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篇1

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；金融審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；金融審計(jì)

中圖分類號：F239．65　文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A　文章編號：1673-291X(2007)02-0106－02

一、金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在

金融單位的固有風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在金融風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在上。金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一種，是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因使資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)有遭受損失的可能性。

(一)金融風(fēng)險(xiǎn)的分類

1．市場風(fēng)險(xiǎn)(Market risk)。它是由于市場因素(如利率，匯率，股價(jià)以及商品價(jià)格等)的波動(dòng)而導(dǎo)致的金融參與者的資產(chǎn)價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。這些市場因素對金融參與者造成的影響可能是直接的，也可能是通過對其競爭者、供應(yīng)商或者消費(fèi)者所造成的間接影響。

2．信用風(fēng)險(xiǎn)(Credit risk)。它是由于借款人或市場交易對手的違約(無法償付或者無法按期償付)而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。幾乎所有的金融交易都涉及信用風(fēng)險(xiǎn)問題。

3．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(Liquidity risk)。它是金融參與者由于資產(chǎn)流動(dòng)性降低而導(dǎo)致的可能損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)金融參與者無法通過變現(xiàn)資產(chǎn)，或者無法減輕資產(chǎn)作為現(xiàn)金等價(jià)物來償付債務(wù)時(shí)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就會發(fā)生。

4．操作風(fēng)險(xiǎn)(Operational risk)。它是由于金融機(jī)構(gòu)的交易系統(tǒng)不完善，管理失誤或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致金融參與者潛在損失的可能性。

(二)金融風(fēng)險(xiǎn)的危害

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融風(fēng)險(xiǎn)往往會給社會經(jīng)濟(jì)秩序帶來難以彌補(bǔ)的損害。一家金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機(jī)構(gòu)在具體的金融交易活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，有可能對該金融機(jī)構(gòu)的生存構(gòu)成威脅；具體的一家金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機(jī)，有可能對整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成威脅；一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，必然會導(dǎo)致全社會經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治危機(jī)。

二、金融審計(jì)如何在防范金融風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮作用

1．市場經(jīng)濟(jì)“法則治理”的內(nèi)在要求，決定了金融風(fēng)險(xiǎn)的防范需要獨(dú)立的外部組織的參與。市場經(jīng)濟(jì)實(shí)際上就是法治經(jīng)濟(jì)，它客觀上要求與市場發(fā)展相適應(yīng)的一整套市場法則來規(guī)范各方的行為，以利于市場的良性運(yùn)行。這是以人的自我約束力量有限性為基點(diǎn)，相信各個(gè)層次管理者都具有“經(jīng)濟(jì)人”利益自我維護(hù)的傾向，而不可能將自身在管理中所存在的問題徹底地加以揭示，因而必須加以外在制度的約束。金融市場的發(fā)展也不能例外，對金融風(fēng)險(xiǎn)的防范尤其需要獨(dú)立的外部監(jiān)管。而國家審計(jì)獨(dú)立性的本質(zhì)特征，決定了金融審計(jì)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面，必然會發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和管理所不可替代的作用。

2．審計(jì)的基本工作方式和工作程序，為金融審計(jì)揭示金融風(fēng)險(xiǎn)提供了基礎(chǔ)。審計(jì)的基本工作方式是檢查會計(jì)賬目，包括會計(jì)賬簿、會計(jì)原始憑證和記賬憑證以及其他相關(guān)資料，而金融機(jī)構(gòu)的具體經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)該通過各自單位的會計(jì)賬目予以反映和揭示。在審計(jì)過程中，通過檢查這些會計(jì)賬目，了解被審計(jì)單位的基本情況。同時(shí)，對一個(gè)特定單位實(shí)施審計(jì)時(shí)，在程序上分為以下兩個(gè)步驟：首先是符合性測試，即對該單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行考察，評估其效能；其次是實(shí)質(zhì)性測試，即通過符合性測試，對特定單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)有一個(gè)初步的評估，哪些環(huán)節(jié)比較完善，哪些環(huán)節(jié)不夠完善，哪些環(huán)節(jié)明顯存在漏洞，從而確定重點(diǎn)檢查的環(huán)節(jié)和內(nèi)容，并著手進(jìn)行詳盡的審查。以上兩個(gè)方面特別是后者，為金融審計(jì)揭示金融風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)揮作用提供了直接途徑和可靠基礎(chǔ)。

3金融審計(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)防范在目標(biāo)與手段方面存在一定的因果關(guān)系。金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和積聚，在某種程度上是由于國家宏觀調(diào)控不到位，調(diào)控能力不強(qiáng)，央行監(jiān)管不力，相關(guān)政策措施未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。化解和防范金融風(fēng)險(xiǎn)，必然要加強(qiáng)和改善國家宏觀調(diào)控能力，保障相關(guān)政策措施得以正確地貫徹實(shí)施，并確實(shí)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，是審計(jì)法的法定要求，也是審計(jì)監(jiān)督的立足點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)。監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)對國家宏觀調(diào)控措施的執(zhí)行情況，保障國家金融政策的貫徹實(shí)施，是金融審計(jì)根本目標(biāo)之一。同時(shí)，審計(jì)監(jiān)督直接接觸金融業(yè)不同環(huán)節(jié)，較為直觀地了解到宏觀調(diào)控措施在各個(gè)環(huán)節(jié)的傳導(dǎo)過程和效應(yīng)，并能將審計(jì)過程中的所見所得向政府和有關(guān)部門提供信息反饋，必然有利于對宏觀調(diào)控政策的完善及其傳導(dǎo)效果。

