēng)險(xiǎn)，也不利于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

7、擔(dān)保行業(yè)的法律制度建設(shè)嚴(yán)重滯后。

目前我國(guó)缺乏專門的擔(dān)保法律法規(guī)，如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)人、監(jiān)督管理、會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)處置、市場(chǎng)退出等方面的法律規(guī)范幾乎是空白。擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展主要以《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》的有關(guān)條文作為法律依據(jù)。自1998年中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，國(guó)務(wù)院部委、部分地方政府曾出臺(tái)一系列相關(guān)制度及規(guī)章辦法，但未上升到法律的高度，而且主要是針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄，缺乏對(duì)其他組織形式擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理辦法。況且，1995年頒布的《擔(dān)保法》是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的，如《合同法》、《公司法》等，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)尚有規(guī)定不明確、甚至不適用的地方。此外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)規(guī)范和自律機(jī)制也不夠健全，擔(dān)保行業(yè)容易陷入“無(wú)法可依，無(wú)章可循”的困境。

三、構(gòu)建*中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的總體思路與對(duì)策

（一）指導(dǎo)思想與原則

我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的指導(dǎo)思想是，堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展為宗旨，以緩解中小企業(yè)融資難為核心，堅(jiān)持“政府引導(dǎo)，市場(chǎng)運(yùn)作”；圍繞建立、完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和社會(huì)信用體系，實(shí)行加快發(fā)展和規(guī)范管理并重的方針，積極培育和發(fā)展各類信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金補(bǔ)充和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化發(fā)展方向，推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)重點(diǎn)面向中小企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展業(yè)務(wù)；加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自律，改進(jìn)擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作和擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。

推進(jìn)我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)必須堅(jiān)持以下原則。

一是堅(jiān)持政府推動(dòng)與市場(chǎng)運(yùn)作相結(jié)合。各級(jí)政府要根據(jù)中小企業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況,明確信用擔(dān)保體系建設(shè)的思路和政策，因地制宜，量力而行，積極推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)論采用何種形式，都應(yīng)實(shí)行政企分開(kāi)和市場(chǎng)化運(yùn)作，嚴(yán)格按市場(chǎng)規(guī)律辦事，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)化運(yùn)作、法人化管理、科學(xué)化運(yùn)營(yíng)。

二是堅(jiān)持政策扶持與多元化出資相結(jié)合。要充分發(fā)揮政府資金的引導(dǎo)作用，積極拓寬擔(dān)保資金來(lái)源，逐步形成以政府投入為引導(dǎo)、企業(yè)投入為主體、民間資本和國(guó)(境)外投資共同參與的多元化投資格局。各級(jí)政府對(duì)投入的資金要制定規(guī)范的管理辦法，確定合理的投入方案，充分發(fā)揮其啟動(dòng)和引導(dǎo)作用。

三是堅(jiān)持促進(jìn)發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合。要大力發(fā)展各種類型的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，積極開(kāi)拓?fù)?dān)保市場(chǎng)，創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)，完善擔(dān)保服務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立和完善內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則，嚴(yán)格規(guī)范操作，防范、控制與化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要與銀行密切合作，對(duì)被擔(dān)保企業(yè)實(shí)施全過(guò)程監(jiān)控，加強(qiáng)信息溝通，確保信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健運(yùn)行。

四是堅(jiān)持開(kāi)展信用擔(dān)保與提高企業(yè)信用相結(jié)合。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為企業(yè)積極開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的同時(shí)，要引導(dǎo)中小企業(yè)強(qiáng)化誠(chéng)信意識(shí)，建立信用檔案和信用評(píng)級(jí)制度，提高信用水平，增強(qiáng)融資能力，促進(jìn)中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

