導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇金融理財(cái)論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

以余額寶為例，阿里巴巴之所以推出這項(xiàng)金融理財(cái)產(chǎn)品，有其固有的優(yōu)勢(shì)，具體有以下幾點(diǎn)：①龐大的網(wǎng)絡(luò)客戶(hù)資源。截至2012年底，支付寶注冊(cè)賬戶(hù)突破8億，至2014年底實(shí)名用戶(hù)已近3億，2004年到2014年據(jù)支付寶平臺(tái)的數(shù)據(jù)顯示：生活繳費(fèi)、信用卡還款、手機(jī)充值、轉(zhuǎn)賬等便民支付的交易總筆數(shù)約為60億筆。龐大的客戶(hù)資源，為互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)業(yè)務(wù)提供了巨大的發(fā)展空間，因此余額寶一經(jīng)推出就獲得了巨大的用戶(hù)資源，推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)?shù)目焖侔l(fā)展。②余額寶的投資準(zhǔn)入門(mén)檻低。大多數(shù)銀行的金融理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)購(gòu)都設(shè)有最低金額（大多是最低5萬(wàn)元）；但互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品則不同，以余額寶為例只需1元就可以加入理財(cái)軍團(tuán)，低準(zhǔn)入門(mén)檻無(wú)疑能更好的實(shí)現(xiàn)支付寶中擁有小量余額用戶(hù)的需求?？梢赃@樣估算，支付寶8億的注冊(cè)用戶(hù)每位用戶(hù)僅往余額寶內(nèi)轉(zhuǎn)存1元的閑置資金，余額寶將獲得8億元的沉淀資金，可見(jiàn)其聚少成多、聚沙成塔的效應(yīng)。余額寶的投資低門(mén)檻不僅充分調(diào)動(dòng)了小量余額用戶(hù)的投資積極性，同時(shí)龐大的沉淀資金將有助于其更高效地進(jìn)行金融資源的組合配置。③余額寶的流動(dòng)性強(qiáng)、操作便利且交易成本低。余額寶和銀行活期存款相比具有相似之處，即隨時(shí)支取、流動(dòng)性強(qiáng)。用戶(hù)在保證聯(lián)網(wǎng)的狀態(tài)下可以隨時(shí)實(shí)現(xiàn)從余額寶內(nèi)提取資金進(jìn)行消費(fèi)或支付，且整個(gè)過(guò)程不需支付任何其他費(fèi)用，這無(wú)疑增加了用戶(hù)的資金活躍度，能更好的滿(mǎn)足用戶(hù)的現(xiàn)實(shí)需求。④余額寶的收益可觀。目前人民銀行公布的基準(zhǔn)利率為：活期存款年收益率為0.35%,一年期定期存款利率為3.0%，三年期定期存款利率4.25%；2014年商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品收益率如下圖2所示。相較而言余額寶的年化收益率（如圖1所示），遠(yuǎn)高于上述銀行的一般存款業(yè)務(wù)，甚至在2014年一季度的年化收益率高于商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品。圖22014年各收益類(lèi)型理財(cái)產(chǎn)品平均預(yù)期收益率走勢(shì)資料來(lái)源：普益財(cái)富。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)（余額寶）監(jiān)管存在的主要問(wèn)題

①監(jiān)管主體缺位。目前，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)缺乏明確的監(jiān)管者，進(jìn)而缺乏對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的理財(cái)行為的審批和準(zhǔn)入門(mén)檻限制等法律法規(guī)，從而造成互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)處于實(shí)際上的監(jiān)管真空狀態(tài)。同時(shí)，也造成互聯(lián)網(wǎng)金融自身的合法化問(wèn)題尚得不到妥善解決。以余額寶為例，支付寶僅持有基金第三方支付牌照而非銷(xiāo)售牌照，整個(gè)余額寶服務(wù)過(guò)程不過(guò)是將天弘基金的直銷(xiāo)系統(tǒng)內(nèi)置到支付寶網(wǎng)站中，從而使用戶(hù)在將支付寶余額轉(zhuǎn)入余額寶之時(shí)同步創(chuàng)建了基金賬戶(hù)。盡管支付寶一直宣稱(chēng)只執(zhí)行支付功能，不過(guò)種種跡象，如網(wǎng)上傾向性宣傳以及基金銷(xiāo)售業(yè)績(jī)，均事實(shí)上了其自身言論。可以說(shuō)，長(zhǎng)此以往繼續(xù)打政策球，支付寶面臨的法律隱患只會(huì)越來(lái)越嚴(yán)重。另外，目前人民銀行對(duì)第三方支付公司能否購(gòu)買(mǎi)基金并沒(méi)有明確規(guī)定，余額寶是由天弘基金直銷(xiāo)的，支付寶扮演的是支付角色，因此從監(jiān)管政策規(guī)定上來(lái)說(shuō)余額寶并不具備合規(guī)性。盡管由于監(jiān)管主體缺位，暫時(shí)余額寶還沒(méi)有受到政策禁止，但于長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看目前的監(jiān)管真空不利于互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品的健康發(fā)展。②監(jiān)管法律法規(guī)體系不健全。到目前為止，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)對(duì)于現(xiàn)行的法律法規(guī)來(lái)說(shuō)還是一個(gè)新生事物?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財(cái)是一種金融創(chuàng)新，是為規(guī)避現(xiàn)有法律法規(guī)制度而產(chǎn)生的創(chuàng)新性的交易方式和行為，這些方式和行為改變所引發(fā)的社會(huì)問(wèn)題已不能用現(xiàn)有法律制度來(lái)調(diào)整。目前我國(guó)還沒(méi)有推出專(zhuān)門(mén)的法律法規(guī)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融行為進(jìn)行規(guī)范，可以說(shuō)我國(guó)目前處于無(wú)明確法律可循的狀態(tài)。正是由于現(xiàn)有法律法規(guī)政策的不健全，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)處于肆意發(fā)展的階段，導(dǎo)致現(xiàn)有法律法規(guī)政策在現(xiàn)有的金融領(lǐng)域的雙軌特征不斷被放大，市場(chǎng)化受到很大擠壓。以余額寶為例，自推出以來(lái)就不斷侵蝕傳統(tǒng)商業(yè)銀行的活期存款業(yè)務(wù)和金融理財(cái)業(yè)務(wù)的利潤(rùn)。余額寶是貨幣基金，它屬于基金產(chǎn)品的一種，這就注定了余額寶同銀行和證券機(jī)構(gòu)所授的基金一樣，高收益必然伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)。但是，阿里集團(tuán)自推出余額寶這項(xiàng)金融理財(cái)業(yè)務(wù)以來(lái)，單方面注重宣傳產(chǎn)品收益率而對(duì)運(yùn)作模式、產(chǎn)品規(guī)模等信息揭示不足，特別對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示明顯警示不足。隨著貨幣市場(chǎng)行情的變化和我國(guó)利率市場(chǎng)化改革，以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品今后也會(huì)發(fā)生收益降低，甚至虧損關(guān)閉可能性。這就很有可能會(huì)造成諸多法律糾紛，尤其是支付寶用戶(hù)眾多，一旦糾紛反作用于支付寶，就會(huì)造成更多法律上的糾紛，而監(jiān)管層卻無(wú)法用現(xiàn)有的法律法規(guī)來(lái)解決此類(lèi)糾紛問(wèn)題。③信用體系建設(shè)還不完善?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財(cái)本身存在各種風(fēng)險(xiǎn)，主要涉及到的信用風(fēng)險(xiǎn)、支付與結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。網(wǎng)絡(luò)的虛擬性使得交易雙方身份的真實(shí)性在驗(yàn)證時(shí)較為困難，這樣容易發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)；而一個(gè)地區(qū)甚至整個(gè)國(guó)家的金融網(wǎng)絡(luò)都會(huì)因網(wǎng)絡(luò)癱瘓而導(dǎo)致支付及結(jié)算出現(xiàn)問(wèn)題；金融行業(yè)內(nèi)部人員利用自身職權(quán)及操作漏洞通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行金融犯罪則會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)現(xiàn)有的信用體系建設(shè)不完善，使得各方主體在面臨上述風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)對(duì)不足。以余額寶為例，如果客戶(hù)扎堆贖回基金或天弘基金出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，均會(huì)導(dǎo)致余額寶無(wú)法支付用戶(hù)事先墊付的資金。如余額寶“隨時(shí)支付消費(fèi)”的特點(diǎn)極大增加了節(jié)假日、網(wǎng)站購(gòu)物促銷(xiāo)時(shí)期大面積贖回的可能性，一旦出現(xiàn)這種情況基金管理將會(huì)面臨巨大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，尤其是回贖資金不到位極有可能引發(fā)信用危機(jī)。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)?shù)谋O(jiān)管對(duì)策分析

篇2

1.電子化程度低，不利于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展作為二十一世紀(jì)金融產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)，商業(yè)網(wǎng)絡(luò)銀行具有廣闊的前景與廉價(jià)的成本，越來(lái)越受到商業(yè)銀行和人們的重視。雖然科技已經(jīng)如此發(fā)達(dá)，我國(guó)的商業(yè)銀行大多還在通過(guò)宣傳資料、圖表等傳統(tǒng)的工具，很少使用計(jì)算機(jī)，缺少專(zhuān)門(mén)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)軟件。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開(kāi)計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)的支持，但是目前我國(guó)的商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)技術(shù)滯后，開(kāi)發(fā)應(yīng)用軟件的速度滯后于銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，工作效率較低，這限制了商業(yè)銀行發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行必須克服這一現(xiàn)狀，利用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，針對(duì)不同客戶(hù)的需要實(shí)現(xiàn)差別化服務(wù)。

2.缺少個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是一種新型的綜合性業(yè)務(wù)，以客戶(hù)為中心為客戶(hù)提供針對(duì)性的服務(wù)。客戶(hù)經(jīng)理制的出現(xiàn)就是這種理念的有力說(shuō)明，客戶(hù)經(jīng)理制是商業(yè)銀行制度上和服務(wù)理念上的一種創(chuàng)新。國(guó)外銀行的客戶(hù)經(jīng)理是把客戶(hù)作為中心，根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，目標(biāo)是滿(mǎn)足和適應(yīng)客戶(hù)不斷變化的需求，以投資為核心。但是國(guó)內(nèi)眾多商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)經(jīng)理的考核仍然是基于客戶(hù)經(jīng)理完成吸收存款任務(wù)的情況，客戶(hù)經(jīng)理缺乏對(duì)客戶(hù)需求、市場(chǎng)發(fā)展的了解，因?yàn)槠洳⒉挥贸袚?dān)管理分析客戶(hù)細(xì)心和市場(chǎng)信息的責(zé)任。各商業(yè)銀行仍然是以自我為中心在進(jìn)行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的品種設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)，極少考慮到客戶(hù)的需要，更不用提投資了。

3.缺少適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位在中國(guó)，由于全國(guó)各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同、經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同，收入分配差距大，個(gè)人收入存在較大的差異，行業(yè)間也存在著較大的差異。不同的地區(qū)、不同收入層次的人有著不同的投資偏好。要求商業(yè)銀行明確不同市場(chǎng)的不同需求，根據(jù)客戶(hù)的需求進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。但是我國(guó)的商業(yè)銀行缺乏正確的市場(chǎng)定位，缺乏這種服務(wù)模式。銀行向個(gè)人提供的服務(wù)幾乎無(wú)差別，都是一些大眾化的服務(wù)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行只把個(gè)人業(yè)務(wù)作為籌資的一種手段。

二、商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)問(wèn)題的解決對(duì)策

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式，從分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)業(yè)傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式面臨著巨大的壓力與挑戰(zhàn)。自從二十世紀(jì)末美國(guó)《金融服務(wù)現(xiàn)代法》的出臺(tái)，結(jié)束了金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代。在全世界混業(yè)經(jīng)營(yíng)的刺激下，我國(guó)放開(kāi)了對(duì)創(chuàng)新銀行中間業(yè)務(wù)的限制，開(kāi)始鼓勵(lì)創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以借這一機(jī)會(huì)進(jìn)行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的調(diào)整，調(diào)整個(gè)人理財(cái)服務(wù)中的中間業(yè)務(wù)，改變中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，準(zhǔn)確把握客戶(hù)多方位的信息，掌握客戶(hù)的理財(cái)需要，通過(guò)客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行針對(duì)性的理財(cái)服務(wù)。配套服務(wù)分析工具和投資理財(cái)專(zhuān)家的理財(cái)建議，提升客戶(hù)的資產(chǎn)增值能力，培養(yǎng)更大的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

2.培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型金融業(yè)人才商業(yè)銀行可以通過(guò)三個(gè)方面培養(yǎng)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人才，一是構(gòu)建專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)證體系，讓理財(cái)業(yè)務(wù)人員需要持證上崗，規(guī)范個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人才隊(duì)伍。二是全面培訓(xùn)現(xiàn)有的客戶(hù)經(jīng)理和理財(cái)顧問(wèn)，必須經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)的培訓(xùn)，才能培養(yǎng)出高素質(zhì)的客戶(hù)經(jīng)理和理財(cái)顧問(wèn)。首先要指定培訓(xùn)計(jì)劃，然后要挑選高素質(zhì)的候選人才，建立聯(lián)合培養(yǎng)機(jī)制。其次要讓理財(cái)人才熟悉商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，獨(dú)立操作各類(lèi)業(yè)務(wù)，這需要對(duì)理財(cái)人才進(jìn)行針對(duì)性的崗位輪替。金融人才的培養(yǎng)模式應(yīng)該走出傳統(tǒng)教育體制的模式。推進(jìn)聯(lián)合辦學(xué)模式和訂單式教育模式。通過(guò)校企聯(lián)合辦學(xué)，可以將企業(yè)的實(shí)踐設(shè)備優(yōu)勢(shì)和學(xué)校的教育技術(shù)優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來(lái)，為金融行業(yè)培養(yǎng)需要的人才，同時(shí)為學(xué)校的教育提供實(shí)踐的場(chǎng)所。訂單式教育可以讓企業(yè)參與到學(xué)院金融相關(guān)專(zhuān)業(yè)的設(shè)置、制定金融業(yè)人才培養(yǎng)計(jì)劃、改革金融教學(xué)課程等環(huán)節(jié)中。在金融業(yè)人才的教育過(guò)程中，應(yīng)該注重人才培養(yǎng)的層次性，滿(mǎn)足商業(yè)銀行對(duì)不同層次人才的不同需求。改進(jìn)金融人才培養(yǎng)模式可以讓學(xué)校和企業(yè)得到各自所需的東西，實(shí)現(xiàn)校園與社會(huì)的接軌。