三、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的策略

(一)審計(jì)人員

1．充實(shí)金融知識，提高人員能力。審計(jì)監(jiān)督要向金融單位有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)與領(lǐng)域延伸，如貸款審查和有關(guān)保證措施，外匯買賣、信用證管理等，這些環(huán)節(jié)往往容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，也容易滋生腐敗。因此，有必要在審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，針對金融審計(jì)的特殊性，加強(qiáng)對銀行、證券、保險(xiǎn)等金融行業(yè)的理論和實(shí)務(wù)技能、計(jì)算機(jī)操作技能的培訓(xùn)。在條件許可情況下，審計(jì)機(jī)關(guān)可分期分批將金融審計(jì)人員送到金融企業(yè)進(jìn)行跟班學(xué)習(xí)，充實(shí)金融業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員的政策、業(yè)務(wù)水平。

2．轉(zhuǎn)變理念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識。目前，金融審計(jì)監(jiān)督主要還是合規(guī)性監(jiān)督，即對金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、資本狀況、資金營運(yùn)和財(cái)務(wù)收支等是否符合有關(guān)法律、法規(guī)。這種監(jiān)督模式不利于有效地揭示金融風(fēng)險(xiǎn)，目標(biāo)不夠明確，因此，要實(shí)現(xiàn)合規(guī)性監(jiān)督向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。

(二)審計(jì)方法

1．改變方式，主動(dòng)出擊。國家審計(jì)監(jiān)督還更多地停留在對已經(jīng)發(fā)生和完成事項(xiàng)的事后監(jiān)督、檢查，側(cè)重于對已經(jīng)形成的漏洞和突出的問題進(jìn)行審查，并提出處理意見。這種監(jiān)督方式明顯滯后、被動(dòng)，不符合風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的要求。因此，金融審計(jì)應(yīng)該探索變被動(dòng)為主動(dòng)，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督向事中、事前監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。

2．改進(jìn)方法，擴(kuò)大審計(jì)面。金融審計(jì)的大部分項(xiàng)目是針對某一法人單位各個(gè)層面的機(jī)構(gòu)，或是某一類別的所有法人單位及其所轄機(jī)構(gòu)，這樣的項(xiàng)目需要花費(fèi)大量的人力和時(shí)間，而且受到時(shí)間和地域的限制，一個(gè)年度實(shí)施不了幾個(gè)項(xiàng)目，審計(jì)的覆蓋面有限，且審計(jì)成本較高，審計(jì)效益較差。如果以信息網(wǎng)絡(luò)的方法實(shí)施監(jiān)督，一方面可以實(shí)施經(jīng)常性監(jiān)督；另一方面則大大降低審計(jì)成本，提高工作效率。

(三)審計(jì)容

圍繞防范金融風(fēng)險(xiǎn)，針對容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)和因素，突出審計(jì)重點(diǎn)。具體可以從以下內(nèi)容著手審計(jì)：

1．金融資產(chǎn)運(yùn)營狀況。如貸款發(fā)放、存量資產(chǎn)的質(zhì)量尤其是貸款質(zhì)量、對外投資情況、資產(chǎn)運(yùn)營效益。

2．或有負(fù)債。如對外提供擔(dān)保、開具保函，開具銀行承兌匯票、即期或遠(yuǎn)期信用證等，有無造成損失或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3．國家宏觀調(diào)控政策的貫徹落實(shí)情況。如存貸款利率政策的執(zhí)行，國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策的銜接，金融鼓勵(lì)行為與禁止行為的為與不為情況，同時(shí)，要強(qiáng)化信息反饋，為決策者提供可靠依據(jù)。

篇2

【關(guān)鍵詞】金融企業(yè) 金融會計(jì) 金融風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

金融會計(jì)是金融管理工作中的一個(gè)重要組成部分，其在現(xiàn)代金融企業(yè)中發(fā)揮著重要的作用。金融會計(jì)的有效實(shí)施，對企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的核算以及其所反映的會計(jì)信息都有著較高的要求。而金融會計(jì)視角下的金融風(fēng)險(xiǎn)，則是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理的過程中，由于會計(jì)核算的錯(cuò)誤或者是會計(jì)信息失真等問題所引起的決策失誤，或者其他由于主觀和客觀條件影響下，導(dǎo)致金融企業(yè)的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)或者是信譽(yù)等蒙受損失的可能性。

一、金融會計(jì)與金融風(fēng)險(xiǎn)