五是妥善處理好擔(dān)保機(jī)構(gòu)與借款企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與借款企業(yè)是擔(dān)保與被擔(dān)保的關(guān)系，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要及時(shí)為符合條件的企業(yè)提供高效的擔(dān)保服務(wù)；借款企業(yè)要認(rèn)真履行貸款和擔(dān)保協(xié)議確定的各項(xiàng)義務(wù)，按時(shí)還本付息，嚴(yán)禁惡意套取擔(dān)保、逃廢債務(wù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)是在利益一致基礎(chǔ)上的合作關(guān)系，雙方要以互利雙贏為目的，明確各自職責(zé)，合理分擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)信任，密切合作，實(shí)現(xiàn)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

（二）發(fā)展目標(biāo)與任務(wù)

從發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，一般需要10多年時(shí)間。目前，從數(shù)量、規(guī)模、水平等各方面來(lái)看，我省中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)還處于起步發(fā)展階段。為此，我們要力爭(zhēng)再用5年左右的時(shí)間，在全省構(gòu)建起以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，以政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體（“一體”），互助性、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充（“兩翼”），省、市、縣擔(dān)保機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)體系健全，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)配套協(xié)作，功能完善，運(yùn)作規(guī)范，能夠充分發(fā)揮擔(dān)保效能，有效分散、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的信用擔(dān)保體系，為*省民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的融資環(huán)境和信用環(huán)境，確保其持續(xù)健康發(fā)展。在這個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程中，需要著力完成以下四項(xiàng)任務(wù)。

1、由政府出資為主向政府出資與民間出資并重發(fā)展。目前經(jīng)濟(jì)體制尚在轉(zhuǎn)變過(guò)渡，社會(huì)信用制度未建立起來(lái)，實(shí)行社會(huì)化服務(wù)的信用擔(dān)保活動(dòng)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，企業(yè)和其他社會(huì)法人出資從事信用擔(dān)保事業(yè)存在著較大的障礙，因此，各級(jí)政府在中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建立之初，必須出資組建擔(dān)?；?，擔(dān)當(dāng)主要角色。特別是中西部欠發(fā)達(dá)省區(qū)，非公有制企業(yè)實(shí)力普遍不強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，投資能力弱，因此政府出資更具有引導(dǎo)和拉動(dòng)作用。隨著經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)的發(fā)展，各種企業(yè)法人、社會(huì)團(tuán)體法人以及自然人的出資即民間擴(kuò)大出資的可能性也將逐步增長(zhǎng)。經(jīng)驗(yàn)表明，企業(yè)互動(dòng)的因素可促進(jìn)民間擴(kuò)大出資組建擔(dān)保基金。在同一城市或城鎮(zhèn)，中小企業(yè)都存在融資擔(dān)保的困難，同時(shí)又具有強(qiáng)烈的融資需求。在有政府扶持政策（包括各種稅費(fèi)的減免）的引導(dǎo)下，企業(yè)互助式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)便會(huì)應(yīng)運(yùn)而生。比如，目前浙江省249家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，公司法人占92%，而事業(yè)和社團(tuán)法人僅占8%，政府出資占37.15%，而企業(yè)和個(gè)人出資占62.84%。我省一些地方，如鷹潭市余江縣同創(chuàng)信用擔(dān)保服務(wù)有限公司的建立，將為民間互助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展起到示范作用。隨著我國(guó)信用環(huán)境的改善和中小企業(yè)融資擔(dān)保政策的逐步完善，要引導(dǎo)民間資本逐步投資于信用擔(dān)保行業(yè)。當(dāng)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)降低到一定的水平時(shí)，不但國(guó)內(nèi)民營(yíng)資本會(huì)有介入信用擔(dān)保行業(yè)的意愿，而且國(guó)外投資者也會(huì)有介入這一行業(yè)的需求。