3.加強(qiáng)商業(yè)銀行電子信息系統(tǒng)的建設(shè)通過(guò)加強(qiáng)商業(yè)銀行電子信息系統(tǒng)的建設(shè)，促進(jìn)銀行電子化的發(fā)展，尤其是要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，在實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)化網(wǎng)絡(luò)化的同時(shí)，商業(yè)銀行要注意保持計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全性、穩(wěn)定性。通過(guò)銀行內(nèi)部資源的整合，計(jì)算機(jī)理財(cái)軟件的輔助，增加客戶(hù)需求的滿(mǎn)足度，為客戶(hù)設(shè)計(jì)更加具有針對(duì)性的個(gè)人理財(cái)計(jì)劃，并可以通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助軟件實(shí)現(xiàn)實(shí)際操盤(pán)操作。

4.完善客戶(hù)經(jīng)理制，提高客戶(hù)經(jīng)理的金融水平客戶(hù)經(jīng)理制是為了迎合現(xiàn)在正在逐漸轉(zhuǎn)變的金融服務(wù)方式、經(jīng)過(guò)改革后的金融體制和金融業(yè)同行之間的競(jìng)爭(zhēng)出現(xiàn)的新型的服務(wù)觀念。各個(gè)商業(yè)銀行雖然自從客戶(hù)經(jīng)理制這一服務(wù)觀念推出，就進(jìn)行了探索和研究，也從中取得了一些經(jīng)驗(yàn)，但是也遇到了很多問(wèn)題。完善客戶(hù)經(jīng)理制，需要商業(yè)銀行建立健全激勵(lì)機(jī)制和教育培訓(xùn)機(jī)制，提高客戶(hù)經(jīng)理的專(zhuān)業(yè)化水平和客戶(hù)經(jīng)理的素質(zhì)；加大計(jì)算機(jī)軟件的開(kāi)發(fā)和科技投入，建立健全客戶(hù)經(jīng)理信息系統(tǒng)；在客戶(hù)經(jīng)濟(jì)中開(kāi)展新型的服務(wù)觀念傳遞；實(shí)行責(zé)任制，明確客戶(hù)經(jīng)理的職責(zé)，設(shè)置專(zhuān)業(yè)的客戶(hù)經(jīng)理從業(yè)人員組織機(jī)構(gòu)。除了需要專(zhuān)業(yè)知識(shí)，客戶(hù)經(jīng)理還應(yīng)該具備良好的承受壓力能力、溝通能力、語(yǔ)言能力等一系列綜合能力。為了順應(yīng)金融的全球化、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)人才的急缺的現(xiàn)實(shí)情況，組建全能、高效、專(zhuān)業(yè)的個(gè)人理財(cái)人才隊(duì)伍迫在眉睫。

5.針對(duì)客戶(hù)的需求提供服務(wù)商業(yè)銀行而已通過(guò)設(shè)置個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)柜臺(tái)和細(xì)分客戶(hù)實(shí)現(xiàn)差別化服務(wù)等方式調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)專(zhuān)柜可以為客戶(hù)提供針對(duì)性的個(gè)人理財(cái)服務(wù)，培養(yǎng)固定的客戶(hù)群體。通過(guò)對(duì)客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)，針對(duì)性地提供理財(cái)服務(wù)。因?yàn)椴煌闆r的客戶(hù)對(duì)個(gè)人理財(cái)服務(wù)的要求不一樣，這就要求銀行針對(duì)不同的客戶(hù)提供差別化的服務(wù)，追求經(jīng)濟(jì)利益的最大化。根據(jù)客戶(hù)的需要和實(shí)際情況進(jìn)行投資建議，滿(mǎn)足更多客戶(hù)的不同需求。

三、結(jié)語(yǔ)

篇3

一、系統(tǒng)總體方案的研究

為了更好地為石油企業(yè)集團(tuán)做好金融服務(wù)，中油財(cái)務(wù)公司在一些重要樞紐建立了自己的辦事處，有的辦事處還附設(shè)下級(jí)非獨(dú)立核算的業(yè)務(wù)代辦點(diǎn)，信息系統(tǒng)的建設(shè)要考慮跨機(jī)構(gòu)、跨地域的財(cái)務(wù)管理方式。以下是三種異地管理方式：

1、異地并帳。分散于不同地域的機(jī)構(gòu)共用同一數(shù)據(jù)庫(kù)，全部數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)在某一結(jié)點(diǎn)，在該結(jié)點(diǎn)設(shè)置服務(wù)器若干，其余結(jié)點(diǎn)作為該結(jié)點(diǎn)的遠(yuǎn)程用戶(hù)（客戶(hù)機(jī)）?？蛻?hù)機(jī)結(jié)點(diǎn)不保留任何數(shù)據(jù)，在服務(wù)器端授權(quán)的前提下可對(duì)服務(wù)器帳務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行讀、寫(xiě)和查詢(xún)處理，即遠(yuǎn)程制作會(huì)計(jì)憑證，并完成遠(yuǎn)程的通存通兌。服務(wù)器結(jié)點(diǎn)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的全部模塊，客戶(hù)機(jī)結(jié)點(diǎn)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的柜臺(tái)模塊。

由于這種異地并帳的工作方式可以做到通存通兌，適合于辦事處與其遠(yuǎn)地代辦點(diǎn)之間的數(shù)據(jù)處理。金融辦事處作為服務(wù)器結(jié)點(diǎn)，保存該機(jī)構(gòu)的全部數(shù)據(jù)，并可對(duì)各個(gè)代辦點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行合法的操作。代辦點(diǎn)直接管理客戶(hù)的開(kāi)戶(hù)、結(jié)算、查詢(xún)工作，同一客戶(hù)在整個(gè)機(jī)構(gòu)中具有唯一的帳號(hào)，可以在任何代辦點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。

2、異地并表。分散于不同地域的機(jī)構(gòu)各自擁有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫(kù)，數(shù)據(jù)分散存儲(chǔ)在各自的服務(wù)器中，并各自建立內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)（LAN）。各結(jié)點(diǎn)間的數(shù)據(jù)不共享，獨(dú)自開(kāi)展業(yè)務(wù)，獨(dú)立核算，分別運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的各個(gè)模塊。各個(gè)結(jié)點(diǎn)定期傳送其財(cái)務(wù)報(bào)表到中心機(jī)構(gòu)，中心機(jī)構(gòu)運(yùn)行應(yīng)用系統(tǒng)的合并報(bào)表模塊，將分支機(jī)構(gòu)之間的往來(lái)數(shù)據(jù)進(jìn)行抵免處理。

異地并表方式下，各機(jī)構(gòu)自成體系，適合于金融機(jī)構(gòu)總部與其遠(yuǎn)地辦事處（分支機(jī)構(gòu)）之間的數(shù)據(jù)處理。各機(jī)構(gòu)之間除報(bào)表數(shù)據(jù)之外，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相互獨(dú)立，不可共享。

3、遠(yuǎn)程查詢(xún)。應(yīng)用系統(tǒng)采用Browser／Server結(jié)構(gòu)，在存放數(shù)據(jù)的結(jié)點(diǎn)建設(shè)一個(gè)HTTP服務(wù)器，運(yùn)行WWW服務(wù)。遠(yuǎn)程用戶(hù)通過(guò)Internet／Intranet訪問(wèn)服務(wù)器，對(duì)授權(quán)的數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)。遠(yuǎn)程查詢(xún)方式有兩種用途：（1）適合于金融機(jī)構(gòu)總部查詢(xún)其遠(yuǎn)地辦事處（分支機(jī)構(gòu)）之間的數(shù)據(jù)；（2）適合于金融機(jī)構(gòu)的用戶(hù)查詢(xún)其帳戶(hù)余額、結(jié)算記錄等。

二、系統(tǒng)的設(shè)計(jì)方桌

（一）系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。中油財(cái)務(wù)公司的信息網(wǎng)是一個(gè)廣域網(wǎng)，該網(wǎng)的拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)是星型結(jié)構(gòu)，公司總部局域網(wǎng)是網(wǎng)絡(luò)管理中心，各辦事處平等地聯(lián)入中心局域網(wǎng)。該信息網(wǎng)為公司總部及各辦事處之間的辦公及業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)通問(wèn)提供基礎(chǔ)，也對(duì)Internet網(wǎng)絡(luò)等公共信息源的訪問(wèn)提供通路。

中心局域網(wǎng)由一臺(tái)Internet服務(wù)器、一臺(tái)業(yè)務(wù)處理服務(wù)器、七臺(tái)打印服務(wù)器構(gòu)成服務(wù)器群體。該服務(wù)器群體通過(guò)100Mps交換式HUB構(gòu)成的局域網(wǎng)與由工作站（配給各部門(mén)的PC機(jī)）組成的客戶(hù)機(jī)群體互通連接，從而構(gòu)成一個(gè)完整的客戶(hù)機(jī)／服務(wù)器處理結(jié)構(gòu)。采用路由器作為廣域網(wǎng)接入設(shè)備，為公司總部進(jìn)入幀中繼交換機(jī)，與各辦事處進(jìn)行數(shù)據(jù)傳播提供通路。在路由器與交換式HUB之間引入防火墻設(shè)備，防止外部用戶(hù)的非法侵入。

廣域網(wǎng)是由幀中繼交換機(jī)、多路復(fù)用器、話(huà)視數(shù)據(jù)接入設(shè)備、路由器（數(shù)據(jù)接入設(shè)備）以及租用的數(shù)據(jù)專(zhuān)線構(gòu)成。幀中繼交換機(jī)采用幀中繼交換技術(shù)通過(guò)數(shù)據(jù)專(zhuān)線將各辦事處數(shù)據(jù)信息與總部數(shù)據(jù)信息進(jìn)行交換。

系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)分為總部數(shù)據(jù)庫(kù)與辦事處數(shù)據(jù)庫(kù)兩級(jí)，庫(kù)之間通過(guò)數(shù)據(jù)專(zhuān)線的聯(lián)結(jié)，構(gòu)成一個(gè)統(tǒng)一的分布式數(shù)據(jù)。各庫(kù)分布于各機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器中，具有獨(dú)立處理本地?cái)?shù)據(jù)庫(kù)中數(shù)據(jù)的能力。

（二）支撐環(huán)境。

1、硬件配置。

（1）UPS電源：APS公司Matrix-ups不間斷電源，輸出功率5000W，停電后可連續(xù)供電8小時(shí)。為系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行提供了可靠的保證。

（2）路由器：Cisco4500路由器采用100MLAN模塊，高速同步接口和低速異步接口的混合模塊。它將傳播信息進(jìn)行幀中繼打包處理，并為用戶(hù)提供遠(yuǎn)端異步通問(wèn)公司總部的服務(wù)。

（3）交換機(jī)：Timeplex的ST-20幀中繼交換機(jī)，采用具有12個(gè)插槽的機(jī)架，G703接口模塊，V3.5接口模塊和FR交換模塊等部件。

（4）交換以大網(wǎng)HUB：3COM100MbpsHUB具有12個(gè)局域網(wǎng)接口。

（5）服務(wù)器：選用IBM8640PBO服務(wù)器，配置2塊9G可熱插拔硬盤(pán)以實(shí)現(xiàn)RAID5容錯(cuò)，以及DAT8磁帶機(jī)備份設(shè)備。

2、軟件配置。

（1）網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)采用WindowsNTServer4.0.該系統(tǒng)支持Client／Server體系結(jié)構(gòu)，具有較高容錯(cuò)能力；支持多種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議；支持國(guó)際上通用的各種大型網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫(kù)。

客戶(hù)端操作系統(tǒng)采用界面友好、易操作的Windows98中文版。客戶(hù)端通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)SQLServer7.0的開(kāi)放式數(shù)據(jù)接口ODBC共享服務(wù)器數(shù)據(jù)資源。

（2）數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)采用MicrosoftSQLServer7.0系統(tǒng)支持Client／Server模式，支持關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)。三、應(yīng)用系統(tǒng)分析

技術(shù)人員對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行深入的需求調(diào)查，形成需求報(bào)告。在此基礎(chǔ)上，研究各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)主線和相互聯(lián)系，充分利用網(wǎng)絡(luò)特征，達(dá)到原始數(shù)據(jù)共享和各部門(mén)職能的分塊管理。具體有以下幾大系統(tǒng)：

1、保密授權(quán)系統(tǒng)。通過(guò)將操作人員劃分為系統(tǒng)員、主管員、操作員三級(jí)，有效地解決實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后的人員的分工及相互牽制問(wèn)題。通過(guò)操作日志，隨時(shí)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員的日常工作。

2、帳務(wù)核算系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用“總帳科目編碼+輔助編碼”的科目編碼體系和系統(tǒng)連接功能，妥善將會(huì)計(jì)電算化與企業(yè)內(nèi)部牽制制度容為一體。系統(tǒng)包括系統(tǒng)初始化（系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、建立科目編碼體系、帳務(wù)數(shù)據(jù)初始、標(biāo)準(zhǔn)分錄定義、自動(dòng)分錄定義、計(jì)息維護(hù)、修改錄入?yún)R率等），憑證處理（制作會(huì)計(jì)憑證、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、批量打印憑證），對(duì)帳記帳（憑證匯總、科目匯總、試算平衡、記帳、結(jié)帳處理），自動(dòng)算息，數(shù)據(jù)直詢(xún)，帳簿輸出，年終結(jié)轉(zhuǎn)。

3、報(bào)表管理系統(tǒng)。采用引導(dǎo)式的報(bào)表格式設(shè)計(jì)，集合全方位的報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源，實(shí)現(xiàn)報(bào)表各種數(shù)據(jù)采集和基層報(bào)表與上級(jí)主管單位報(bào)表的匯總和合并。

4、合同管理系統(tǒng)。指對(duì)信托、委托存貸款合同的管理，包括合同文本項(xiàng)目的定義、修改與查詢(xún)；客戶(hù)資料內(nèi)容及格式的定義，建立客戶(hù)的檔案資料，并隨時(shí)查詢(xún)；定義計(jì)劃項(xiàng)目和實(shí)際項(xiàng)目，通過(guò)核算，跟蹤合同的執(zhí)行情況。

5、柜臺(tái)核算系統(tǒng)。包括系統(tǒng)、帳戶(hù)、憑證、柜臺(tái)和查詢(xún)五大部分。其數(shù)據(jù)管理方式為：柜臺(tái)系統(tǒng)的帳戶(hù)是后臺(tái)帳務(wù)系統(tǒng)科目體系的延續(xù)，其性質(zhì)等同于帳務(wù)系統(tǒng)的最明細(xì)級(jí)科目，即必須為參加核算的全部存貸款客戶(hù)建立帳戶(hù)，同時(shí)明確該帳戶(hù)對(duì)應(yīng)哪一個(gè)客戶(hù)，各類(lèi)帳戶(hù)分別屬不同的后臺(tái)科目。

6、經(jīng)理查詢(xún)。通過(guò)Internet／Intranet，使用WWW瀏覽器對(duì)總部及辦事處數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)，使決策層了解財(cái)務(wù)管理運(yùn)行狀況，使財(cái)務(wù)信息更具全局性和時(shí)效性。

7、客戶(hù)服務(wù)?？蛻?hù)在遠(yuǎn)地可通過(guò)Internet／Intranet，使WWW瀏覽器對(duì)其在財(cái)務(wù)公司的開(kāi)戶(hù)信息、余額、明細(xì)帳進(jìn)行查詢(xún)。