金融會計(jì)，是按照會計(jì)的基本原理、原則和方法，以貨幣為計(jì)量單位，對金融機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營治理活動(dòng)準(zhǔn)確、完整、連續(xù)并綜合的進(jìn)行核算和監(jiān)督，同時(shí)也對金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳遞，幫助使用者在經(jīng)營治理以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠合理、有效的做出決策。金融會計(jì)的職能可以分為兩種，一種是對金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行直接的核算和管理，另一種則是通過對信息的分析和預(yù)測來實(shí)現(xiàn)對金融企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)調(diào)整與管理。

通常意義上的風(fēng)險(xiǎn)，指的是在一定的時(shí)間條件和環(huán)境條件下，在程序和結(jié)果上產(chǎn)生巨大變動(dòng)而對可能性。如果單純從財(cái)務(wù)管理的角度來說，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要涉及到的就是預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益是否能過實(shí)現(xiàn)。而延伸到金融風(fēng)險(xiǎn)，也可以理解為金融企業(yè)在經(jīng)營和管理的過程中，由于受到各種外部因素和內(nèi)部因素的影響，而導(dǎo)致金融企業(yè)在經(jīng)濟(jì)效益和社會效益方面產(chǎn)生巨大損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，主要包括以下幾個(gè)方面：第一，會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。金融企業(yè)會計(jì)的基礎(chǔ)工作要求能夠及時(shí)對企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)、完整的核算。但是在實(shí)際的會計(jì)業(yè)務(wù)中，由于會計(jì)核算失誤產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)卻較多，主要體現(xiàn)在對憑證缺乏嚴(yán)格的審核、對賬務(wù)處理不及時(shí)、會計(jì)核算方法不當(dāng)?shù)葞讉€(gè)方面。第二，會計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算業(yè)務(wù)是通過金融企業(yè)與客戶之間提供支付的手段來實(shí)現(xiàn)，而通常是利用貨幣的形式對往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行階段。在金融企業(yè)的會計(jì)稅務(wù)中，由于受到管理體制不健全等因素的影響，在結(jié)算資金的管理方面，顯露出一定的弊端，而且個(gè)別人員利用結(jié)算套取和侵吞資金的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，所以造成了由于會計(jì)結(jié)算不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)具有一定的隱蔽性，涉及的資金金額也往往較大。第三，會計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。會計(jì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)主要是由于金融企業(yè)會計(jì)監(jiān)督職能無法獲得充分發(fā)揮，對于金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不合理或者是不合法現(xiàn)象缺乏有效的監(jiān)督，而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這一風(fēng)險(xiǎn)也是當(dāng)前金融企業(yè)發(fā)展中影響最大的風(fēng)險(xiǎn)。

二、金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）外部環(huán)境因素的影響

如今，在市場經(jīng)濟(jì)體制不斷深化的背景下，金融企業(yè)面臨的市場競爭壓力日漸增大，有的金融企業(yè)為了獲取更多的經(jīng)濟(jì)利益，而不惜使用不正常的競爭手段，如高息攬儲、低息放貸等，使得行業(yè)內(nèi)的競爭形勢日漸惡化，這種不正常競爭形勢的產(chǎn)生，不僅造成了金融企業(yè)自身的經(jīng)營成本的增加，同時(shí)也為打亂了公平、公正、公開的市場環(huán)境，不可避免的產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部管理管理因素的影響

一方面，是金融企業(yè)的不真實(shí)的會計(jì)信息所引起的。由于金融企業(yè)提供的會計(jì)信息失真，使得融資資金面對被截留、盜竊等風(fēng)險(xiǎn)的存在。同時(shí)，失真的會計(jì)信息也會導(dǎo)致金融企業(yè)在發(fā)展戰(zhàn)略和決策方面發(fā)生偏差，利用失真的會計(jì)信息，企業(yè)無法對自身的市場定位進(jìn)行科學(xué)的判斷，從而導(dǎo)致企業(yè)綜合競爭力受到影響，甚至面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，內(nèi)部控制制度不健全也容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，受到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者重視程度、內(nèi)部控制制度執(zhí)行效率等多方面因素的影響而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的加劇。

（三）會計(jì)行為主體的影響

會計(jì)行為主體指的是會計(jì)人員，他們的綜合素質(zhì)參差不齊，是誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要因素。當(dāng)前，個(gè)別會計(jì)人員職業(yè)道德素質(zhì)不高，容易受到社會不良風(fēng)氣的印象，而做出違規(guī)行為，這只導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)直接因素。同時(shí)，在會計(jì)人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)方面的力度不夠，很多會計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)無法獲得及時(shí)的更新，導(dǎo)致會計(jì)人員的綜合素質(zhì)無法獲得大幅度提升，這也為金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了隱患。

三、金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

（一）金融會計(jì)失信行為的頻繁發(fā)生

在金融企業(yè)中，由于個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)者為了快速完成經(jīng)營指標(biāo)，或者是為了謀取私利，會授意甚至逼迫會計(jì)人員做假賬，造成會計(jì)信息失真，而引起失信行為的發(fā)生。

（二）金融會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)