2、從零星“獨(dú)立”發(fā)展向連片“協(xié)作”的方向發(fā)展。由于地區(qū)之間發(fā)展不平衡，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系需要有一個(gè)由點(diǎn)到面的發(fā)展過(guò)程。第一，先中心城市后一般城鎮(zhèn)。中心城市是中小企業(yè)相對(duì)集中的區(qū)域，中小企業(yè)對(duì)信用擔(dān)保的需求相對(duì)較大。從擔(dān)保資金的供給來(lái)看，中心城市集聚擔(dān)保資金也相對(duì)容易，無(wú)論是政府的財(cái)政實(shí)力，還是民間資本的實(shí)力都比一般城鎮(zhèn)強(qiáng)。當(dāng)然，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)應(yīng)當(dāng)包括一般城鎮(zhèn)。有的城鎮(zhèn)中的工業(yè)企業(yè)數(shù)量也較多，建立信用擔(dān)保服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)尤為重要。目前，我省縣域經(jīng)濟(jì)主要是以民營(yíng)中小企業(yè)為主，在極大多數(shù)縣域內(nèi)建立一個(gè)或多個(gè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)既具有必要性也具有可能性。第二，先中心城市連片“協(xié)作”后再由全省連片“協(xié)作”。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)連片“協(xié)作”，主要是指上級(jí)政府出資為主的信用擔(dān)保中心給行政區(qū)劃內(nèi)的一般信用擔(dān)保公司提供再擔(dān)保，或者是指擔(dān)保資金大的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為資金實(shí)力弱的擔(dān)保公司提供再擔(dān)保。在建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的初期，依據(jù)行政區(qū)劃，中心城市與周圍管轄區(qū)的腹地縣鎮(zhèn)形成再擔(dān)保鏈接。待各地區(qū)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍建成后，再實(shí)現(xiàn)全省性的再擔(dān)?！皡f(xié)作”。隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)從融資擔(dān)保向合同履約擔(dān)保的方向擴(kuò)展，城市之間和省際之間的擔(dān)?！皡f(xié)作”也勢(shì)在必行。

3、由貸款擔(dān)保為主向貸款擔(dān)保和合同履約等擔(dān)保業(yè)務(wù)并重發(fā)展。作為擔(dān)保公司和企業(yè)化管理的信用擔(dān)保中心來(lái)說(shuō)，建立之初主要功能是為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù)。理由有二，一方面是中小企業(yè)貸款擔(dān)保的需求強(qiáng)烈，而其他需求雖然也有，但需求顯得較弱；另一方面是擔(dān)保機(jī)構(gòu)歷史較短，自身信譽(yù)度仍不高，擴(kuò)展貸款擔(dān)保以外的業(yè)務(wù)種類，條件尚不具備。然而隨著中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，（1）擔(dān)保機(jī)構(gòu)擁有一批相當(dāng)穩(wěn)定的客戶企業(yè)，而且關(guān)系融洽，信息交流充分；（2）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的社會(huì)信譽(yù)度相當(dāng)高，擔(dān)保資金運(yùn)作效果好，為多年實(shí)踐所證明；（3）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)較高，能夠在信用擔(dān)保放大倍數(shù)擴(kuò)大的情況下，有效地預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)；（4）國(guó)內(nèi)的省際之間，城市之間擔(dān)?！皡f(xié)作”聯(lián)網(wǎng)初步建成。在此條件下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)則可逐步加強(qiáng)合同履約擔(dān)保等功能。如，景德鎮(zhèn)市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，經(jīng)過(guò)多年的探索，已經(jīng)開(kāi)展流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、銀行承兌匯票擔(dān)保、出口信用證打包貸款擔(dān)保，以及履約擔(dān)保等多種品種的擔(dān)保業(yè)務(wù)。