四、系統(tǒng)的特點(diǎn)

1、服務(wù)性得到加強(qiáng)。系統(tǒng)為分布在全國(guó)各地的石油企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)，實(shí)現(xiàn)資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)，最大限度地減少資金在途時(shí)間，提高了資金周轉(zhuǎn)速度和集中度，加強(qiáng)了集團(tuán)的控制能力。

2、及時(shí)性?？偛款I(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)每日可以及時(shí)看到前一天各辦事處會(huì)計(jì)科目的數(shù)據(jù)，對(duì)總部及辦事處業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，極大提高控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，有利于加強(qiáng)資金的管理和使用。

3、遠(yuǎn)程登錄訪問(wèn)。只要擁有足夠權(quán)限，用戶(hù)可以方便地進(jìn)入客戶(hù)查詢(xún)系統(tǒng)?？偛款I(lǐng)導(dǎo)可以非常及時(shí)準(zhǔn)確地了解辦事處的金融經(jīng)濟(jì)情況，更好地進(jìn)行統(tǒng)一管理。

4、安全管理。系統(tǒng)建立了嚴(yán)格的安全管理層次體系。全系統(tǒng)有一個(gè)唯一的系統(tǒng)授權(quán)人，每個(gè)部門(mén)也只有一個(gè)唯一的部門(mén)授權(quán)人，其他所有人員都屬于系統(tǒng)用戶(hù)。

系統(tǒng)采取的數(shù)據(jù)信息安全措施：一是系統(tǒng)管理使用SQLSERVER提供的備份工具對(duì)整個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行全面?zhèn)浞?，備份地點(diǎn)為服務(wù)器硬盤(pán)及磁帶機(jī)，其中磁帶機(jī)備份用于異地存放。二是利用SQLServer7.0的ODBC復(fù)制技術(shù)將重要的表格、庫(kù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換為paradox數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

五、結(jié)論與思考

1、該信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用，極大地提高了我財(cái)務(wù)公司金融管理的現(xiàn)代化水平，保證了封閉結(jié)算業(yè)務(wù)的快速準(zhǔn)確運(yùn)行，同時(shí)對(duì)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、提高對(duì)客戶(hù)的服務(wù)質(zhì)量都具有積極的意義。

篇4

論文關(guān)鍵詞：金融危機(jī)，企業(yè)集團(tuán)會(huì)計(jì)策略

 

一、企業(yè)集團(tuán)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的誘因

1、會(huì)計(jì)資料信息不真實(shí)是主要原因之一。任何企業(yè)活動(dòng)都需要有真實(shí)的會(huì)計(jì)資料信息來(lái)對(duì)應(yīng)，這些資料信息也是企業(yè)集團(tuán)的屬性體現(xiàn)，是外界了解企業(yè)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)狀態(tài)的重要依據(jù)。而部分企業(yè)集團(tuán)為了自身的某些利益要求，肆意更改會(huì)計(jì)信息，營(yíng)造表面現(xiàn)象，使得會(huì)計(jì)信息資料沒(méi)有真實(shí)性，甚至存在大量的假帳。這樣會(huì)引起外界對(duì)企業(yè)集團(tuán)的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，無(wú)法得出客觀的評(píng)價(jià)，為企業(yè)活動(dòng)帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于外界投資者來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)信息的失真會(huì)嚴(yán)重影響自己的判斷，而當(dāng)發(fā)現(xiàn)自己的錯(cuò)誤決定后又回抽資金，如此形成連鎖反應(yīng)，后果不堪設(shè)想。

2、違背是重要的成因。謹(jǐn)慎原則要求企業(yè)集團(tuán)在會(huì)計(jì)核算時(shí)還應(yīng)該對(duì)將來(lái)可能產(chǎn)生的費(fèi)用支出或者資金流動(dòng)方向作出基本評(píng)估，并計(jì)入本期損益。也就是對(duì)未來(lái)可能要產(chǎn)生的費(fèi)用或損失提前做好準(zhǔn)備和分配，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，讓會(huì)計(jì)資料能夠真實(shí)、可靠地反映出企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，確保財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性。而我們縱觀此次美國(guó)的金融危機(jī)。表面上看來(lái)，是由次貸問(wèn)題引起的外債償付危機(jī)。由于大量不確定性的風(fēng)險(xiǎn)投資造成外債過(guò)高。而緊張的外部環(huán)境使得這些資金無(wú)法回籠造成銀行資金流斷裂而壞賬急速擴(kuò)大，外債無(wú)力償還，繼而引發(fā)股市、匯市的頻頻波動(dòng)。這一些都源于對(duì)未來(lái)資金損失項(xiàng)目和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)不足，沒(méi)有保持足夠的謹(jǐn)慎態(tài)度，金融機(jī)構(gòu)盲目降息，降低資金投放門(mén)檻財(cái)務(wù)管理論文，最終導(dǎo)致了資金的斷流，引發(fā)了這次金融危機(jī)。

3、監(jiān)督乏力不力致使企業(yè)集團(tuán)無(wú)法合理分配資金，財(cái)務(wù)出現(xiàn)混亂。當(dāng)會(huì)計(jì)監(jiān)督不力時(shí)，我們會(huì)看到盲目的生產(chǎn)投資，雜亂無(wú)章的資金流動(dòng)，經(jīng)常是行政花錢(qián)、會(huì)計(jì)記賬，一切等事后核算。企業(yè)集團(tuán)中出現(xiàn)的亂消費(fèi)、無(wú)計(jì)劃的生產(chǎn)、盲目攀比等不良財(cái)務(wù)支出，會(huì)計(jì)監(jiān)督失去了應(yīng)有的約束力，最終會(huì)引起財(cái)務(wù)系統(tǒng)的紊亂甚至癱瘓。

4、無(wú)法把握整體經(jīng)濟(jì)脈搏。在我國(guó)，存在很多企業(yè)圖一時(shí)的利益，不考慮和充分預(yù)計(jì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，盲目生產(chǎn)、兼并或者簽定短期巨額合同，這樣有可能在短期獲得利益，但是一但國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生變化由此很可能給企業(yè)財(cái)務(wù)帶來(lái)嚴(yán)重考驗(yàn)，使得企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力大大降低。

5．會(huì)計(jì)人員素質(zhì)亟待提高。部分企業(yè)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高，無(wú)法在崗位中發(fā)揮足夠作用，有的因?yàn)樗刭|(zhì)不夠良好而在工作中表現(xiàn)出服務(wù)態(tài)度欠缺，操作行為不規(guī)范，粗心大意而出現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)；還有個(gè)別企業(yè)會(huì)計(jì)的道德素質(zhì)低下，對(duì)企業(yè)缺乏忠誠(chéng)，勾結(jié)外部人員肆意侵害企業(yè)利益，引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件，這一類(lèi)的會(huì)計(jì)人員屬于違法人員，應(yīng)當(dāng)以法律的方式處理；其次是會(huì)計(jì)崗位職責(zé)的設(shè)計(jì)缺乏束縛和管理，會(huì)計(jì)核算方面存在紕漏，操作章程、制度均不夠完善，嚴(yán)重影響會(huì)計(jì)人員的辦事效率和質(zhì)量，影響企業(yè)集團(tuán)各部門(mén)之間協(xié)同工作。

二、金融危機(jī)下企業(yè)集團(tuán)加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的意義

1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的根本需要。在加強(qiáng)宏觀調(diào)控、改善經(jīng)營(yíng)管理以及維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序方面均發(fā)揮著重要作用。會(huì)計(jì)工作是一項(xiàng)基本的經(jīng)濟(jì)管理工作，也是重要的環(huán)節(jié)，針對(duì)一個(gè)企業(yè)集團(tuán)而言，制作并提供客觀的會(huì)計(jì)資料，是對(duì)會(huì)計(jì)工作的起碼要求，也是會(huì)計(jì)工作的主要任務(wù)，而實(shí)際的會(huì)計(jì)工作中，會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量和效率都取決于基礎(chǔ)工作是否到位。而會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量已經(jīng)涉及到會(huì)計(jì)資料使用者及時(shí)知情的合法權(quán)益；影響到會(huì)計(jì)資料基本功能的發(fā)揮；影響到利益分配，以及整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的運(yùn)作。而這一切都源于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作?？梢?jiàn)真實(shí)的會(huì)計(jì)資料，詳盡而客觀的會(huì)計(jì)信息對(duì)于一個(gè)企業(yè)是多么的重要。

2、抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，符合會(huì)計(jì)工作秩序規(guī)范化的基本需要。理想的會(huì)計(jì)工作，應(yīng)該以良好的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作為本。最近幾年，我國(guó)非常重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化，隨著國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)重組和股份制的實(shí)施，更多的人開(kāi)始關(guān)心企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表和它的真實(shí)性，要求得到企業(yè)真實(shí)客觀的財(cái)務(wù)信息，這在客觀上也要求會(huì)計(jì)工作要符合基本規(guī)范。

3、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作關(guān)系到會(huì)計(jì)工作效率和會(huì)計(jì)工作者素質(zhì)的提升。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的良好有序進(jìn)行是整個(gè)會(huì)計(jì)工作系統(tǒng)正常運(yùn)行的重要保障。如果基礎(chǔ)工作都做不好，會(huì)計(jì)信息根本就談不上準(zhǔn)確、真實(shí)、客觀了，也談不上有效率地進(jìn)行會(huì)計(jì)工作財(cái)務(wù)管理論文，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作水平的提升?，F(xiàn)實(shí)情況告訴我們，部分企業(yè)集團(tuán)會(huì)計(jì)工作出現(xiàn)秩序混亂、欠缺管理、假賬、賬目不清現(xiàn)象，這樣的會(huì)計(jì)工作是不可能發(fā)揮會(huì)計(jì)效果的。

三、金融危機(jī)下企業(yè)集團(tuán)的會(huì)計(jì)策略

1、是保障信息客觀真實(shí)的重要手段。在現(xiàn)今經(jīng)濟(jì)體制中，信息存在著不對(duì)稱(chēng)性，而強(qiáng)制性會(huì)計(jì)披露制度可以規(guī)避這一問(wèn)題，也是投資者利益不遭受侵害的基本保障。推行強(qiáng)制性的會(huì)計(jì)信息披露制度也是符合加強(qiáng)資源配置效率的基本要求的，是市場(chǎng)監(jiān)管的重要手段，也是企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該盡到基本義務(wù)。針對(duì)信息的不對(duì)稱(chēng)性，會(huì)計(jì)信息的披露前提以及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀為主。

2、建立和規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是對(duì)企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行有效管理的基本措施。在現(xiàn)代企業(yè)機(jī)構(gòu)中，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)保障，建立合理、規(guī)范的企業(yè)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)，是有效控制、實(shí)施企業(yè)活動(dòng)的關(guān)鍵?；诖耍紫纫l(fā)揮的價(jià)值信息優(yōu)勢(shì)，制訂企業(yè)合理的產(chǎn)銷(xiāo)評(píng)估數(shù)據(jù)，降低無(wú)產(chǎn)勞動(dòng)帶來(lái)的損失；抓住企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)，提高產(chǎn)品功能，降低成本。這些突進(jìn)都是要依靠財(cái)務(wù)部門(mén)的合理方針的制訂來(lái)實(shí)現(xiàn)。除此之外，還要拓寬財(cái)務(wù)考核領(lǐng)域，以財(cái)務(wù)為中心的考核體系。核算產(chǎn)品的有形、無(wú)形成本；將成本管理的中心轉(zhuǎn)移到成本控制；推行成本責(zé)任制，在內(nèi)部劃分核算單位，設(shè)立中心，公正地評(píng)價(jià)成本中心的績(jī)效，使財(cái)務(wù)部門(mén)在全員和全過(guò)程財(cái)務(wù)控制中發(fā)揮重要作用。

3、實(shí)行財(cái)務(wù)的集中管控必不可少。

（1）對(duì)采購(gòu)供應(yīng)系統(tǒng)進(jìn)行集中統(tǒng)一采購(gòu)，在采購(gòu)中進(jìn)行對(duì)比，篩選優(yōu)勢(shì)成分，降低成本。取消核算實(shí)體的物資部門(mén)，由集團(tuán)總部物資部門(mén)全面負(fù)責(zé)，減少中間不必要的環(huán)節(jié)。同時(shí)，對(duì)硬件資源和人力資源進(jìn)行優(yōu)化管理提高工作效率。

（2）資金要實(shí)行集中管理。利用結(jié)算中心實(shí)施資金集中管理，取締下屬企業(yè)的分戶(hù)，將資金的管理和使用權(quán)限上移到總部，以統(tǒng)一的銀行賬戶(hù)直接對(duì)外，保證了資金使用的效率，也強(qiáng)化了資金管理。

（3）銷(xiāo)售要集中管理。作為企業(yè)的終端業(yè)務(wù)，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)開(kāi)展的好壞直接影響到企業(yè)的效益。對(duì)其實(shí)行集中管理可以將產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)最大化，銷(xiāo)售決策權(quán)集中于上層，能夠更加果斷的把握銷(xiāo)售時(shí)機(jī)，也是最終實(shí)現(xiàn)集中管理的必要前提。

4、讓會(huì)計(jì)行為必須實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、有序化。企業(yè)集團(tuán)的任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是最終通過(guò)會(huì)計(jì)核算反映出來(lái)的。因此，加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制自然要從加強(qiáng)內(nèi)部控制入手。首先是要提高會(huì)計(jì)監(jiān)管的力度，提供足夠的監(jiān)管資源，分配監(jiān)管責(zé)任，監(jiān)管工作定期報(bào)告，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)工作自我管理、自我約束、自我監(jiān)督、完善的有效機(jī)制。再次，是要對(duì)會(huì)計(jì)事后業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，進(jìn)行內(nèi)部審核，實(shí)行自動(dòng)網(wǎng)絡(luò)與外部對(duì)賬相結(jié)合財(cái)務(wù)管理論文，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)自動(dòng)化與人工操作的有機(jī)結(jié)合。最后，會(huì)計(jì)人員的任何活動(dòng)都要依法進(jìn)行，遵守相關(guān)的會(huì)計(jì)法律、法規(guī)，擁有良好的道德標(biāo)準(zhǔn)。

5、適時(shí)調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，組織低成本存款，定期與活期存款比例進(jìn)行合理配置。貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，提高資產(chǎn)質(zhì)量。重點(diǎn)項(xiàng)目的資金投入要加大，正確計(jì)算和科學(xué)地對(duì)資金預(yù)測(cè)，靈活調(diào)撥資金，大力壓縮庫(kù)存現(xiàn)金，降低無(wú)息資產(chǎn)的占有比例，有效地轉(zhuǎn)化為有息資產(chǎn)，最大限度地發(fā)揮資金使用效率。