有的金融企業(yè)內(nèi)部管理效率低下，崗位分工和職責(zé)權(quán)限沒有進(jìn)行明確的劃分，因此導(dǎo)致會計(jì)核算質(zhì)量低下，賬目混亂。同時(shí)，由于個(gè)別的會計(jì)人員責(zé)任心不強(qiáng)，在會計(jì)基礎(chǔ)工作中經(jīng)常出現(xiàn)失誤和錯(cuò)誤，導(dǎo)致會計(jì)核算缺乏準(zhǔn)確性，容易引起金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）會計(jì)監(jiān)督與管理的職能無法獲得有效發(fā)揮

當(dāng)前，有的會計(jì)人員缺乏專業(yè)敏感性，對于財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的漏洞，要么無法及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，要么發(fā)現(xiàn)了不及時(shí)上報(bào)或者是制止，這樣變導(dǎo)致會計(jì)監(jiān)督與管理的職能形同虛設(shè)，無法在金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中發(fā)揮作用，容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

四、金融會計(jì)視角下金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）加強(qiáng)金融企業(yè)會計(jì)制度的建設(shè)與完善

1.加強(qiáng)對呆賬準(zhǔn)備金的管理。一方面，要對以往的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方法進(jìn)行不斷的改進(jìn)，從金融企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，可以考慮根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的程度不同來分別進(jìn)行呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提，也就是說，按照每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的貸款總額的比例去，確定呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提比例。這樣便能夠使呆賬準(zhǔn)備金貸款總額保持科學(xué)的比例，對于可能的貸款風(fēng)險(xiǎn)，則可以按照呆賬可能性的大小來確定。當(dāng)呆賬準(zhǔn)備金按照一定比例累積到一定的素和，可以將其用來作為化解貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生可能造成的損失，則可以停止呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)提。另一方面，根據(jù)實(shí)際需要，對呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提范圍進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大，不能僅僅局限于普通的貸款，同時(shí)也應(yīng)當(dāng)包括其他同樣存在的風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，如透支、融資租賃等業(yè)務(wù)。另外，對呆賬的確認(rèn)條件應(yīng)當(dāng)給予一定的限制，從當(dāng)前會計(jì)制度中對呆賬的確認(rèn)條件來說，雖然從某種意義上說較為苛刻，卻能夠使很多實(shí)際發(fā)生的呆賬能夠得到及時(shí)的核銷。所以，一額可以考與銀行合作，超過一定期限的逾期貸款都可以視為呆賬進(jìn)行核銷。

2.在會計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)方面要進(jìn)行適當(dāng)?shù)母淖?。金融企業(yè)的會計(jì)報(bào)表具有一定的特殊性，所以應(yīng)當(dāng)根據(jù)其自身的實(shí)際情況，考慮對會計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)和內(nèi)容等方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)母鼝郏试S一些具有代表性的金融企業(yè)設(shè)置特殊的會計(jì)報(bào)表，能夠更加準(zhǔn)確和全面的反應(yīng)會計(jì)信息。

3.完善商業(yè)銀行會計(jì)信息披露制度。首先在披露的內(nèi)容方面，可以考慮在現(xiàn)有的開機(jī)政策、呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的范圍和方法、資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行擴(kuò)充，將更多的表外業(yè)務(wù)和潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)納入到披露的范圍內(nèi)。其次在披露的時(shí)間和頻率方面，應(yīng)當(dāng)至少每年兩次，分別在半年和一年進(jìn)行披露，對于職能部門信息使用者，則可以根據(jù)實(shí)際情況，適當(dāng)?shù)脑黾优兜念l率。

（二）加強(qiáng)金融企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)

在金融企業(yè)中，必須要有完善的內(nèi)部控制體系，從根本上將傳統(tǒng)的金融企業(yè)從業(yè)人員的觀念進(jìn)行轉(zhuǎn)變，將以往對會計(jì)人員的管理，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的防控，做到從長遠(yuǎn)發(fā)展的視角出發(fā)，將金融風(fēng)險(xiǎn)的防范理念貫穿于內(nèi)部控制的全過程，實(shí)現(xiàn)全面的、有效的內(nèi)部控制。同時(shí)，內(nèi)部控制制度的建設(shè)與完善，還應(yīng)當(dāng)考慮對金融企業(yè)傳統(tǒng)管理方法中的弊端進(jìn)行有效的改進(jìn)，借鑒發(fā)達(dá)國家金融系統(tǒng)在內(nèi)部控制方面的成功經(jīng)驗(yàn)，制定與我國金融企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

（三）加強(qiáng)金融企業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)的建設(shè)

從業(yè)人員的綜合素質(zhì)是有影響金融企業(yè)發(fā)展的直接因素，因此在從業(yè)人員的素質(zhì)建設(shè)方面，應(yīng)當(dāng)考慮兩方面：一方面是從業(yè)人員的思想品質(zhì)方面，加強(qiáng)人員的職業(yè)道德建設(shè)，通過科學(xué)的誠信評價(jià)體制，完善會計(jì)責(zé)任制度，培養(yǎng)每個(gè)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，在日常工作中規(guī)范自己的言行，嚴(yán)格按照規(guī)范執(zhí)行各項(xiàng)操作。另一方面是專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，主要是加強(qiáng)從業(yè)人員基本會計(jì)理論知識和法律法規(guī)基礎(chǔ)的學(xué)習(xí)，同時(shí)還要涉獵如管理學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)的學(xué)科知識。在科學(xué)技術(shù)快速發(fā)展的今天，還應(yīng)當(dāng)掌握一定的電子計(jì)算機(jī)技術(shù)，因?yàn)闀?jì)電算化已經(jīng)成為了必然的趨勢，只有同時(shí)掌握會計(jì)基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的人員，才能適應(yīng)未來更高的工作要求。