4、由短期融資擔(dān)保為主向短期和中長(zhǎng)期融資擔(dān)保并重發(fā)展。目前，我省中小企業(yè)流動(dòng)資金短缺是企業(yè)發(fā)展的突出矛盾，各市、縣建立起來(lái)的擔(dān)?；鸷托庞脫?dān)保機(jī)構(gòu)只能把短期融資擔(dān)保納入初期的業(yè)務(wù)范圍，重點(diǎn)是解決中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款難、擔(dān)保難的問(wèn)題。另一方面，由于信用擔(dān)保中心和信用擔(dān)保公司都是新建的機(jī)構(gòu)，在貸款擔(dān)保方面經(jīng)驗(yàn)尚不足，所以從短期融資擔(dān)保業(yè)務(wù)起步，有利于控制信用擔(dān)保的巨大風(fēng)險(xiǎn)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)包括中長(zhǎng)期融資擔(dān)保，而且中小企業(yè)在設(shè)備投資上也具有中長(zhǎng)期融資擔(dān)保的需求。由于中長(zhǎng)期融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)大于短期融資擔(dān)保，發(fā)展這種業(yè)務(wù)需要滿足下列三種條件：1）信用環(huán)境得到進(jìn)一步改善；2）各個(gè)城市或城鎮(zhèn)的擔(dān)?；鸫蠓鲩L(zhǎng)；3）現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)社會(huì)信譽(yù)度的顯著提高，協(xié)作銀行愿意讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)繼續(xù)擴(kuò)大放大倍數(shù)。在條件成熟時(shí)，信用擔(dān)保中心和擔(dān)保公司也應(yīng)開(kāi)設(shè)中長(zhǎng)期融資擔(dān)保的種類。

（三）主要對(duì)策建議

1、抓好“一體兩翼”建設(shè)，建立和健全擔(dān)保組織體系。

目前，我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系覆蓋面較小，組織架構(gòu)還不完善，信用擔(dān)保主體還不夠健全。根據(jù)我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的總體思路，要加快建立和健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的“一體兩翼”建設(shè)。

（1）加快“一體”建設(shè)。所謂“一體”就是以政府財(cái)政資金為主體建立政府信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)外的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多屬于政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以執(zhí)行國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策為目的，而不是以單純營(yíng)利為目的。為了保障擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，政府每年要為擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入部分資本金，擔(dān)保項(xiàng)目的最終賠付也由政府承擔(dān)。政府應(yīng)該在財(cái)政中增加對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的投入，逐步形成符合國(guó)際慣例的、具有中國(guó)特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保預(yù)算制度。同時(shí)，應(yīng)采用“政策性基金，市場(chǎng)化運(yùn)作，法人化管理”的運(yùn)作模式，政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行宏觀指導(dǎo)和管理，避免過(guò)多行政干預(yù)。為此，我省要重點(diǎn)加強(qiáng)省、市、縣三級(jí)政府扶持的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)擴(kuò)大機(jī)構(gòu)數(shù)量，確保每個(gè)縣（市、區(qū)）至少有1家擔(dān)保機(jī)構(gòu)，延伸擔(dān)保范圍，并且要力爭(zhēng)擴(kuò)大擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本，增強(qiáng)擔(dān)保能力，加快“一體”建設(shè)。有條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，尤其是經(jīng)濟(jì)強(qiáng)鎮(zhèn)、區(qū)域中心鎮(zhèn)，要積極探索建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。同時(shí)，省、設(shè)區(qū)市級(jí)政府要加強(qiáng)以政府財(cái)政為主體的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)。

（2）加快“兩翼”建設(shè)。所謂“兩翼”就是大力支持“互助聯(lián)保”和“商業(yè)運(yùn)作”型的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展。一是主要應(yīng)在特色工業(yè)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)集群地區(qū)、專業(yè)生產(chǎn)基地等，通過(guò)地方政府、金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)組織的共同努力，引導(dǎo)企業(yè)或?qū)I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者建立信用擔(dān)保聯(lián)合體，實(shí)行互助擔(dān)保。目前，這種模式在沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的較多見(jiàn)。我省有個(gè)別成功經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)當(dāng)加以總結(jié)推廣。二是主要應(yīng)支持具有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的股份公司、企業(yè)集團(tuán)、金融機(jī)構(gòu)為依托，建立民間商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目前，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)已經(jīng)建立了多元化社會(huì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保?？梢詫W(xué)習(xí)發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展和規(guī)范民間信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，促進(jìn)和完善我省中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

2、采取綜合舉措，健全和完善信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償代償機(jī)制，不僅是保證信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保的基礎(chǔ)和前提，也是信用擔(dān)保體系發(fā)展壯大的重要條件，必須不斷健全和完善。