6、企業(yè)人員的素質(zhì)是企業(yè)活動(dòng)開(kāi)展的前提。首先，應(yīng)從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做起，提高全員的企業(yè)共存意識(shí)，只有企業(yè)全員齊心協(xié)力謀求發(fā)展，企業(yè)才有可能獲得良好生存。做好財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。其次對(duì)員工實(shí)施嚴(yán)格的錄用制度，提高人力資源的整體質(zhì)量，只用有用之才。適時(shí)的對(duì)現(xiàn)有員工進(jìn)行技能考核，了解員工的實(shí)效狀態(tài)。

總之，金融危機(jī)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中一定問(wèn)題積累后的集中爆發(fā)，它的出現(xiàn)要引發(fā)是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)全方位的思考。會(huì)計(jì)思想在當(dāng)代企業(yè)集團(tuán)中的合理運(yùn)用是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范企業(yè)活動(dòng)的重要保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]會(huì)計(jì)國(guó)際趨同及國(guó)外相關(guān)組織近期動(dòng)態(tài)，會(huì)計(jì)研究[J]，2008年第5期

[2]葛家澍，占美松，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告分析必須著重關(guān)注的幾個(gè)財(cái)務(wù)信息-流動(dòng)性、財(cái)務(wù)適應(yīng)性、預(yù)期現(xiàn)金凈流入、盈利能力和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)[J]，會(huì)計(jì)研究，2008年第5期

篇5

關(guān)鍵詞：理財(cái)專(zhuān)業(yè)人員；三層雙軌制；證券投資；綜合素質(zhì)

前言

中國(guó)改革開(kāi)放30年的光輝路程，既有風(fēng)雨也有成果，最為世人所矚目的就是中國(guó)取得的巨大的經(jīng)濟(jì)成功。在這30年中，中國(guó)GDP年均增長(zhǎng)達(dá)到9.5％，成為GDP增幅的世界第一，這個(gè)速度是同期世界經(jīng)濟(jì)年均增速的3倍。中產(chǎn)階級(jí)和豪富階層在中國(guó)迅速形成，并有相當(dāng)一部分人的理財(cái)觀念從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展，中國(guó)已經(jīng)成為全球個(gè)人金融業(yè)務(wù)增長(zhǎng)最快的國(guó)家之一。各種理財(cái)產(chǎn)品、理財(cái)服務(wù)層出不窮，人們的理財(cái)觀念有所轉(zhuǎn)變，理財(cái)需求日益旺盛，理財(cái)市場(chǎng)作為一個(gè)新興的市場(chǎng)開(kāi)始發(fā)展起來(lái)[1]。然而與全民理財(cái)大趨勢(shì)所不協(xié)調(diào)的是，我國(guó)專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員的大量缺失和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的不完善。作為為客戶(hù)提供全面理財(cái)規(guī)劃的專(zhuān)業(yè)人士，理財(cái)人員應(yīng)該是一位知識(shí)豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠(chéng)懇、可以向客戶(hù)提供全面與建設(shè)性意見(jiàn)的咨詢(xún)專(zhuān)家。從這一角度而言，高職院校培養(yǎng)的理財(cái)專(zhuān)業(yè)人員，應(yīng)該是順應(yīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，了解中國(guó)國(guó)情與中國(guó)金融市場(chǎng)特點(diǎn)，具備實(shí)踐與理論雙軌、道德素養(yǎng)與職業(yè)操守兼?zhèn)涞木C合素質(zhì)型人才。

這里所說(shuō)的“綜合素質(zhì)型”主要包含四點(diǎn)要求：一是道德素質(zhì)，包括對(duì)理財(cái)事業(yè)的責(zé)任感和使命感、良好的職業(yè)道德、團(tuán)結(jié)合作的觀念和艱苦奮斗的創(chuàng)業(yè)精神；二是身心素質(zhì)，包括健康的體魄、較強(qiáng)的心理承受力、成功的信心、良好的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)與應(yīng)變能力等；三是業(yè)務(wù)素質(zhì)，包括廣博的知識(shí)面、較強(qiáng)的溝通能力和客戶(hù)服務(wù)能力等；四是技能素質(zhì)，包括資金管理技能、財(cái)務(wù)分析技能、風(fēng)險(xiǎn)防范技能、產(chǎn)品組合技能、理財(cái)建議與規(guī)劃技能等[2]。

從以上素質(zhì)能力培養(yǎng)出發(fā)，高職理財(cái)專(zhuān)業(yè)人員的培養(yǎng)應(yīng)是一個(gè)全面立體的教學(xué)過(guò)程。

一、課程體系重在突出四大職業(yè)模塊。

首先，高職院校的理財(cái)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的主要學(xué)習(xí)地點(diǎn)仍然是校園，主要學(xué)習(xí)技能的手段也是課堂教學(xué)。因此，理論教學(xué)要符合綜合素質(zhì)型人才培養(yǎng)模式的要求，就必須設(shè)計(jì)合理、計(jì)劃全面、有的放矢。

所以，培養(yǎng)綜合素質(zhì)型人才的目標(biāo)出發(fā)，必須構(gòu)建新的理論課程體系。根據(jù)職業(yè)崗位能力的分析，要突出以人為本，德育為先，把立德樹(shù)人作為根本任務(wù)來(lái)抓；強(qiáng)化基本知識(shí)、基本方法、基本技能教育；突出專(zhuān)業(yè)認(rèn)知能力、思考能力、職業(yè)判斷能力、決策能力、創(chuàng)新能力的培養(yǎng)；明確綜合職業(yè)能力、專(zhuān)業(yè)拓展能力、社會(huì)適應(yīng)能力，以及由情感、態(tài)度和價(jià)值觀等多種素質(zhì)相融合的可持續(xù)發(fā)展能力的創(chuàng)新培養(yǎng)思路；將就業(yè)教育貫穿于整個(gè)專(zhuān)業(yè)教育的全過(guò)程，特別體現(xiàn)職業(yè)認(rèn)知、職業(yè)準(zhǔn)備、就業(yè)和創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)的新理念。

據(jù)此理念，新構(gòu)建的理論課程體系，由四大職業(yè)模塊所構(gòu)成：職業(yè)素質(zhì)能力模塊（即職業(yè)思想道德）、職業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)與能力模塊、職業(yè)知識(shí)與能力模塊、職業(yè)拓展知識(shí)與能力模塊。

（一）職業(yè)思想道德模塊。

主要是加強(qiáng)學(xué)生的思想政治理論教育、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論教育、理財(cái)規(guī)劃職業(yè)道德教育、社會(huì)實(shí)踐教育、就業(yè)擇業(yè)創(chuàng)業(yè)教育、可持續(xù)發(fā)展教育、創(chuàng)新教育，以及世界觀、人生觀和價(jià)值觀教育等。

（二）職業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)與能力模塊。

主要是學(xué)習(xí)與本專(zhuān)業(yè)密切相關(guān)的、使在校學(xué)生獲得在投資

理財(cái)領(lǐng)域內(nèi)從事第一個(gè)工作、從事幾種工作所需要的必要知識(shí)、必要技能，為在校學(xué)生今后工作提供充分專(zhuān)業(yè)準(zhǔn)備的、形成現(xiàn)實(shí)動(dòng)手能力的知識(shí)和技能，如基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)和技能、經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)和技能、運(yùn)籌學(xué)知識(shí)和技能、財(cái)政學(xué)知識(shí)和技能、經(jīng)濟(jì)法知識(shí)和技能、商務(wù)談判知識(shí)和技能、現(xiàn)代金融學(xué)知識(shí)和技能、國(guó)際金融知識(shí)和技能、公共關(guān)系學(xué)知識(shí)和技能，以及為本專(zhuān)業(yè)提供基本支撐的大學(xué)英語(yǔ)、專(zhuān)業(yè)英語(yǔ)、高等數(shù)學(xué)、財(cái)經(jīng)應(yīng)用文、計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)、數(shù)據(jù)庫(kù)、計(jì)算機(jī)安裝維護(hù)等應(yīng)用性知識(shí)和技能。

（三）職業(yè)知識(shí)與能力模塊。

主要學(xué)習(xí)本專(zhuān)業(yè)的職業(yè)知識(shí)和技能，如公司理財(cái)知識(shí)和技能、個(gè)人理財(cái)知識(shí)和技能、投資學(xué)知識(shí)和技能、證券投資知識(shí)和技能、期貨投資知識(shí)和技能、理財(cái)實(shí)務(wù)知識(shí)和技能、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)和技能、以及統(tǒng)計(jì)與調(diào)查預(yù)測(cè)等應(yīng)用性知識(shí)和技能。

（四）職業(yè)拓展知識(shí)與能力模塊。

主要學(xué)習(xí)能使在校學(xué)生具備在其未來(lái)職業(yè)生涯各階段都可以繼續(xù)學(xué)習(xí)所需要的能力、知識(shí)和態(tài)度等方面的知識(shí)和技能，如理財(cái)咨詢(xún)實(shí)務(wù)、實(shí)用合同范例、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)實(shí)務(wù)、公共關(guān)系實(shí)務(wù)、管理心理學(xué)、普通話(huà)、口語(yǔ)藝術(shù)、社交禮儀等[2]。

通過(guò)理論課程的四大模塊設(shè)計(jì)、可以使學(xué)生的綜合素質(zhì)培養(yǎng)以理論教學(xué)為中心，建立起一個(gè)合理完善的人才培養(yǎng)構(gòu)架。這就如同建造房屋時(shí)，要先搭好腳手架才能平地起高樓，此處的模塊理論課程設(shè)計(jì)就如同腳手架，理財(cái)專(zhuān)業(yè)學(xué)生由此接受培養(yǎng)，猶如高樓一般逐步建立和完善自身的綜合素養(yǎng)。

二、技能訓(xùn)練重在構(gòu)建“三層雙軌制”專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)模式

高職院校最大的特點(diǎn)是動(dòng)手能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)多，為了使學(xué)生在求學(xué)期間盡可能與社會(huì)同步、與專(zhuān)業(yè)掛鉤，校內(nèi)的技能訓(xùn)練可以采取“三層雙軌制”專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)模式。

“三層雙軌制”，是一種貫穿人才培養(yǎng)全過(guò)程的、以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)、突出職業(yè)能力培養(yǎng)的專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)新模式?！叭龑印笔侵赴凑n程間內(nèi)容的依存關(guān)系分為專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)技能、專(zhuān)業(yè)技能、職業(yè)綜合技能三個(gè)階段；“雙軌”是指理財(cái)能力訓(xùn)練和投資能力訓(xùn)練同步進(jìn)行。

第一層：專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)技能培養(yǎng)。

理財(cái)能力訓(xùn)練：基于《理財(cái)學(xué)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容主要是理財(cái)?shù)幕驹?、公司理?cái)和個(gè)人理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)。

投資能力訓(xùn)練：基于《投資學(xué)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容：投資學(xué)概述。

第二層：專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng)。

理財(cái)能力訓(xùn)練：基于《理財(cái)實(shí)務(wù)》課程；訓(xùn)練內(nèi)容為課程單元訓(xùn)練等。

投資能力訓(xùn)練：基于《證券投資》、《期貨投資》等課程；訓(xùn)練內(nèi)容主要為證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀，期貨交易的基本知識(shí)、基本原理等。

第三層：職業(yè)綜合技能培養(yǎng)。

理財(cái)能力訓(xùn)練：基于“理財(cái)規(guī)劃師資格證書(shū)”的培訓(xùn)課；訓(xùn)練內(nèi)容主要是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量判斷風(fēng)險(xiǎn)大小、掌握個(gè)人所得稅的計(jì)算方法和個(gè)人所得稅籌劃策略、個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃、個(gè)人財(cái)產(chǎn)分配與傳承、財(cái)務(wù)計(jì)算器的應(yīng)用等。

投資能力訓(xùn)練訓(xùn)練：基于校內(nèi)《投資理財(cái)綜合模擬實(shí)訓(xùn)》和校外生產(chǎn)實(shí)習(xí)；實(shí)訓(xùn)內(nèi)容為中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)分析、證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀證券交易的各種技巧、證券市場(chǎng)運(yùn)行、期貨交易的操作程序及各種管理?xiàng)l例等。

通過(guò)三層雙軌制的教學(xué)，使學(xué)生的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、動(dòng)手能力、分析能力、綜合能力明顯得到系統(tǒng)地提高。

三、教學(xué)方法創(chuàng)新，將課堂教學(xué)變?yōu)閳?chǎng)地教學(xué)。

課堂教學(xué)是最為傳統(tǒng)的教育模式，最大的優(yōu)勢(shì)就是老師和學(xué)生可以面對(duì)面，學(xué)生不僅能夠聽(tīng)到老師在講什么，還能夠感受到老師肢體、語(yǔ)氣、表情等等帶來(lái)的信息，而且有了問(wèn)題可以當(dāng)場(chǎng)提出得到即時(shí)的回答，做到了零距離的溝通。然而課堂教學(xué)也有它不容忽視的弱點(diǎn)：首先，也是最大的弱點(diǎn)就是不能因人施教，要老師根據(jù)每個(gè)學(xué)生的特點(diǎn)有針對(duì)性的教學(xué)既是不可能的，也是不經(jīng)濟(jì)的。其次，學(xué)習(xí)內(nèi)容收到了限制。一些訓(xùn)練特點(diǎn)非常強(qiáng)的課程受到的限制尤其大。

作為實(shí)踐操作性極強(qiáng)的投資理財(cái)學(xué)課程，如果一味地在課程教學(xué)上下功夫，一來(lái)限制了學(xué)生的學(xué)習(xí)環(huán)境，二來(lái)影響了教學(xué)效果。所以，根據(jù)教學(xué)課程的要求，有些科目可以采取場(chǎng)地教學(xué)的方式，比如設(shè)置證券大廳，定制電子顯示屏，將股票市場(chǎng)的大盤(pán)波動(dòng)即時(shí)顯示出來(lái)，讓學(xué)生身臨其境地去感受理財(cái)工具的變化和魅力，更有助于引起學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)熱情。場(chǎng)地教學(xué)既克服了課堂教學(xué)的缺點(diǎn)，又增強(qiáng)了課堂教學(xué)的優(yōu)點(diǎn)。也對(duì)學(xué)生在就業(yè)過(guò)程中的角色進(jìn)入，起到了很好的作用。

四、畢業(yè)論文強(qiáng)調(diào)專(zhuān)業(yè)論文學(xué)分制。

作為具備專(zhuān)業(yè)技能素質(zhì)的理財(cái)人員，對(duì)于專(zhuān)業(yè)的財(cái)經(jīng)用語(yǔ)表述應(yīng)該是相當(dāng)熟練的。然而兩年專(zhuān)業(yè)課程的學(xué)習(xí)，對(duì)于大多數(shù)學(xué)生來(lái)說(shuō)，要全面了解和掌握理財(cái)訊息和理財(cái)用語(yǔ)還是有些難度的。為了盡快讓學(xué)生掌握這項(xiàng)技能，以及增強(qiáng)理財(cái)專(zhuān)業(yè)觀念。鼓勵(lì)學(xué)生撰寫(xiě)各類(lèi)財(cái)經(jīng)論文，通過(guò)論文的撰寫(xiě)，一是增強(qiáng)