（四）構(gòu)建全面有效的金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障體系

會計(jì)部門要與其它職能部門一道建立起對金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控的機(jī)制，隨時(shí)將來自各方面反映金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)與金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的警戒值相對比，并及時(shí)向有關(guān)部門發(fā)出反饋信號，敦促并監(jiān)督各有關(guān)部門及時(shí)采取修正措施，以確保銀行經(jīng)營始終遵循穩(wěn)健與安全的原則，盡量避免與減少金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損害。

（五）創(chuàng)建較為完善的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制體系

一是要建立獨(dú)立的會計(jì)及核算體制。積極推行統(tǒng)一的核算軟件，實(shí)行賬務(wù)集中核算，業(yè)務(wù)處理和會計(jì)處理相分離的會計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表，由系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總上報(bào)。二是要突出抓好內(nèi)控機(jī)制中重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制，尤其要抓好風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，健全會計(jì)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)成本控制，加強(qiáng)內(nèi)部管理。同時(shí)，要針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和有效控制。

五、結(jié)束語

隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展與完善，金融企業(yè)面臨的市場競爭也日進(jìn)激烈，在這種環(huán)境下，必須要增強(qiáng)其自身金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識，采取有效的策略對實(shí)現(xiàn)對金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解，才能夠不斷提高金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率，增強(qiáng)綜合競爭力，在激烈的市場競爭中實(shí)現(xiàn)金融企業(yè)持續(xù)發(fā)展壯大。

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篇3

一、有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)

1、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)放各類貸款收取利息是金融企業(yè)最基本的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。80年代初期企業(yè)流動(dòng)資金全部由銀行供應(yīng)與管理，隨后又由銀行發(fā)放技術(shù)改造和基建貸款，銀行幾乎涉足企業(yè)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)活動(dòng)領(lǐng)域，這種大包大攬的經(jīng)營模式從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)年代持續(xù)到今天已暴露出大量的矛盾與問題。資金全部由銀行供應(yīng)與管理。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到1999年底止，約有20％逾期或不能按時(shí)收息的不良資產(chǎn)。這與商業(yè)銀行的總準(zhǔn)備率（法定準(zhǔn)備率＋超額準(zhǔn)備率）相當(dāng)。究其原因：一是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的核算方式將未來的利潤和虧損放置起來，凡是應(yīng)在本期的收入和支出，無論款項(xiàng)是否在本期支付，都作為本期收支計(jì)入當(dāng)期損益。二是逾期貸款的正常應(yīng)收利息還須加罰息都要計(jì)入當(dāng)期損益，實(shí)際上逾期半年以上的貸款，很可能無法收回。三是呆帳準(zhǔn)備金按上年末信用貸款余額1％提取，壞帳按上年末應(yīng)收利息的0.3％提取與銀行不良資產(chǎn)所占比例相比，微不足道，而且核呆的手續(xù)復(fù)雜。四是費(fèi)用指標(biāo)與營業(yè)收入掛鉤，公積金、公益金與利潤掛鉤，甚至貸款規(guī)模、領(lǐng)導(dǎo)政績都與利潤和利息收入掛鉤，這些因素造成許多銀行基層分支行領(lǐng)導(dǎo)的短期行為。另一方面，作為借款人的企業(yè)往往千方百計(jì)地逃債、避債、躲債廢債以致屢屢發(fā)生企業(yè)假破產(chǎn)、盲目上項(xiàng)目、資源配置不當(dāng)、浪費(fèi)巨大、效率低下的情況。

2、國內(nèi)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。隨著結(jié)算體制的改革和《票據(jù)法》及配套法規(guī)的出臺，銀行對各類客戶提供國內(nèi)國際結(jié)算的基本服務(wù)，票據(jù)活動(dòng)日益成為銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。但通過銀行承兌匯票套取銀行資金同樣會給銀行造成很大的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如承兌申請人在銀行辦理完銀行承兌手續(xù)后，將銀行承兌匯票交給收款人，由收款人或被背書人在匯票到期前，向其開戶銀行貼現(xiàn)，而后承兌申請人與收款人之間產(chǎn)生交易糾紛，使貼現(xiàn)行不能順利得到承兌行付款，其票據(jù)權(quán)利得不到實(shí)現(xiàn)，資金就被占用?；蚴倾y行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，對企業(yè)經(jīng)營管理中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查不夠、審查把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致銀行承兌匯票到期履約兌付的可能性較小等等。