（1）建立財(cái)稅政策補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)依法建立的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，借鑒國(guó)外及國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，直接由各級(jí)政府財(cái)政給予一定比例最終代償補(bǔ)償，促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)定、健康發(fā)展。要對(duì)依法新辦信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予優(yōu)惠的財(cái)政稅收政策，在一定的時(shí)間內(nèi)（可在三年內(nèi)），實(shí)行優(yōu)惠的稅賦政策，即對(duì)其發(fā)生的有關(guān)賦稅如“印花稅、營(yíng)業(yè)稅及所得稅地方留存部分”，實(shí)行先征收后返還，從而在財(cái)稅政策上對(duì)其發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)提供補(bǔ)償。既減少信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也減少因信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而應(yīng)由政府補(bǔ)償?shù)呢?cái)政壓力。

（2）建立再擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制。通過(guò)建立國(guó)家及省級(jí)政府為主建立的再擔(dān)保信用機(jī)構(gòu)，其實(shí)質(zhì)就是中小企業(yè)信用擔(dān)保再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，規(guī)范和完善再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的章程或規(guī)定，認(rèn)真履行職能，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，按照章程規(guī)定給予相應(yīng)比例的補(bǔ)償，化解信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常營(yíng)運(yùn)。可以考慮，在現(xiàn)有省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)充擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本，并適當(dāng)降低再擔(dān)保費(fèi)率，對(duì)省級(jí)以下?lián)C(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行再擔(dān)保，分散中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）建立協(xié)作金融機(jī)構(gòu)代償機(jī)制。要在通過(guò)充分協(xié)商、達(dá)到共識(shí)的基礎(chǔ)上，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作金融機(jī)構(gòu)建立“利益共沾，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的利益補(bǔ)償機(jī)制?？山梃b國(guó)外信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資擔(dān)保的機(jī)制，由協(xié)作金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)30％左右的風(fēng)險(xiǎn)代償責(zé)任。一方面減少信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面增加協(xié)作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及貸款監(jiān)管責(zé)任，保障信貸資產(chǎn)安全。

（4）設(shè)立地方政府專項(xiàng)基金。建議省政府依據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》，盡快設(shè)立*省中小企業(yè)發(fā)展基金，并將其50%用于支持建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。建議從技改、科技三項(xiàng)費(fèi)用（科技三項(xiàng)費(fèi)用是為了支持本地區(qū)科研及創(chuàng)新項(xiàng)目、提高科研開(kāi)發(fā)水平而用于科研單位的新產(chǎn)品試制費(fèi)、中間實(shí)驗(yàn)費(fèi)、重大科技項(xiàng)目補(bǔ)助費(fèi)的專項(xiàng)資金）等政府性資金切一塊出來(lái)，作為政府的股權(quán)投資到擔(dān)保公司，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策和擔(dān)保條件的企業(yè)優(yōu)先支持，發(fā)揮扶持資金乘數(shù)效應(yīng)，擴(kuò)大受惠面，提高政府資金使用的有效性。對(duì)政府出資的擔(dān)保資金的余額積累部分，可開(kāi)展安全性好、回報(bào)率高的中、短期投資業(yè)務(wù)，既支持了企業(yè)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)保值增值，促進(jìn)積累，也為增強(qiáng)政府控股的擔(dān)保公司自身抵御風(fēng)險(xiǎn)能力開(kāi)辟有效的途徑。各級(jí)中小企業(yè)行政職能部門應(yīng)該認(rèn)真按照《中小企業(yè)促進(jìn)法》規(guī)定，加強(qiáng)與政府有關(guān)部門的聯(lián)系，協(xié)調(diào)各部門支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，形成合力。

3、強(qiáng)化內(nèi)部機(jī)制，促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作。

為了防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保信用擔(dān)保在為中小企業(yè)融資中發(fā)揮重要作用，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)作。企業(yè)法人要按照《公司法》要求建立規(guī)范的運(yùn)作機(jī)制，事業(yè)和社團(tuán)法人也要參照相關(guān)法規(guī)建立內(nèi)部管理制度。