了學(xué)生關(guān)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的關(guān)注度，二是加強(qiáng)了學(xué)生的專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)能力，三是為學(xué)生的就業(yè)申請(qǐng)?jiān)鎏砘I碼。對(duì)于在公開(kāi)刊物上發(fā)表的論文，學(xué)校予以承認(rèn)相應(yīng)學(xué)分，并作為理財(cái)專(zhuān)業(yè)的重要教學(xué)成果。

五、畢業(yè)實(shí)習(xí)要求證書(shū)與經(jīng)驗(yàn)并重。

高等職業(yè)教育不僅需要學(xué)生在學(xué)完全部課程后能夠獲得畢業(yè)證書(shū)，同時(shí)還要求專(zhuān)業(yè)學(xué)習(xí)過(guò)程應(yīng)與國(guó)家技能考證、國(guó)家職業(yè)資格考證要求接軌，實(shí)行多證書(shū)考核管理制度，以彰顯職業(yè)教育辦學(xué)特色，體現(xiàn)綜合技能素質(zhì)。理財(cái)專(zhuān)業(yè)學(xué)生應(yīng)獲取的證書(shū)有全國(guó)計(jì)算機(jī)等級(jí)一級(jí)證書(shū)、英語(yǔ)三級(jí)證書(shū)（或英語(yǔ)A、B級(jí)應(yīng)用能力證書(shū)）、證券從業(yè)資格證書(shū)、期貨從業(yè)資格證書(shū)和助理理財(cái)規(guī)劃師資格證書(shū)等。

同時(shí)，作為理財(cái)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生又要注重實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的累積，要在畢業(yè)實(shí)習(xí)期間通過(guò)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐，將所學(xué)置于所用，用工作檢驗(yàn)理論。投資理財(cái)專(zhuān)業(yè)所面臨的行業(yè)局面與其他傳統(tǒng)行業(yè)相比，更具有變化性和挑戰(zhàn)性，對(duì)于學(xué)生的要求也是越來(lái)越高。所以實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)是對(duì)于培養(yǎng)真正的理財(cái)專(zhuān)家來(lái)說(shuō)，是必經(jīng)之路，也是攀巖捷徑。

綜合素質(zhì)型理財(cái)人員的培養(yǎng)不是一蹴而就的，而是一項(xiàng)長(zhǎng)時(shí)期全方位多角度的教學(xué)培養(yǎng)方案。其重點(diǎn)是理論著眼全面、實(shí)踐落在實(shí)處。高職教學(xué)應(yīng)服務(wù)于國(guó)家全局，結(jié)合中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大浪潮，為中國(guó)的金融市場(chǎng)培養(yǎng)更多的實(shí)用人才。

參考文獻(xiàn)：

篇6

【關(guān)鍵詞】 理財(cái)產(chǎn)品 創(chuàng)新 產(chǎn)品創(chuàng)新 服務(wù)創(chuàng)新

引言

隨著收入的提高，理財(cái)成為人們把剩余資金進(jìn)行合理配置的一個(gè)去向，理財(cái)產(chǎn)品成為投資者的重要投資品種，它拓寬了投資者的投資渠道。另一方面，隨著中國(guó)對(duì)外開(kāi)放，尤其是銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放程度的加深，越來(lái)越多外資銀行進(jìn)入中國(guó)的銀行市場(chǎng)，外資銀行的進(jìn)入程度越來(lái)越大，據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2011年報(bào)》得知，2011年外資進(jìn)入程度①已增長(zhǎng)到2%。外資銀行給中資銀行造成的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，銀行理財(cái)產(chǎn)品拓展了銀行的業(yè)務(wù)模式，也為銀行開(kāi)辟了新的盈利渠道。從2004年我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)行第一款銀行理財(cái)產(chǎn)品以來(lái)，我國(guó)的銀行理財(cái)市場(chǎng)迅速發(fā)展，越來(lái)越多的投資者將銀行理財(cái)產(chǎn)品作為重要的投資品種[1]。對(duì)于銀行而言，隨著金融“脫媒”現(xiàn)象的加劇，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的收益率持續(xù)下降，傳統(tǒng)盈利模式的優(yōu)勢(shì)逐漸喪失，迫使商業(yè)銀行尋找新的利潤(rùn)來(lái)源，轉(zhuǎn)變盈利模式。理財(cái)業(yè)務(wù)由于資本消耗低、風(fēng)險(xiǎn)分散、盈利空間大，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)逐步成為商業(yè)銀行優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)、增加利潤(rùn)和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵途徑。而增強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新則是提高商業(yè)銀行利潤(rùn)和核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段之一。

理財(cái)通常包括風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制兩方面含義，銀行等金融中介是投資者與理財(cái)產(chǎn)品的紐帶，投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)交易和管理，大大降低了投資者的參與成本。縱觀近幾年我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展形勢(shì)，雖然銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展迅速，但在快速發(fā)展的過(guò)程中暴露出我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品從開(kāi)發(fā)到售后等環(huán)節(jié)存在的一些重要問(wèn)題，比如理財(cái)產(chǎn)品種類(lèi)較少、不豐富，產(chǎn)品與產(chǎn)品之間差異性較小、同質(zhì)化問(wèn)題較嚴(yán)重，跟外資銀行相比創(chuàng)新力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)揭示不完整，理財(cái)服務(wù)不到位等問(wèn)題。本文從理財(cái)產(chǎn)品本身創(chuàng)新和理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新兩方面出發(fā)，研究如何進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新，這對(duì)商業(yè)銀行甚至監(jiān)管者而言都是急需深入研究和解決的問(wèn)題，對(duì)理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的健康發(fā)展具有深遠(yuǎn)的意義。

1. 文獻(xiàn)回顧

金融創(chuàng)新的定義在學(xué)術(shù)界目前有許多種，一直還沒(méi)有唯一的界定。最早的一種定義來(lái)自經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特，他將金融創(chuàng)新界定為在金融領(lǐng)域內(nèi)建立“新的生產(chǎn)函數(shù)”，從而實(shí)現(xiàn)金融領(lǐng)域各種要素，包括金融產(chǎn)品、交易方式、金融組織、金融市場(chǎng)的重新優(yōu)化組合和金融資源的重新配置，進(jìn)而達(dá)到金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)健的目的[1]。熊皮特的定義主要強(qiáng)調(diào)要素的重新組合和資源的重新配置。理財(cái)產(chǎn)品是金融創(chuàng)新的一種。周麟（2006）[2]認(rèn)為，銀行理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新是指運(yùn)用新思維、新方式和新技術(shù)，進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品或服務(wù)、交易方式、交易手段以及金融市場(chǎng)等方面的創(chuàng)造性活動(dòng)，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最小化的一系列經(jīng)濟(jì)行為和過(guò)程。金融創(chuàng)新按形式可分為金融理論創(chuàng)新、金融市場(chǎng)創(chuàng)新、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新和服務(wù)手段創(chuàng)新；按功能可分為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移創(chuàng)新、增強(qiáng)流動(dòng)性創(chuàng)新、信用創(chuàng)造創(chuàng)新和股權(quán)創(chuàng)造創(chuàng)新。

另外，學(xué)者們研究了銀行進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的動(dòng)因，發(fā)現(xiàn)主要有降低成本、追求利潤(rùn)，以及重視理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新等方面原因。Greenbaum和Haywood（1973）[4]認(rèn)為社會(huì)財(cái)富的增長(zhǎng)直接導(dǎo)致人們對(duì)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求，金融機(jī)構(gòu)只有通過(guò)金融創(chuàng)新活動(dòng)才能滿(mǎn)足市場(chǎng)的新需求，進(jìn)而才能參與分享社會(huì)財(cái)富增長(zhǎng)帶來(lái)的好處，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的持續(xù)增長(zhǎng)。Niehans（1983）[5]認(rèn)為利用新技術(shù)降低交易成本是金融創(chuàng)新的主要原因。王現(xiàn)增（2005）認(rèn)為銀行要注重產(chǎn)品的創(chuàng)新，全面增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力[6]。魏敏和田蕾（2006）[7]通過(guò)實(shí)證分析，提出商業(yè)銀行應(yīng)提供差異化的產(chǎn)品、不同層次的服務(wù)水平和建立不同層次的客戶(hù)關(guān)系。江華峰，姜志敏和李玉娥（2006）[8]通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷的形式進(jìn)行研究，也提出商業(yè)銀行應(yīng)提供差異化的理財(cái)服務(wù)。凌江懷（2004）[9]指出理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新重點(diǎn)是適應(yīng)資本市場(chǎng)的發(fā)展。

2. 理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新研究

2003年，各家商業(yè)銀行基本都具備了理財(cái)中心，是理財(cái)產(chǎn)品問(wèn)世的一個(gè)開(kāi)端；2004年是試水階段，各銀行進(jìn)軍理財(cái)市場(chǎng)的嘗試；2005年是理財(cái)產(chǎn)品真正發(fā)展壯大的一年，從那年開(kāi)始，理財(cái)市場(chǎng)上的產(chǎn)品變得豐富多彩、琳瑯滿(mǎn)目。目前，有很多理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)在理財(cái)市場(chǎng)，如中行的“匯市通”、“債市通”、“日積月累”，工行的“工銀財(cái)富”、“靈通快線”，農(nóng)行的“本利豐”、“匯利豐”、“安心快線”，建行的“利得盈”、“匯得盈”，交行的“得利寶”，招行的“金葵花”等多種理財(cái)品牌。我國(guó)銀行理財(cái)產(chǎn)品雖然起步較晚，但發(fā)展快、力量強(qiáng)，其主導(dǎo)地位已不可替代。但部分銀行推出的產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上大同小異，互相效仿，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低，營(yíng)銷(xiāo)的目標(biāo)市場(chǎng)和目標(biāo)客戶(hù)也基本一致，不能根據(jù)客戶(hù)的需求有差別、有選擇地進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)和客戶(hù)服務(wù)。

制約理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展的有外部因素，比如分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融政策、人們理財(cái)意識(shí)薄弱、理財(cái)知識(shí)欠缺等外部因素；也有內(nèi)部因素，比如缺乏優(yōu)質(zhì)的理財(cái)服務(wù)團(tuán)隊(duì)和營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)、理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新不足等內(nèi)部因素。針對(duì)目前我國(guó)制約銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展的因素，本文從理財(cái)產(chǎn)品本身的創(chuàng)新和理財(cái)服務(wù)的創(chuàng)新兩方面出發(fā)，開(kāi)展對(duì)理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新的研究。

一是理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新。現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)上更多的是把現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行重新整合，較少針對(duì)客戶(hù)需求來(lái)進(jìn)行真正意義上的個(gè)性化設(shè)計(jì)，各家銀行推出的理財(cái)產(chǎn)品逐漸趨同，僅在期限、收益率上略有差異。怎樣實(shí)現(xiàn)真正意義上的創(chuàng)新設(shè)計(jì)呢？一方面，商業(yè)銀行要加強(qiáng)持續(xù)創(chuàng)新能力的建設(shè)。由于金融產(chǎn)品復(fù)制能力很強(qiáng)，真正考驗(yàn)銀行創(chuàng)新能力往往是其創(chuàng)新產(chǎn)品推出的頻率。只有高頻率、高效率地推出有創(chuàng)新的理財(cái)產(chǎn)品，才能真正吸引住客戶(hù)。如果能做到第一個(gè)高頻率地推出一系列有吸引力的理財(cái)產(chǎn)品，即使某些款產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)后很快被競(jìng)爭(zhēng)者模仿了，他會(huì)因?yàn)榭焖偻瞥鲂庐a(chǎn)品而吸引到更多的客戶(hù)。另一方面，要做到高頻率推出新的理財(cái)產(chǎn)品，銀行應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)能力，銀行內(nèi)部應(yīng)該加強(qiáng)人才隊(duì)伍的建設(shè)，培養(yǎng)一批技術(shù)過(guò)硬、創(chuàng)新能力強(qiáng)的開(kāi)發(fā)人員，還要培養(yǎng)一批對(duì)市場(chǎng)需求高度敏感的市場(chǎng)人員，提高對(duì)市場(chǎng)的敏感度。將市場(chǎng)人員的市場(chǎng)洞察力融入到理財(cái)產(chǎn)品中，開(kāi)發(fā)出投資者喜好的、迎合市場(chǎng)的理財(cái)產(chǎn)品，從而使創(chuàng)新產(chǎn)品能真正反映市場(chǎng)的需求。

理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)出來(lái)后，推向市場(chǎng)時(shí)，要注意信息披露的完整和方式，避免使用過(guò)于籠統(tǒng)、概括的語(yǔ)言，盡量避免使用復(fù)雜條款、過(guò)于專(zhuān)業(yè)化的術(shù)語(yǔ)，使披露的信息簡(jiǎn)潔、簡(jiǎn)單、通俗易懂、完整，加強(qiáng)投資者對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的理解，同樣這將有助于提高投資者的理財(cái)意識(shí)和理財(cái)知識(shí)，也是完善理財(cái)市場(chǎng)的一部分。

二是理財(cái)服務(wù)的創(chuàng)新。加大銀行理財(cái)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，引導(dǎo)消費(fèi)者樹(shù)立正確的理財(cái)意識(shí)。

理財(cái)產(chǎn)品本身的吸引力對(duì)于投資者而言很重要，同樣優(yōu)秀的服務(wù)不僅會(huì)吸引投資者，更能留住投資者。目前，很多銀行網(wǎng)點(diǎn)的理財(cái)人員是一線營(yíng)銷(xiāo)人員，他們面臨考核指標(biāo)的壓力，面臨激烈的競(jìng)爭(zhēng)，面對(duì)客戶(hù)，首先想到的是推銷(xiāo)對(duì)自己利益最大的產(chǎn)品，而并非一定是投資者真正需要或者適合投資者的產(chǎn)品，從而損害投資者的利益。另外，部分理財(cái)人員缺乏足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，不能正確解讀與投資相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，不能或者較難獨(dú)立為投資者制定個(gè)性化理財(cái)規(guī)劃和遴選恰當(dāng)?shù)睦碡?cái)產(chǎn)品，難以適應(yīng)日益專(zhuān)業(yè)化、復(fù)雜化理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展的需要。銀行應(yīng)加大理財(cái)人員的培養(yǎng)，一方面加大人才的引進(jìn)，另一方面對(duì)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及考核，提高業(yè)務(wù)水平。另外，在新產(chǎn)品推向市場(chǎng)前，銀行應(yīng)組織專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行突擊，使?fàn)I銷(xiāo)人員熟悉產(chǎn)品的各種信息，尤其是資金投向、風(fēng)險(xiǎn)大小、收益大小等重要要素。最后，培養(yǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員的服務(wù)意識(shí)，提高其服務(wù)水平。