3、國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。由于各銀行都相繼開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)，且國內(nèi)企業(yè)資金緊張，在進(jìn)口貿(mào)易中銀行經(jīng)常開立遠(yuǎn)期信用證或保函。在遠(yuǎn)期信用證或保函中，客戶只需交納部分保證金或免交保證金，銀行開出信用證或保函后在單據(jù)到達(dá)時(shí)，開證行憑單證的一致性承兌，到期后再付款。開證申請人先取得單據(jù)憑單取貨，待貨物加工銷售、收回貨款后，再支付開證金額。然而從銀行承兌到加工售貨回款，其間存在著諸多不確定性，申請人可能因?yàn)榉N種原因而不能交貨，以致不能如期如數(shù)支付開證金額。信用證的開證行要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，一旦進(jìn)口人賴帳，申請人無力付款，銀行就不得不墊款。至此本屬貿(mào)易上的糾紛引起了結(jié)算上的糾紛，銀行陷入了或違背國際慣例或違犯國內(nèi)法律的兩難境地。

4、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在，信用卡在金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越大的作用，取現(xiàn)、存款、購物、娛樂消費(fèi)、轉(zhuǎn)移資金給現(xiàn)代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發(fā)展速度是驚人的。。首先，惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子，利用時(shí)差逃避授權(quán)，在某一時(shí)期多次在授權(quán)限額內(nèi)取現(xiàn)、消費(fèi)、購物等等。其次是非法偽制假卡。第三，偽造簽購單詐騙。第四，少數(shù)銀行職員利用工作之便，偽造修改記帳憑證，更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人帳戶的資金。

5、金融創(chuàng)新及衍生業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國商業(yè)銀行以存貸業(yè)務(wù)為主，利差日漸減小，要在競爭中取勝，金融創(chuàng)新在所難免。但是，由于許多關(guān)系還未理順，法規(guī)管制乏力，金融市場不發(fā)達(dá)，金融工具種類較少，金融活動(dòng)規(guī)模和范圍還不是很大，創(chuàng)新的成本較大。期貨、期權(quán)、掉期等業(yè)務(wù)都是基本類型的衍生工具，其價(jià)值依附于這些業(yè)務(wù)的標(biāo)的物。衍生工具的價(jià)格運(yùn)動(dòng)規(guī)律受制于標(biāo)的物價(jià)格的運(yùn)動(dòng)形態(tài)。它使金融市場變得更有效率更有活力，更迅速地反饋各種信息。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的防范

防范金融風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是金融工作中的一項(xiàng)長期的而又艱巨的任務(wù)，必須花氣力做好有效性預(yù)防。1、應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的防范。就國內(nèi)銀行來說，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是最大、最突出的首要風(fēng)險(xiǎn)。解決這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不僅能夠緩解金融機(jī)構(gòu)超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾，而且還可改善不良資產(chǎn)比例，改變負(fù)債經(jīng)營狀況，提高抗御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，具體辦法：一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化，實(shí)現(xiàn)利潤最大化”的要求，誰的信譽(yù)程度高，誰能夠賺錢，就給誰放貸；誰不講信譽(yù)，沒有效益，就不能給其放款，而不能一味強(qiáng)調(diào)所有制形式。二是切實(shí)盤活信貸資產(chǎn)存量。順應(yīng)國企改革、改制、改組的要求，鼓勵(lì)和支持優(yōu)勢企業(yè)兼并劣勢企業(yè)。落實(shí)好債權(quán)債務(wù)；幫助企業(yè)傳信息，找市場，促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對償債有望的企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)合作，實(shí)行跟蹤服務(wù)，加強(qiáng)收益監(jiān)控，達(dá)成還款共識；對償還難度大的企業(yè)，要保持經(jīng)常接觸，設(shè)法清收；對賴債的企業(yè)，要訴諸法律解決。四是堅(jiān)決抵制假破產(chǎn)、真逃債。應(yīng)盡快出臺銀行國有資產(chǎn)保護(hù)法，防止國有銀行資產(chǎn)在企業(yè)破產(chǎn)中流失。

2、努力做好結(jié)算環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范。一是要加強(qiáng)對承兌匯票的管理和使用，按照授權(quán)有限原則，對承兌匯票的使用應(yīng)實(shí)行量的控制，成立承兌匯票使用審批機(jī)構(gòu)。要加強(qiáng)對使用承兌匯票單位的資格與資信調(diào)查，確實(shí)避免人為的風(fēng)險(xiǎn)因素。控制客觀風(fēng)險(xiǎn)因素。二是對遠(yuǎn)期信用證和保函的使用要實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。注重申請單位的資信審查，對資信審查合格，進(jìn)出口雙方合作基礎(chǔ)牢固，合作潛力巨大，誠實(shí)守信的單位，要廣泛發(fā)揮海內(nèi)外中方經(jīng)營機(jī)構(gòu)一體化的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，維護(hù)中方利益。對外方違約，致使承兌項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目，中資銀行應(yīng)據(jù)理力爭，最大限度地實(shí)現(xiàn)中方利益。