（1）完善公司產(chǎn)權(quán)制度。按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的原則，完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度。不論是省級(jí)政府的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還是地方各級(jí)政府的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不論是獨(dú)資形式，還是合資形式，都必須落實(shí)公司產(chǎn)權(quán)歸屬，明確出資人的權(quán)利和義務(wù)，合理劃分所有者與經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任范圍。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立的法人地位，要按照國(guó)家《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，為中小企業(yè)融資獨(dú)立開(kāi)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，并承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和民事責(zé)任。

（2）建立現(xiàn)代企業(yè)制度。要按照《公司法》要求，完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制，制定規(guī)范章程，健全管理制度，成為“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，并利用制度防止任何形式的行政干預(yù)，保障其信用擔(dān)保業(yè)務(wù)正常及順利開(kāi)展。

（3）嚴(yán)格科學(xué)運(yùn)作制度。信用擔(dān)保期限長(zhǎng)短是決定信用擔(dān)保經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大小的關(guān)鍵指標(biāo)，信用擔(dān)保期限越短，風(fēng)險(xiǎn)越小；信用擔(dān)保期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大，在運(yùn)作上必須力求科學(xué)合理。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)起初，要建立科學(xué)的運(yùn)作機(jī)制，做到兩個(gè)“為主”，即以短期流動(dòng)資金貸款擔(dān)保為主；以“短、平、快”的項(xiàng)目貸款擔(dān)保為主。信用擔(dān)保期限是以貸款期限為依據(jù)的，必須科學(xué)合理的確定貸款期限，在與金融機(jī)構(gòu)充分協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，中小企業(yè)短期流動(dòng)資金貸款期限一般控制在一年以下；“短、平、快”項(xiàng)目資金貸款（即固定資產(chǎn)貸款）擔(dān)保不超過(guò)三年。

（4）建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度是防范及化解信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》等有關(guān)政策予以落實(shí)。借鑒國(guó)外有關(guān)經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金可按不超過(guò)當(dāng)年末擔(dān)保余額1％的比例及稅后利潤(rùn)的一定比例提取，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保余額的10％后，實(shí)行差額提取。

（5）制定有效獎(jiǎng)懲制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)除一些不可抗拒的自然風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)外，主要是“人為”風(fēng)險(xiǎn)，它包括人的責(zé)任性風(fēng)險(xiǎn)、管理水平風(fēng)險(xiǎn)、誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)等。因此，在信用擔(dān)保公司嚴(yán)格對(duì)中小企業(yè)的資信評(píng)估，與貸款金融機(jī)構(gòu)一道加強(qiáng)對(duì)企業(yè)監(jiān)管外，還必須增強(qiáng)信用擔(dān)保公司職員的工作責(zé)任心及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)人員可以交納一定風(fēng)險(xiǎn)保證金，并且將其收入與擔(dān)保效益掛鉤，切實(shí)明確擔(dān)保責(zé)任，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保追繳責(zé)任制及責(zé)任追究制。特別要對(duì)因“人為”出現(xiàn)的信用擔(dān)保經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和經(jīng)濟(jì)賠償；同時(shí)，對(duì)職員工作責(zé)任心及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)，有效化解和規(guī)避自然風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)的，給予一定的經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)。

4、加強(qiáng)自身建設(shè)，提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)水平。

信用擔(dān)保行業(yè)，在我國(guó)還是一個(gè)新興的行業(yè)，而且專業(yè)性較強(qiáng)。隨著我省信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，迫切需要建立一支懂金融、懂法律、懂管理的專業(yè)人才隊(duì)伍，完善服務(wù)手段，提高市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和服務(wù)水平，以滿足中小企業(yè)對(duì)信用擔(dān)保日益強(qiáng)烈的需求。