隨著科技的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)的普及，網(wǎng)上銀行發(fā)展迅速，除了銀行網(wǎng)點(diǎn)銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品外，通過(guò)網(wǎng)站銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品已成為銀行的重要營(yíng)銷(xiāo)手段。由于在銀行官方網(wǎng)站購(gòu)買(mǎi)，沒(méi)有營(yíng)銷(xiāo)人員的參與，網(wǎng)站的信息是投資者加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品了解的唯一來(lái)源。首先是信息的展示，展示一定要醒目，展示的內(nèi)容一定是投資者最為關(guān)心的幾個(gè)要素；其次，信息披露的完整性更尤為重要，除羅列各種信息、協(xié)議之外，也可通過(guò)字體、顏色的差異等個(gè)性化的方式對(duì)重點(diǎn)信息進(jìn)行提示；最后，網(wǎng)上認(rèn)購(gòu)，一是要注意操作的簡(jiǎn)潔，二是要注意網(wǎng)絡(luò)安全，防止密碼被盜取。

除了加強(qiáng)對(duì)銀行營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍的建設(shè)之外，提高投資者理財(cái)意識(shí)也至關(guān)重要。銀行或相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)開(kāi)展理財(cái)講座或在網(wǎng)站設(shè)置理財(cái)知識(shí)專(zhuān)欄，普及理財(cái)知識(shí)，引導(dǎo)消費(fèi)者樹(shù)立正確的理財(cái)意識(shí)。

結(jié)論

縱觀我國(guó)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展歷程，制約其發(fā)展的因素不僅有外部因素，也有內(nèi)部因素。本文從內(nèi)部因素出發(fā)，從產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新兩方面對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新進(jìn)行了研究。一是產(chǎn)品創(chuàng)新，銀行應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)人員和營(yíng)銷(xiāo)人員隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)兩類(lèi)人馬的整合，以便開(kāi)發(fā)出適應(yīng)市場(chǎng)、適合投資者口味的有創(chuàng)新性的理財(cái)產(chǎn)品。二是服務(wù)創(chuàng)新，銀行應(yīng)加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)人員業(yè)務(wù)能力和服務(wù)意識(shí)的培養(yǎng)，重視網(wǎng)站營(yíng)銷(xiāo)，提高營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)水平；另外，開(kāi)展理財(cái)講座或網(wǎng)站設(shè)置理財(cái)知識(shí)專(zhuān)欄，普及理財(cái)知識(shí)，引導(dǎo)消費(fèi)者樹(shù)立正確的理財(cái)意識(shí)。

注釋?zhuān)?/p>

① 采用Claessens（2001）[3]以外資銀行資產(chǎn)占金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的比例作為衡量外資銀行進(jìn)入程度的方式。

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篇7

論文摘要：目前農(nóng)村理財(cái)技能人才的缺乏制約了農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展。如何培養(yǎng)大量的農(nóng)村理財(cái)技能人才，使農(nóng)民能夠得到更多更好的理財(cái)服務(wù)和理財(cái)收益，需要清楚地了解農(nóng)村理財(cái)技能人才的社會(huì)需求、培養(yǎng)途徑，以推進(jìn)我國(guó)農(nóng)村理財(cái)技能人才的開(kāi)發(fā)。

隨著社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的深入，農(nóng)民收入和生活水平不斷提高，農(nóng)村理財(cái)服務(wù)的需求不斷增加。農(nóng)村需要有一批了解農(nóng)村實(shí)情和現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)知識(shí)的投資理財(cái)人才，幫助農(nóng)民群眾放心投資理財(cái)，確保財(cái)富留得住、增值快，使農(nóng)民成為真正意義上的國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大實(shí)惠受益人。而農(nóng)村理財(cái)技能人才目前相當(dāng)缺乏，成為制約農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展的重要瓶頸。本文試圖研究農(nóng)村理財(cái)技能人才的社會(huì)需求、培養(yǎng)途徑等問(wèn)題，并提出相關(guān)建議。

一、農(nóng)村理財(cái)技能人才的社會(huì)需求

1。農(nóng)民迫切需要理財(cái)技能人才的幫助或者提升自身的理財(cái)技能，以促使其資產(chǎn)得到保值增值。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，農(nóng)村居民收入在持續(xù)增長(zhǎng)，農(nóng)民的理財(cái)觀念正在轉(zhuǎn)變，投資理財(cái)?shù)男枨蟛粩嘣黾?，但由于大多?shù)農(nóng)民缺乏投資理財(cái)知識(shí)、缺乏農(nóng)村理財(cái)技能人才、農(nóng)村理財(cái)渠道單一等因素，農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展緩慢，農(nóng)民個(gè)人資產(chǎn)的保值增值能力不強(qiáng)，如國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2007年10月26日公布的數(shù)據(jù)顯示，當(dāng)年前三季度，農(nóng)村居民人均財(cái)產(chǎn)性收入僅為84元。

2.商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)是提供農(nóng)村理財(cái)服務(wù)的重要平臺(tái)，需要大量的具有農(nóng)村理財(cái)技能的工作人員。過(guò)去，由于利益問(wèn)題各大銀行似乎對(duì)農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)興趣不大，收縮農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)，限制向農(nóng)村貸款，理財(cái)產(chǎn)品主要針對(duì)城市人口，證券、期貨、保險(xiǎn)公司也難以深入農(nóng)村，使大部分的農(nóng)民無(wú)緣享受城市居民“大眾化”的理財(cái)服務(wù)。其實(shí)我國(guó)農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)是一個(gè)潛力巨大的市場(chǎng)，各級(jí)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該承擔(dān)起對(duì)廣大農(nóng)民群眾開(kāi)展投資理財(cái)知識(shí)普及和教育的責(zé)任，積極聘用和培養(yǎng)大量的理財(cái)技能人才深入到農(nóng)村，搭建農(nóng)村理財(cái)服務(wù)平臺(tái)，為廣大農(nóng)民和鄉(xiāng)村企業(yè)提供良好金融理財(cái)服務(wù)。

3.農(nóng)村鄉(xiāng)村企業(yè)、農(nóng)民私營(yíng)企業(yè)以及鄉(xiāng)、村委也需要理財(cái)技能人才。大部分農(nóng)村企業(yè)資本金小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，這就需要具有企業(yè)理財(cái)技能的人才幫助企業(yè)解決投、融資等經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題。比如農(nóng)村民間資金借貸、地下錢(qián)莊這種高風(fēng)險(xiǎn)投融資活動(dòng)，會(huì)嚴(yán)重影響農(nóng)民的理財(cái)質(zhì)量，需要農(nóng)村理財(cái)技能人才的正確引導(dǎo)。各級(jí)農(nóng)村管理者如鄉(xiāng)、村委，為了發(fā)展本地農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的生活水平，更需要理財(cái)技能人才來(lái)參與鄉(xiāng)村經(jīng)濟(jì)的建設(shè)，提高村級(jí)理財(cái)水平。

二、農(nóng)村理財(cái)技能人才的培養(yǎng)途徑

農(nóng)村理財(cái)技能人才的基本素質(zhì)要求體現(xiàn)在:一要有較豐富的農(nóng)村金融、經(jīng)濟(jì)、投資等基礎(chǔ)知識(shí);二要有較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和技能，須具備實(shí)際的操作能力。農(nóng)村理財(cái)技能人才的基本技能要求主要有以下幾個(gè)方面:與農(nóng)村客戶(hù)的溝通能力，理財(cái)服務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)能力，財(cái)務(wù)策劃書(shū)和文字表達(dá)能力及風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)知和平衡能力。

農(nóng)村理財(cái)技能人才主要的培養(yǎng)途徑有以下幾個(gè)方面:

1.高等院校面向農(nóng)村大力培養(yǎng)和輸送農(nóng)村理財(cái)技能人才。目前，高等院校的金融理財(cái)專(zhuān)業(yè)非常熱門(mén)，越來(lái)越多的學(xué)生喜歡學(xué)習(xí)這個(gè)專(zhuān)業(yè)。但是絕大部分理財(cái)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生畢業(yè)后留在了大城市的金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)工作，主要面對(duì)大中城市的理財(cái)市場(chǎng)，為城市企業(yè)和居民提供理財(cái)服務(wù)，這造成了農(nóng)村理財(cái)技能人才的匾乏。因此，我國(guó)高等院校應(yīng)該大力培養(yǎng)為農(nóng)村理財(cái)服務(wù)的專(zhuān)門(mén)人才，建立農(nóng)村理財(cái)技能人才的培養(yǎng)模式，開(kāi)設(shè)針對(duì)農(nóng)村理財(cái)?shù)恼n程。

例如，浙江金融職業(yè)學(xué)院與浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社共同組建了“浙江農(nóng)村合作金融學(xué)院”，針對(duì)農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)際、農(nóng)村金融崗位現(xiàn)有員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)和在校大學(xué)生學(xué)習(xí)狀況，在高校中率先創(chuàng)設(shè)了“農(nóng)村合作金融專(zhuān)業(yè)”，并在現(xiàn)有的專(zhuān)業(yè)中，設(shè)立農(nóng)村金融方向，如財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)設(shè)置農(nóng)村金融柜臺(tái)方向，保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)設(shè)置農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方向，理財(cái)專(zhuān)業(yè)設(shè)置農(nóng)民理財(cái)方向，營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)業(yè)設(shè)置農(nóng)產(chǎn)品交易方向等;同時(shí)，增加與“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)有關(guān)的課，編寫(xiě)《農(nóng)戶(hù)經(jīng)濟(jì)行為》、《農(nóng)村金融》、《農(nóng)村信用社綜合柜臺(tái)業(yè)務(wù)》等特色化教材，制定符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際情況的專(zhuān)業(yè)教學(xué)計(jì)劃，讓學(xué)生更多地了解農(nóng)村、了解農(nóng)業(yè)、熟悉農(nóng)民。學(xué)院每年還落實(shí)20%的畢業(yè)生到農(nóng)村金融部門(mén)工作，并建立獎(jiǎng)學(xué)金，對(duì)到農(nóng)村金融系統(tǒng)工作的優(yōu)秀畢業(yè)生給予鼓勵(lì)。 浙江經(jīng)濟(jì)職業(yè)技術(shù)學(xué)院金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)也積極培養(yǎng)理財(cái)技能人才，建立和利用金融服務(wù)實(shí)驗(yàn)公司平臺(tái)，開(kāi)設(shè)金融服務(wù)公司崗位認(rèn)識(shí)課程，在各模塊老師的指導(dǎo)下對(duì)工學(xué)結(jié)合的實(shí)踐教學(xué)模式進(jìn)行了有效的嘗試，并取得了一定的成效。金融服務(wù)實(shí)驗(yàn)公司直接引入各大金融機(jī)構(gòu)的金融產(chǎn)品作為理財(cái)實(shí)踐的對(duì)象，由金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)家直接參與產(chǎn)品和專(zhuān)業(yè)的輔導(dǎo)和培訓(xùn)，再輔以校內(nèi)指導(dǎo)老師的輔導(dǎo)和管理以及創(chuàng)新的課程考核手段，所以學(xué)生基本上在就學(xué)期間就可以開(kāi)展相應(yīng)的理財(cái)業(yè)務(wù)。學(xué)院還通過(guò)金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)“課證合一”的教學(xué)改革，使學(xué)生在就學(xué)期間能夠考取保險(xiǎn)、證券、期貨、會(huì)計(jì)等從業(yè)人員資格證書(shū)，學(xué)生畢業(yè)后能立即勝任理財(cái)工作崗位。

2.各級(jí)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極搭建農(nóng)村理財(cái)服務(wù)平臺(tái)，積極聘用具有農(nóng)村理財(cái)技能的高校畢業(yè)生，面向農(nóng)村宣傳和提供理對(duì)月又務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展，開(kāi)發(fā)和聘用農(nóng)村理財(cái)技能人才，積極拓展農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)。如在縣城設(shè)立以商業(yè)銀行為主的農(nóng)村理財(cái)部門(mén)，搭建功能完善的理財(cái)平臺(tái)，承擔(dān)專(zhuān)業(yè)化管理和服務(wù);在鄉(xiāng)鎮(zhèn)以農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為主設(shè)立農(nóng)村理財(cái)服務(wù)柜臺(tái)，聘用農(nóng)村理財(cái)技能人才，積極創(chuàng)造條件為農(nóng)民提供專(zhuān)業(yè)化、個(gè)性化、多樣化的理財(cái)服務(wù)，推出滿(mǎn)足農(nóng)民特征化要求的“農(nóng)民理財(cái)顧問(wèn)”，為農(nóng)民答疑解惑，在提供生產(chǎn)貸款、搜集市場(chǎng)信息、參謀致富項(xiàng)目過(guò)程中，將通俗易懂、具體實(shí)用的理財(cái)知識(shí)宣傳到農(nóng)戶(hù)家中，從而大大提高農(nóng)民的理財(cái)意識(shí)，最大限度地調(diào)動(dòng)他們參與生產(chǎn)、流通、理財(cái)、投資的積極性，使其真正成為參與發(fā)展浙江省農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)的主力軍。

3.通過(guò)各種形式的培訓(xùn)幫助農(nóng)民提高自身的理財(cái)意識(shí)和技能，使一部分農(nóng)民逐漸提升為理財(cái)技能人才。金融機(jī)構(gòu)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各級(jí)政府部門(mén)、高等院校應(yīng)該相互聯(lián)合，組織農(nóng)村理財(cái)技能人員進(jìn)村入戶(hù)，向農(nóng)民開(kāi)辦理財(cái)講座和培訓(xùn)班。利用寬帶網(wǎng)絡(luò)、電視、報(bào)刊和發(fā)放資料等多種載體，組織農(nóng)民開(kāi)展金融投資理財(cái)知識(shí)的學(xué)習(xí)和宣傳。金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村開(kāi)設(shè)網(wǎng)點(diǎn)的同時(shí)，還要積極對(duì)廣大農(nóng)民進(jìn)行“金融理財(cái)掃盲”行動(dòng)，開(kāi)辦鄉(xiāng)村技能培訓(xùn)學(xué)院等，如浙江金融職業(yè)技術(shù)學(xué)院與浙江省淳安縣農(nóng)村共同開(kāi)辦的“幸福學(xué)院”，不僅使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民能夠提高素質(zhì)，學(xué)到有用知識(shí)，而且使職業(yè)技術(shù)教育在社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)過(guò)程中的價(jià)值突顯，增強(qiáng)了農(nóng)民群眾的金融、理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)等基本知識(shí)，從根本上提高了農(nóng)民自身素質(zhì)，使農(nóng)民成為自己的理財(cái)專(zhuān)家，充分發(fā)揮了農(nóng)民的主觀能動(dòng)性，從而也改善了農(nóng)村的理財(cái)環(huán)境，繁榮農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)。

三、士音養(yǎng)農(nóng)村理財(cái)技能人才的建議

下各級(jí)政府應(yīng)重視農(nóng)村理財(cái)技能人才的開(kāi)發(fā)，出臺(tái)相應(yīng)政策支持農(nóng)村理財(cái)技能人才落戶(hù)農(nóng)村、扎根農(nóng)村，并解決技能人才住房、養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、后續(xù)教育等一系列問(wèn)題，為留住農(nóng)村理財(cái)技能人才、發(fā)展農(nóng)村理財(cái)市場(chǎng)創(chuàng)造良好的環(huán)境。