3、信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范對策。A嚴(yán)格控制透支。利用信用卡進(jìn)行大量透支出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)一直是發(fā)卡銀行控制的重點(diǎn)。實(shí)行信用卡保險(xiǎn)，以降低和分散信用卡透支風(fēng)險(xiǎn)。B加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，健全規(guī)章制度。C建立存款保險(xiǎn)制度。銀行進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)督，對資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并確保存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性。

4、進(jìn)一步轉(zhuǎn)換政府職能，建立全社會共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)的大體系。在轉(zhuǎn)變職能過程中，政府要力促銀企關(guān)系由過去的資金供給型向互惠互利型轉(zhuǎn)變。政府還要處理好經(jīng)濟(jì)改革和金融發(fā)展的關(guān)系。經(jīng)濟(jì)決定金融，金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)。地方政府一定要在鼓勵(lì)兼并、規(guī)范破產(chǎn)過程中，嚴(yán)格按中央文件精神操作，杜絕各種形式的逃廢銀行債權(quán)現(xiàn)象發(fā)生。作為銀行也要積極支持企業(yè)的改革、改制、改組工作，用足、用好國家給予的優(yōu)惠政策，盡力盤活一塊存量資產(chǎn)。為了有效地促使地方政府支持防范金融風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)當(dāng)建立防范金融風(fēng)險(xiǎn)的政府目標(biāo)責(zé)任制，把金融風(fēng)險(xiǎn)的防范直接與地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的政績掛鉤，形成以政府為龍頭，銀行為核心，企業(yè)為基礎(chǔ)，其它有關(guān)部門共同參與的綜合防范體系，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

關(guān)鍵詞：地方投融資平臺公司;金融風(fēng)險(xiǎn);防范;化解

自20世紀(jì)80年代我國地方政府投融資平臺開始出現(xiàn)以來，地方政府普遍建立了投融資平臺，并且隨著地方政府越來越重視投融資平臺建設(shè)，地方投融資平臺公司的數(shù)量和規(guī)模不斷擴(kuò)大，盡管為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了一定的條件，同時(shí)也取得了較好的成效，但同時(shí)也面臨著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是地方政府債務(wù)危機(jī)的現(xiàn)象比較普遍，而且部分地區(qū)的融資平臺當(dāng)期債務(wù)本息已遠(yuǎn)超當(dāng)?shù)刎?cái)政收入，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。這就需要地方政府及相關(guān)方面一定要高度重視地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作，特別是要運(yùn)用系統(tǒng)思維和創(chuàng)新理念，著眼于破解地方投融資平臺公司面臨的一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，采取更加有效的措施，推動(dòng)地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作取得更大突破。

1地方投融資平臺公司面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)