（1）要提高從業(yè)人員素質(zhì)。首先要選準(zhǔn)法定代表人和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，既要熟悉業(yè)務(wù)、會(huì)經(jīng)營(yíng)管理，更要有較高的道德素質(zhì)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員要建立持證上崗制度，經(jīng)過(guò)專門培訓(xùn)、考試、考核后發(fā)給相應(yīng)資格證書(shū)，實(shí)行持證上崗。對(duì)人員結(jié)構(gòu)，要在不斷提高原有業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的基礎(chǔ)上，注重適當(dāng)吸引、吸收一些外界優(yōu)秀人才，尤其是高校畢業(yè)生，輸送新鮮“血液”。通過(guò)引進(jìn)人才、加強(qiáng)培訓(xùn)、開(kāi)展合作交流等方式，不斷提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平，增強(qiáng)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理能力，盡快造就一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、道德水準(zhǔn)高的擔(dān)保隊(duì)伍。

（2）要加強(qiáng)信息化建設(shè)。加強(qiáng)信息化建設(shè)是提高信用擔(dān)保工作質(zhì)量和效益的重要手段。如深圳市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心開(kāi)發(fā)的“擔(dān)保管理信息系統(tǒng)”，可以支持從咨詢、申請(qǐng)、初審、保前調(diào)研、評(píng)審、簽約、放款、跟蹤、終止、逾期、代償、結(jié)案等全過(guò)程工作流的業(yè)務(wù)處理，為信用擔(dān)保的項(xiàng)目管理、人力資源管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、項(xiàng)目跟蹤等提供了強(qiáng)大的支持，增加了工作透明度，也極大地提高了工作質(zhì)量和效率。為此，我省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)也應(yīng)把信息化建設(shè)作為自身建設(shè)的重要方面。

（3）要不斷開(kāi)發(fā)新的擔(dān)保品種。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要，開(kāi)發(fā)擔(dān)保新品種。如開(kāi)發(fā)銀行承兌匯票貼現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)、信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)、履約擔(dān)保，以及開(kāi)展下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保業(yè)務(wù)等等，進(jìn)一步滿足不同層次企業(yè)資金擔(dān)保需求。

5、上下整體聯(lián)動(dòng)，著力改善信用擔(dān)保外部環(huán)境。

各級(jí)政府及各有關(guān)部門從著眼服務(wù)中小企業(yè)，促進(jìn)中小企業(yè)又好又快發(fā)展的大局出發(fā)，改善信用擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境，促進(jìn)其穩(wěn)定、健康發(fā)展。

（1）完善信貸咨詢系統(tǒng)，方便擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。當(dāng)前，要進(jìn)一步完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供信用咨詢服務(wù)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在接到中小企業(yè)提出信用擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，要查閱人民銀行的信貸登記咨詢系統(tǒng)，全面了解掌握企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)以及信譽(yù)情況，為確定是否給予信用擔(dān)保提供決策依據(jù)。

（2）實(shí)行優(yōu)惠信貸政策，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)基本上都實(shí)行了貸款利率上浮，尤其是農(nóng)村信用社利率上浮比例較大，增加了中小企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于中小企業(yè)的發(fā)展。因此，要實(shí)行優(yōu)惠的信貸利率政策。對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款，給予比較優(yōu)惠的信貸政策，即實(shí)行利率不上浮或少上浮的政策，盡量減輕企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化信用擔(dān)保的金融環(huán)境。

（3）加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)“雙贏”。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)溝通與合作。金融機(jī)構(gòu)必須充分認(rèn)識(shí)到，與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作向中小企業(yè)發(fā)放貸款，是弱化信貸風(fēng)險(xiǎn)條件下的最有效獲利方式，不僅能防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，而且能促進(jìn)其自身業(yè)務(wù)的壯大與發(fā)展，應(yīng)積極參與。除了要建立合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制外，金融機(jī)構(gòu)要從維護(hù)自身與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的利益出發(fā)，幫助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)培訓(xùn)業(yè)務(wù)人員，幫其建章立制，促其有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，并不斷擴(kuò)大與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作業(yè)務(wù)范圍及業(yè)務(wù)量。