篇8

[關(guān)鍵詞]地方高校特色化 人才培養(yǎng)模式 課程體系

一、地方高校特色化的人才培養(yǎng)模式

近年來(lái),隨著“精英教育”向“大眾教育”的轉(zhuǎn)化,各種類(lèi)型的地方高校日益增加,現(xiàn)已占全國(guó)普通高?？倲?shù)的95.3%,成為我國(guó)高等教育的主體部分。它對(duì)于我國(guó)高等教育向大眾化教育方向發(fā)展以及地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的意義。在不斷發(fā)展的高校群體中,近年來(lái)新成立的地方高校作為我國(guó)高等教育事業(yè)的有機(jī)組成部分,在實(shí)現(xiàn)高等教育大眾化和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中正在發(fā)揮日益重要的作用。

遼東學(xué)院是經(jīng)教育部批準(zhǔn)的于2003年4月通過(guò)合并升本跨入本科院校行列的省屬本科院校。遼東學(xué)院從成立伊始,就堅(jiān)持為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和振興遼寧老工業(yè)基地服務(wù)的原則,優(yōu)先發(fā)展與地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整相適應(yīng),特別是與遼寧省“五點(diǎn)一線”沿海經(jīng)濟(jì)帶開(kāi)發(fā)建設(shè)新戰(zhàn)略相適應(yīng)的學(xué)科專(zhuān)業(yè)。對(duì)振興遼寧老工業(yè)基地的急需專(zhuān)業(yè)要適度超前發(fā)展,促進(jìn)學(xué)校教育與經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展和科技進(jìn)步更加緊密地結(jié)合。把學(xué)校定位在將學(xué)校建設(shè)成學(xué)科專(zhuān)業(yè)適應(yīng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展需要、有自己特色和優(yōu)勢(shì)的教學(xué)型地方綜合性本科院校。把人才培養(yǎng)目標(biāo)確定為:充分考慮國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展對(duì)人才的需求,面向生產(chǎn)和管理第一線,滿(mǎn)足用人單位對(duì)人才素質(zhì)的要求,培養(yǎng)基礎(chǔ)扎實(shí)、適應(yīng)性強(qiáng)、具有創(chuàng)新精神和較強(qiáng)實(shí)踐能力的高素質(zhì)應(yīng)用型人才。

在學(xué)校的辦校原則、基本定位和人才培養(yǎng)目標(biāo)的指導(dǎo)下,2005年設(shè)立的金融學(xué)本科把人才培養(yǎng)目標(biāo)確定為:新興的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的金融機(jī)構(gòu),特別是一般工商企業(yè)等微觀主體的投融資決策和財(cái)務(wù)運(yùn)作為核心,培養(yǎng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迫切需要的,具有優(yōu)秀的思想道德素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì),通曉經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)行規(guī)律,具備經(jīng)濟(jì)、管理、法律、金融、理財(cái)?shù)幕局R(shí)和能力,具有現(xiàn)代金融營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)和具備投融資決策及公司理財(cái)能力的金融與財(cái)務(wù)復(fù)合型、應(yīng)用性人才。因此在五年的具體辦學(xué)歷程中充分體現(xiàn)了金融學(xué)專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)特色,即立足于培養(yǎng)金融與財(cái)務(wù)復(fù)合型人才,使學(xué)生不僅能適應(yīng)銀行等金融機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)工作崗位,而且能適應(yīng)一般工商企業(yè)的金融與財(cái)務(wù)工作崗位的需要,畢業(yè)生將有更寬的就業(yè)面和更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。依據(jù)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)投融資及公司理財(cái)人才需求的特點(diǎn),以“加強(qiáng)基礎(chǔ)、注重實(shí)踐、提高能力”為原則,在課程設(shè)置上,突破傳統(tǒng)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)課程設(shè)置模式,注重學(xué)生對(duì)金融學(xué)、財(cái)務(wù)學(xué)等專(zhuān)業(yè)理論的學(xué)習(xí)及知識(shí)的融會(huì)貫通,合理設(shè)計(jì)課程體系,將所有課程整合為六大模塊。利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、模擬軟件以及實(shí)訓(xùn)基地開(kāi)展“情境式教學(xué)”,建立校企合作辦學(xué)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)多途徑、開(kāi)放式教學(xué),做到教學(xué)與應(yīng)用相統(tǒng)一。

二、構(gòu)建符合地方高校特色人才培養(yǎng)模式的課程體系

1.在課程體系的設(shè)置上應(yīng)注意突出人才培養(yǎng)特色。在課程體系的設(shè)置過(guò)程中,應(yīng)注意考慮到新建本科院校突出特色、強(qiáng)調(diào)應(yīng)用人才培養(yǎng)目標(biāo)的要求,合理設(shè)置課程體系。區(qū)別于普通研究型本科專(zhuān)業(yè),新建本科院校的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)應(yīng)做到理論課程突出基礎(chǔ)性和應(yīng)用性,同時(shí)在扎實(shí)的理論支撐下,重點(diǎn)強(qiáng)化學(xué)生的專(zhuān)業(yè)技能培養(yǎng),通過(guò)優(yōu)化課程體系,注重循序漸進(jìn),分層次安排課程教學(xué)體系,拉開(kāi)課程的難度級(jí)差,以幫助學(xué)生由淺入深、循序漸進(jìn)地掌握金融學(xué)的研究?jī)?nèi)容,從而能夠很好地實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)。

以遼東學(xué)院金融學(xué)本科為例,將所有課程整合為六大模塊,在專(zhuān)業(yè)能力培養(yǎng)方面,以金融學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)等課程為主體構(gòu)成專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)能力模塊;以國(guó)際金融學(xué)、證券投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)等課程為主體構(gòu)成金融業(yè)務(wù)模塊;以公司理財(cái)、公司資本運(yùn)營(yíng)等課程為主體構(gòu)成理財(cái)業(yè)務(wù)模塊。這樣,一方面使得體系的安排系統(tǒng)而又有層次,另一方面又突破了傳統(tǒng)的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)課程設(shè)置模式,把金融市場(chǎng)與公司財(cái)務(wù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái),注重學(xué)生對(duì)金融學(xué)、財(cái)務(wù)學(xué)等專(zhuān)業(yè)理論的學(xué)習(xí)及知識(shí)的融會(huì)貫通。

2.在課程體系的設(shè)置上要注意突出微觀金融學(xué)。我國(guó)高校在金融學(xué)課程體系的設(shè)置上應(yīng)不斷改革和探索,順應(yīng)金融理論發(fā)展的微觀化趨勢(shì),通過(guò)逐步增加微觀金融學(xué)領(lǐng)域的課程,并最終形成以微觀金融為主體的課程體系。

對(duì)于新建本科院校的金融學(xué)專(zhuān)業(yè),強(qiáng)調(diào)微觀金融學(xué)的發(fā)展尤為重要,因?yàn)槲⒂^金融學(xué)比較強(qiáng)調(diào)實(shí)用性課程,這與應(yīng)用型人才的培養(yǎng)目標(biāo)一致。這就需要我們對(duì)現(xiàn)有金融學(xué)課程和結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷的整合,適度減少理論性比較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)必修課的門(mén)數(shù),同時(shí)進(jìn)一步增加專(zhuān)業(yè)選修課的門(mén)數(shù),這種選修課的設(shè)置主要是根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀實(shí)際的需要和本校在金融學(xué)和科研等方面的特長(zhǎng)而開(kāi)設(shè)的。這些課程或緊密聯(lián)系實(shí)際,或緊扣金融前言理論的進(jìn)展,或國(guó)際化色彩濃厚,課程內(nèi)容新穎,更新速度快,充分體現(xiàn)了靈活多樣、豐富多彩的特點(diǎn)。

篇9

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)配置；銀行理財(cái)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示在2012年11月末，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品余額達(dá)7.61萬(wàn)億元，時(shí)間到了2016年10月底余額更是發(fā)展到10萬(wàn)億元，短短4年時(shí)間增速為50%。在目前整體的經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境下，銀行理財(cái)?shù)拇箢?lèi)資產(chǎn)配置已成趨勢(shì)，具體路徑包括跨界資產(chǎn)配置、債券主動(dòng)性投資等，也包括成立大資管合作聯(lián)盟等形式。優(yōu)化提高銀行的大類(lèi)資產(chǎn)的配置的管理能力，研究如何進(jìn)行資產(chǎn)配置的風(fēng)險(xiǎn)管理具有十分重要的理論意義。

銀行理財(cái)產(chǎn)品屬于不能取得被投資主體的決策權(quán)資產(chǎn)的債權(quán)投資類(lèi)資產(chǎn)。所謂理財(cái)產(chǎn)品的本質(zhì)客戶(hù)（目標(biāo)用戶(hù)）是自身生命周期內(nèi)這段時(shí)期進(jìn)行資產(chǎn)配置的問(wèn)題，以退休后的現(xiàn)金流量為核心內(nèi)容，在自然人的生命周期的不同階段進(jìn)行投資組合、實(shí)行動(dòng)態(tài)優(yōu)化分析，以達(dá)到效用的終生最大化

資產(chǎn)配置：

所謂資產(chǎn)配置，是個(gè)人/家庭資金在不同資產(chǎn)間合理配置。本文章所界定的是客戶(hù)個(gè)人資產(chǎn)的理財(cái)配置，研究的研究個(gè)人資產(chǎn)配置在不同的風(fēng)險(xiǎn)與收益下的如何選擇銀行理財(cái)產(chǎn)品與選擇比例的背景下的資產(chǎn)配置。

銀行理財(cái)?shù)难芯课墨I(xiàn)

西方學(xué)者在1980年首先關(guān)注到利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)造成的沖擊，提出了“金融脫媒”的概念用于分析銀行理財(cái)?shù)馁Y產(chǎn)配置。Hall-iDan（2004）在其著作中描述民眾配置自身家庭資產(chǎn)基于規(guī)避利率、匯率、股市等各方面的風(fēng)險(xiǎn)的考慮，而信任銀行能夠善于進(jìn)行信息的收集與分析，有能力為投資者提供不同的金融工具和較為合理的投資組合，銀行代客理財(cái)?shù)慕鹑诋a(chǎn)品成為民眾的首選。殷孟波在商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究分析國(guó)外成熟的商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)證實(shí)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是為商業(yè)銀行提供利潤(rùn)的產(chǎn)品中利潤(rùn)貢獻(xiàn)率比較高的產(chǎn)品。在外資銀行準(zhǔn)入中國(guó)金融市場(chǎng)后，個(gè)人理財(cái)（高端富?？蛻?hù)群）成為潛在目標(biāo)群，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻的市場(chǎng)考驗(yàn)。張展在其博士論文中以生命周期為理財(cái)理論結(jié)合消費(fèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論（）和傳統(tǒng)財(cái)務(wù)學(xué)理論（），選取了不同城市的1025家微觀家庭調(diào)查數(shù)據(jù)，著重在于探討在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下城鎮(zhèn)中產(chǎn)階層家庭購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的現(xiàn)狀，借鑒國(guó)外家庭資產(chǎn)配置策略，分析新興經(jīng)濟(jì)體金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)城鎮(zhèn)中產(chǎn)階層資產(chǎn)配置的影響，提出完善與優(yōu)化我國(guó)城鎮(zhèn)中產(chǎn)階層家庭資產(chǎn)配置的對(duì)策和建議。陳一洪在發(fā)表在西南金融的淺析國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)：發(fā)展現(xiàn)狀與策略分析一文中分析了理財(cái)業(yè)務(wù)是如何成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要支柱。面對(duì)監(jiān)管部門(mén)的不斷強(qiáng)化監(jiān)管、泛資管時(shí)代（）其他資管渠道的激烈競(jìng)爭(zhēng)，文章分析了國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展及發(fā)展中所遇到的問(wèn)題，選取了從回歸本源（）、完善架構(gòu)（）、加強(qiáng)創(chuàng)新（）、強(qiáng)化風(fēng)控（）這四個(gè)視角進(jìn)行銀行業(yè)資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)型路徑的技術(shù)分析。

王國(guó)剛的博士論文銀行理財(cái)業(yè)務(wù)機(jī)制研究中提出學(xué)術(shù)界把銀行理財(cái)產(chǎn)品作為中國(guó)“影子銀行”的構(gòu)成來(lái)研究，甚至把它提升到下一次中國(guó)金融危機(jī)的來(lái)源的高度。

理財(cái)資產(chǎn)終極目標(biāo)配置全球化，雖然在初期不可能非常周到的顧全到每個(gè)市場(chǎng)的每個(gè)產(chǎn)品，也需要與外部機(jī)構(gòu)相互合作而設(shè)計(jì)相關(guān)的指向性明確的產(chǎn)品。

資產(chǎn)配置的實(shí)際邏輯關(guān)系

我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)配置具有一些特有的邏輯關(guān)系，資產(chǎn)配置時(shí)要注意風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)綜合分析風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的影響因素及相關(guān)信息，構(gòu)建合理的資產(chǎn)組合來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)和提高收益；理論界通過(guò)對(duì)新興經(jīng)濟(jì)體的金磚四國(guó)的201家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)影響理財(cái)產(chǎn)品收益率除了流動(dòng)性、資本、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等因素，還與一個(gè)國(guó)家的相關(guān)制度有關(guān)。

內(nèi)外的很多研究已經(jīng)得出結(jié)論，在資產(chǎn)配置要把擇時(shí)、擇券、則奉獻(xiàn)這三個(gè)影響投資的風(fēng)險(xiǎn)因素綜合考慮。

自2014年以來(lái)理財(cái)市場(chǎng)進(jìn)入“熊市”，進(jìn)行資產(chǎn)配置時(shí)不能參考?xì)v史業(yè)績(jī)進(jìn)行收益保障參考。對(duì)于任何一種理財(cái)產(chǎn)品而言過(guò)去的業(yè)績(jī)績(jī)都并不能作為未來(lái)收益水平的背書(shū)；另一方面，過(guò)去的市場(chǎng)基礎(chǔ)利率（）、投資環(huán)境（）、收益中樞（）等理財(cái)基礎(chǔ)也會(huì)因?yàn)榻?jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化而發(fā)生了較大變化。

中資銀行與外資銀行在理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)品的設(shè)計(jì)理念上存在這一定的差異。發(fā)展到2016年這種差異表現(xiàn)的日益明顯。中資銀行的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品普遍表現(xiàn)為收益率較低且波動(dòng)范圍較小，但不會(huì)出現(xiàn)虧損的情況；而外資銀行的產(chǎn)品設(shè)計(jì)中則大幅提高投向衍生品的比重，因此其產(chǎn)品出現(xiàn)的虧損的可能性更大，但相對(duì)的其收益的上限也更高，充分反映了高風(fēng)險(xiǎn)高收益的邏輯。