（4）實(shí)行政府推動(dòng)措施，加強(qiáng)中小企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)。要在政府統(tǒng)籌規(guī)劃和引導(dǎo)下，加快社會(huì)信用體系建設(shè)，促使中小企業(yè)強(qiáng)化誠(chéng)信意識(shí)。應(yīng)盡快建立公用的企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供良好的信用服務(wù)。同時(shí)，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)信用管理水平。應(yīng)盡快形成企業(yè)和全社會(huì)的信用約束機(jī)制，減少因授信不當(dāng)導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)因?qū)β募s計(jì)劃缺乏管理而違約現(xiàn)象的發(fā)生，使信用記錄不良的企業(yè)失去市場(chǎng)活動(dòng)的機(jī)會(huì)和空間。中小企業(yè)主管部門要聯(lián)合發(fā)改委、金融、工商、質(zhì)檢、政法等部門，搞好企業(yè)信用評(píng)級(jí)，按有無(wú)逃廢、懸空金融債務(wù)行為等定量、定性指標(biāo)，評(píng)出一、二、三級(jí)信用中小企業(yè)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)要充分運(yùn)用評(píng)估成果，對(duì)信用等級(jí)較高的中小企業(yè)，優(yōu)先提供貸款和擔(dān)保，支持中小企業(yè)發(fā)展，弱化信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（5）加強(qiáng)篩選和推薦，支持符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)享受稅收減免。政府在稅收政策上的有力支持，是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)成功運(yùn)作的重要措施之一。國(guó)務(wù)院規(guī)定，對(duì)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍內(nèi)的非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保公司，可由地方政府確定，對(duì)其從事?lián)I(yè)務(wù)收入，3年內(nèi)免征營(yíng)業(yè)稅。目前，我省共有10家擔(dān)保機(jī)構(gòu)、分五批享受這一政策，但有些已經(jīng)或即將到期，未列入試點(diǎn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)還較多。為增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建議省中小企業(yè)行政主管部門加強(qiáng)篩選和推薦，使更多非盈利性中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入全國(guó)試點(diǎn)范圍，如有可能則適當(dāng)擴(kuò)大、延長(zhǎng)政策享受范圍和年限。擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年繳納的所得稅可以財(cái)政補(bǔ)助形式，由同級(jí)財(cái)政部門全額補(bǔ)助給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。按規(guī)定提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金允許其稅前列支。

（6）結(jié)合本地實(shí)際，出臺(tái)和完善有關(guān)政策規(guī)定。在《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的基礎(chǔ)上，國(guó)家應(yīng)出臺(tái)有關(guān)規(guī)定或法規(guī)，包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)協(xié)作的保證責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)比例、擔(dān)保貸款利率浮動(dòng)、違約責(zé)任等內(nèi)容；促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)密切合作，增加對(duì)中小企業(yè)的資信調(diào)查、貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、貸后監(jiān)督及履約監(jiān)督、追償債權(quán)等方面的聯(lián)動(dòng)，從而形成有效的借、貸、還運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。各級(jí)政府應(yīng)貫徹國(guó)家發(fā)改委等五部委《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)》精神，并結(jié)合地方實(shí)際，提出切實(shí)可行的政策措施。

（7）加強(qiáng)部門和行業(yè)指導(dǎo)，完善政策服務(wù)環(huán)境。各級(jí)中小企業(yè)主管部門要切實(shí)把信用擔(dān)保體系建設(shè)作為轉(zhuǎn)變政府職能，服務(wù)民營(yíng)企業(yè)，改善融資環(huán)境，解決民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保難、融資難的有效手段，作為民營(yíng)企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)的重中之重，研究并采取行之有效的對(duì)策措施，進(jìn)一步加強(qiáng)指導(dǎo)，強(qiáng)化服務(wù)，主動(dòng)承擔(dān)起履行政府指導(dǎo)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)、管理、監(jiān)督和指導(dǎo)日常工作的任務(wù)。成立中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，加強(qiáng)行業(yè)信息交流與合作，促進(jìn)行業(yè)自律，規(guī)范行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。此外，房產(chǎn)、工商、土管、資產(chǎn)評(píng)估等部門要大力支持信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展，切實(shí)降低中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)評(píng)估、過(guò)戶收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，為中小企業(yè)融資提供優(yōu)惠外部條件，達(dá)到“放水養(yǎng)魚(yú)”，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的目的。