理財(cái)參品的收益現(xiàn)狀

由于持續(xù)萎靡的中國(guó)經(jīng)濟(jì)、銀行業(yè)的盲目和惡性競(jìng)爭(zhēng)為商業(yè)銀行產(chǎn)生了諸多新的風(fēng)險(xiǎn)與隱患。根據(jù)融360監(jiān)測(cè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，進(jìn)入2016年銀行理財(cái)產(chǎn)品“量?jī)r(jià)齊跌”，2016年9月的平均預(yù)期收益率為3.66%，較8月下降0.04個(gè)百分點(diǎn)，創(chuàng)下歷史新低，十月份受?chē)?guó)慶節(jié)假日專(zhuān)屬理財(cái)產(chǎn)品的影響，10.15-10.21）銀行理財(cái)產(chǎn)品呈現(xiàn)小幅上升，平均預(yù)期收益率為3.67%，較前一周增加了0.03個(gè)百分點(diǎn)?？蛻?hù)基于基于逐利的理念加之理財(cái)產(chǎn)品的平均收益率低于4‰商業(yè)銀行在最近兩年的理財(cái)產(chǎn)品收益率即使是5%左右也受到大力追捧，這些理財(cái)產(chǎn)品都是在國(guó)慶等特定日子推出的銀行優(yōu)惠理財(cái)產(chǎn)品。資產(chǎn)配置規(guī)律

2015年化收益率超過(guò)6%的非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品共有近1500款，2016年而今年發(fā)行的預(yù)期收益率超6%的非結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品尚不足30款。持續(xù)下滑銀行理財(cái)收益甚至導(dǎo)致個(gè)別銀行客戶(hù)經(jīng)理建議投資者“買(mǎi)國(guó)債”或者“做基金定投”而不是選擇銀行理財(cái)產(chǎn)品。

國(guó)內(nèi)的實(shí)務(wù)界基于低利率疊加，投資風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)的現(xiàn)實(shí)情況。保證收益、確保理想的收益率不能釘準(zhǔn)單一的投資產(chǎn)品，是資產(chǎn)配置的。在配置渠道上，建議投資者以低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健型資產(chǎn)為主，綜合考慮收益和風(fēng)險(xiǎn)。其中，高流動(dòng)性配置優(yōu)選貨幣基金，低流動(dòng)性部分則可以選擇銀行非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品、國(guó)債和1年期以?xún)?nèi)的萬(wàn)能險(xiǎn)產(chǎn)品。

資產(chǎn)配置的現(xiàn)狀

某股份制商業(yè)銀行理財(cái)顧問(wèn)馬恒建議投資者依然以中長(zhǎng)期投資方式優(yōu)先，不要把資產(chǎn)全部配置在短期的、收益與風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)品。投資者將資產(chǎn)多元化分配合理理財(cái)投資，以免因小失大將利潤(rùn)縮水。對(duì)商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等的不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限政策是完善利率的市場(chǎng)化形成和調(diào)控機(jī)制要求，同時(shí)商業(yè)銀行商業(yè)銀行的借貸差持續(xù)縮小。蘇寧理財(cái)將推出最高收益達(dá)12%的理財(cái)產(chǎn)品活動(dòng)。票據(jù)理財(cái)是指由借款企業(yè)以其持有的真實(shí)、有效、足額的票據(jù)作為質(zhì)押擔(dān)保，向借出人（投資人）直接融資的項(xiàng)目，借款企業(yè)承諾在借款到期時(shí)一次性還本付息給借出人。票據(jù)是指商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人出票，并經(jīng)銀行審查保證在指定日期無(wú)條件支付的票據(jù)；商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或支票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌。這種活動(dòng)將企業(yè)用戶(hù)的資產(chǎn)配置由傳統(tǒng)的投向銀行理財(cái)產(chǎn)品配置轉(zhuǎn)向蘇寧。蘇寧會(huì)員可以實(shí)現(xiàn)蘇寧易購(gòu)購(gòu)買(mǎi)貨幣基金、債券基金、短期理財(cái)基金等中低風(fēng)險(xiǎn)的投資理財(cái)產(chǎn)品，也可以通過(guò)易付寶中的余額實(shí)現(xiàn)增值、升值，增加個(gè)人額外收益。

同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重的理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)對(duì)投資者逐漸產(chǎn)生排斥力，同時(shí)余額寶之類(lèi)的第三方支付對(duì)客戶(hù)的資產(chǎn)配置的吸引力越來(lái)越大。

中國(guó)銀率網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示2015年國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)偏低的理財(cái)產(chǎn)品占全部理財(cái)產(chǎn)品的比例為90%，這種比例導(dǎo)致投資者銀行理財(cái)?shù)馁Y產(chǎn)配置偏向于風(fēng)險(xiǎn)未知但一定是低收益的理財(cái)產(chǎn)品。

資產(chǎn)配置的原則

資產(chǎn)配置的原則

篇10

一、引 言

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)一直呈現(xiàn)出增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。居民收入的顯著增長(zhǎng)以及金融資產(chǎn)的持有比例大幅度攀升，同時(shí)，居民開(kāi)始傾向于將一部分儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資，這種理財(cái)意識(shí)給銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了很好的外部條件。商業(yè)銀行開(kāi)始擴(kuò)展自己的業(yè)務(wù)范圍，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)便由此成了各家商業(yè)銀行都十分關(guān)注的金融服務(wù)。

理財(cái)業(yè)務(wù)不僅是商業(yè)銀行吸收存款的方法之一，也是商業(yè)銀行為客戶(hù)提供多樣化服務(wù)的重要項(xiàng)目之一。各種理財(cái)產(chǎn)品日益推出，客戶(hù)的認(rèn)同度、關(guān)注度也隨之增加。這使得理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)計(jì)地位也日益提高。

本文主要以商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品為研究對(duì)象，從其在中國(guó)的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀分析及發(fā)展策略出發(fā)，具體分析理財(cái)產(chǎn)品的各方面發(fā)展。從而對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供較好的理論依據(jù)。具有一定的實(shí)用價(jià)值和時(shí)代意義。

二、理財(cái)產(chǎn)品在中國(guó)的發(fā)展歷程

回顧理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展歷程，可以看到隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，政策管制等方面的因素，理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展有一條很明顯的路線。以人民幣理財(cái)產(chǎn)品為例，分析其發(fā)展的模式變化。

1.初始的產(chǎn)品模式

人民幣理財(cái)產(chǎn)品的推廣，在一定程度上是商業(yè)銀行為了擴(kuò)大存款規(guī)模，從而擴(kuò)大信貸規(guī)模，以此提升自身收益的產(chǎn)物。在這一時(shí)期，人民幣理財(cái)產(chǎn)品的投資方向主要是銀行間票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金、國(guó)債、央行票據(jù)等固定收益的產(chǎn)品。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，由于主要追求的是固定收益的產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)較小?？梢赃@樣說(shuō)，在這一時(shí)期推出的理財(cái)產(chǎn)品涉及銀行比較熟悉的、具有傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)的領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)小，收益也不高，但是能為一些保守型的客戶(hù)所接受，當(dāng)然，客戶(hù)群并不是很多。市場(chǎng)范圍不是很大。

2.發(fā)展期的產(chǎn)品模式

從2006年以來(lái)，由于債券市場(chǎng)的收益走低，而相對(duì)股市的回暖及其后的高漲，各商業(yè)銀行都進(jìn)行新一輪的理財(cái)產(chǎn)品的探索。一方面，通過(guò)信托進(jìn)入股市和產(chǎn)業(yè)投資。銀行與信托公司合作，將資金委托給信托公司管理，由信托公司負(fù)責(zé)投資，在產(chǎn)品形式上主要有對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目投資以及由債券、股票、信托融資等組合而成的集合理財(cái)產(chǎn)品。另一方面，推行人民幣結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品，該產(chǎn)品是結(jié)合遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具的理財(cái)產(chǎn)品。而QDII的推出，又使得雙幣理財(cái)產(chǎn)品開(kāi)始迅速發(fā)展?？傮w來(lái)說(shuō)，在這段時(shí)期，商業(yè)銀行大量推出了與股票、利率、匯率等有關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品。

3.下滑期的產(chǎn)品模式

2008年開(kāi)始，隨著美國(guó)次貸危機(jī)的深入影響。全球經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)十分不理想。盡管我國(guó)經(jīng)濟(jì)并朱受到很大的沖擊，但是或多或少造成了負(fù)面效應(yīng)。許多理財(cái)產(chǎn)品呈現(xiàn)了零收益甚至負(fù)收益的狀態(tài)。這使得商業(yè)銀行不得不縮減理財(cái)產(chǎn)品推出的數(shù)量，以此降低收益性風(fēng)險(xiǎn)。在這一時(shí)期，人們更傾向與投資一些保本類(lèi)的理財(cái)產(chǎn)品，并且預(yù)期收益要超過(guò)定期存款收益或者剛好相當(dāng)。但是，商業(yè)銀行并未因客戶(hù)傾向保本型理財(cái)產(chǎn)品而加快設(shè)計(jì)保本型理財(cái)產(chǎn)品，而是靜態(tài)觀察，等到整個(gè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有所改善再展開(kāi)新一輪的理財(cái)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。

從大方面來(lái)講，理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展是總體遵循經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)的?？梢哉f(shuō)，商業(yè)理財(cái)產(chǎn)品的規(guī)模在不斷地?cái)U(kuò)大，但是仍然處于初級(jí)階段，風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力還有待于改善，并且需要提升產(chǎn)品價(jià)值，創(chuàng)造核心競(jìng)爭(zhēng)力。

三、理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)狀分析

1.個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)狀

銀行理財(cái)產(chǎn)品在短短的幾年中，就發(fā)展成了年銷(xiāo)售規(guī)模以近萬(wàn)億的大市場(chǎng)。這是商業(yè)銀行多年來(lái)不斷探索發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)的結(jié)果。目前我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)仍然呈現(xiàn)不斷發(fā)展的態(tài)勢(shì)。并有如下幾個(gè)特點(diǎn)：

(1)產(chǎn)品數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，但其增速有所放緩。原因在于：一是前期的增長(zhǎng)基數(shù)比較小，在巨大的市場(chǎng)潛力的作用下，規(guī)模和數(shù)最便可以大幅度提高。二是全球股市進(jìn)入調(diào)整回落狀態(tài)，有關(guān)資本市場(chǎng)的理財(cái)產(chǎn)品受到了嚴(yán)重的沖擊，近而使得理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展不能保持高速態(tài)勢(shì)。

(2)產(chǎn)品不斷推陳出新，投資范圍不斷擴(kuò)張，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也越來(lái)越復(fù)雜。從結(jié)構(gòu)上。在現(xiàn)階段主要有兩種類(lèi)型的理財(cái)產(chǎn)品：結(jié)構(gòu)型理財(cái)產(chǎn)品和綜合型理財(cái)產(chǎn)品。目前在市場(chǎng)是推出的主要是用一些具有固定收益的企業(yè)債券、央行票據(jù)、政府債券配套一些期貨、期權(quán)等衍生金融工具。而綜合型理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)在于需要借助第三方機(jī)構(gòu)作為通道。

(3)風(fēng)險(xiǎn)隨著理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的復(fù)雜以及宏觀經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性日漸增大。前幾年，由于國(guó)內(nèi)和國(guó)際大環(huán)境的正向推動(dòng)，商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品收益情況還是很理想的。但從2008年下半年到2009年，多家商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)了零收益甚至負(fù)收益的情況。投資者對(duì)于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。同時(shí)，這也給商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面提出了更高的要求。

2.目前個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品存在的問(wèn)題

(1)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的盈利能力未被充分重視。理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)小，收益大的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，在國(guó)際上被各大金融集叫視為重點(diǎn)業(yè)務(wù)，但是在我國(guó)以個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)為代表的中間業(yè)務(wù)的收益占總收益的比重偏低。

(2)由于商業(yè)銀行的自主創(chuàng)新能力匿乏，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的種類(lèi)和所涉及的范圍不夠廣泛，無(wú)法給客戶(hù)提供多樣化的投資選擇。國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)，使得商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)新理財(cái)產(chǎn)品的積極性有所減退，同時(shí)由于各家商業(yè)銀行同類(lèi)型的理財(cái)產(chǎn)品過(guò)多，導(dǎo)致投資者不能根據(jù)現(xiàn)實(shí)需要清晰地選擇產(chǎn)品和服務(wù)。

(3)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)缺乏正常的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和手段在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)上沒(méi)有被很好地利用。隨著市場(chǎng)的不斷開(kāi)放、產(chǎn)品的多元化，風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。對(duì)于各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)缺乏配套機(jī)制的支持。

(4)信息透明度不高。商業(yè)銀行在發(fā)行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的過(guò)程中仍然沒(méi)有及時(shí)、充分地披露相關(guān)信息，使得產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)、結(jié)構(gòu)、期限等信息不明確。

(5)商業(yè)銀行理財(cái)績(jī)效的評(píng)估和管理體制欠完善，使得商業(yè)銀行服務(wù)理念和服務(wù)模式相對(duì)滯后，也制約著商業(yè)銀行合理、全面地開(kāi)展個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)。

四、個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展策略

1.加大創(chuàng)新力度。盡量避免有重復(fù)的產(chǎn)品。在近幾年里，理財(cái)產(chǎn)品越來(lái)越多，盡管名稱(chēng)不一樣，但是實(shí)質(zhì)是一樣的。理財(cái)業(yè)務(wù)是一種創(chuàng)新化要求很高的金融工具，所以各大商業(yè)銀行應(yīng)該在內(nèi)部創(chuàng)新機(jī)制上加強(qiáng)儲(chǔ)備，以適應(yīng)不斷發(fā)展的金融市場(chǎng)。

2.高度重視風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡發(fā)展，科學(xué)設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品。在設(shè)計(jì)理財(cái)產(chǎn)品過(guò)程中，要充分認(rèn)識(shí)其風(fēng)險(xiǎn)，并給予一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。對(duì)于不同類(lèi)型的投資者，銀行需要嚴(yán)格按照其風(fēng)險(xiǎn)偏好程度科學(xué)地鑒定其投資方向和方法，力求風(fēng)險(xiǎn)與收益可以在相當(dāng)?shù)某潭壬掀ヅ洹?/p>

3.加強(qiáng)信息披露機(jī)制。信息披露是一個(gè)任何金融行業(yè)都不能忽視的問(wèn)題，信息的公開(kāi)程度直接影響到該行業(yè)的規(guī)范化和市場(chǎng)化程度。商業(yè)銀行在推廣及運(yùn)作理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)及時(shí)披露各類(lèi)相關(guān)信息及運(yùn)作情況。

4.制定清晰的發(fā)展模式。首先制定理財(cái)產(chǎn)品的類(lèi)型及投資方向；其次是理財(cái)產(chǎn)品的適合人群；再次由銀行產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)人員對(duì)不同投資者推出不同的理財(cái)產(chǎn)品。

五、結(jié)束語(yǔ)