地方投融資平臺的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)被國家銀行、金融監(jiān)管部門列為行業(yè)最高的三類風(fēng)險(xiǎn)之一。從當(dāng)前地方投融資平臺公司面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)來看，比較突出的是債務(wù)率過高，普遍存在償債能力不足的問題。比如一些地方政府為了能夠獲取更多的建設(shè)資金，利用地方投融資平臺公司進(jìn)行舉債，而且已經(jīng)超過全年財(cái)政收入水平，這使地方投融資平臺公司在發(fā)展的過程中可能面臨較大的金融風(fēng)險(xiǎn)；再比如還有一些地方投融資平臺公司不注重自身發(fā)展模式創(chuàng)新，特別是在開展投融資的過程中還沒有進(jìn)行科學(xué)的研究和分析，特別是在投資領(lǐng)域過于重視基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，導(dǎo)致地方投融資平臺公司收效不高，進(jìn)而可能引發(fā)一定的償債危機(jī)。還有一些地方投融資平臺公司在開展投融資活動(dòng)的過程中，面臨一系列投資收益風(fēng)險(xiǎn)，比如某地通過對12家地方政府融資平臺進(jìn)行調(diào)查，投資收益風(fēng)險(xiǎn)主要來自項(xiàng)目建設(shè)前、中、后期三個(gè)階段，占比分別42.5%、31.7%、25.8%，投資決策缺乏科學(xué)性的問題比較突出，因而面臨一系列投資決策風(fēng)險(xiǎn)。此外，很多地方投融資平臺公司還面臨國家宏觀政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是由于國家越來越重視地方投融資平臺管理工作，同時(shí)也要求在防范和控制系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)方面狠下工夫，這就對地方投融資平臺公司如何更有效的防范和控制風(fēng)險(xiǎn)提出了新的更高的要求，但很多地方投融資平臺公司由于具有一定的“行政化”特點(diǎn)，因而在金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方面仍然存在諸多不足，特別是在金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制方面缺乏高度重視，導(dǎo)致出現(xiàn)一系列不該出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識不強(qiáng)。從當(dāng)前地方投融資平臺公司來看，盡管在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面做了大量卓有成效的工作，但由于地方政府投融資活動(dòng)越來越多，而且很多地方政府還出現(xiàn)了“過度投資”的現(xiàn)象，這就直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨著一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，但地方投融資平臺公司并沒有深刻認(rèn)識到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重大價(jià)值，在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，還沒有將穩(wěn)定市場預(yù)期、防范區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)上升到戰(zhàn)略層面，地方投融資平臺公司“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”相對比較突出。深入分析地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識不強(qiáng)的原因，最根本的就是地方政府為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，投資規(guī)模越來越大，但卻沒有對金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的研究和分析，這也直接導(dǎo)致很多地方投融資平臺公司缺乏“量力而行”的意識。2.2金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系落后。目前很多地方投融資平臺公司在這方面做得不夠到位。比如一些地方投融資平臺公司還沒有深刻認(rèn)識到國家對于防范和控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的高度重視，在開展金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作的過程中缺乏深入地研究和積極地探索，特別是沒有從地方投融資平臺公司的特殊性入手將投融資工作風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行有效結(jié)合，甚至一些地方投融資平臺公司沒有建立比較完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏規(guī)范化和有效性。還有一些地方投融資平臺公司在開展金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，沒有建立比較完善的組織體系，同時(shí)也沒有將其納入績效考核及目標(biāo)責(zé)任體系當(dāng)中。2.3金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制薄弱。從當(dāng)前地方投融資平臺公司來看，普遍面臨一定的“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，但很多地方投融資平臺公司還沒有建立比較完善的金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制，導(dǎo)致地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)越來越大。由于地方投融資平臺公司屬于國有企業(yè)，因而很多地方投融資平臺公司不重視公司治理改革和創(chuàng)新，特別是由于地方投融資平臺公司設(shè)立的初衷是為本地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供融資服務(wù)，平臺融資后所投入的項(xiàng)目大多是半經(jīng)營性或非經(jīng)營性的，因而公司治理不夠完善，特別是由于地方投融資平臺公司項(xiàng)目投資計(jì)劃、資金回籠情況、貸款余額、融資規(guī)模等普遍不對外公布，這也直接導(dǎo)致無法形成科學(xué)地監(jiān)督機(jī)制，特別是外部監(jiān)督不夠到位，對于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)也沒有采取有效措施進(jìn)行化解，因而導(dǎo)致地方投融資平臺公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)愈演愈烈。2.4金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作滯后。要想更好的防范和化解地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)，至關(guān)重要的就是要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，但目前很多地方投融資平臺公司對金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作還沒有給予高度重視，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨更多的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是當(dāng)出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候無法更有效地化解。比如一些地方投融資平臺公司沒有利用大數(shù)據(jù)技術(shù)開展地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，對投資、融資等活動(dòng)可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)缺乏數(shù)據(jù)收集與分析，金融風(fēng)險(xiǎn)防范的前瞻性、戰(zhàn)略性以及針對性不強(qiáng)；還有一些地方投融資平臺公司不重視金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作的系統(tǒng)性建設(shè)，比如很多地方政府以及監(jiān)管部門在防范和化解地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)方面做得不夠到位，同時(shí)也重視投資收益，導(dǎo)致出現(xiàn)了一定的投資收益風(fēng)險(xiǎn)。

3地方投融資平臺公司金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解措施

3.1強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識。地方投融資平臺公司要將金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作上升到戰(zhàn)略層面，將其與地方投融資平臺公司經(jīng)營、管理、創(chuàng)新等緊密結(jié)合起來，通過卓有成效的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系和運(yùn)行機(jī)制建設(shè)，最大限度提升金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解能力。這就需要地方投融資平臺公司在經(jīng)營與發(fā)展的過程中，要將行政化與市場化緊密結(jié)合起來，特別是要更加重視市場導(dǎo)向，地方政府應(yīng)當(dāng)賦予地方投融資平臺公司自主經(jīng)營的權(quán)利，使地方投融資平臺公司真正成為市場主體。地方投融資平臺公司則要大力加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，在開展投融資活動(dòng)的過程中，應(yīng)當(dāng)將落實(shí)國家防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)作為重中之重，積極探索財(cái)權(quán)與事權(quán)合理劃分的運(yùn)行模式，強(qiáng)化投融資活動(dòng)與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效融合。3.2完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對于地方投融資平臺公司來說，開展金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解工作，至關(guān)重要的是要構(gòu)建更加科學(xué)和完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這就需要地方投融資平臺公司要從有利于促進(jìn)自身可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度入手，切實(shí)加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。要進(jìn)一步健全和完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，從地方投融資平臺公司的特殊性入手，將管理工作與金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效地結(jié)合，努力構(gòu)建既具有針對性又具有系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并加強(qiáng)制度的執(zhí)行力，比如可以將投融資活動(dòng)與績效管理進(jìn)行有效結(jié)合，并且要建立目標(biāo)責(zé)任制度。完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，還要更加高度重視金融風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，特別是要將全面管理作為重要的原則，使各個(gè)方面、各個(gè)部門、各層次人員都參與到金融風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，努力形成合力。3.3優(yōu)化金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。由于地方投融資平臺公司面臨的最大金融風(fēng)險(xiǎn)就是“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，因而應(yīng)當(dāng)建立相對比較完善的“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”等金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。比如地方投融資平臺公司為了更加有效化解“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，可以采取債務(wù)分類管理的方式，既要盡量化解存量債務(wù)，又要盡量減少新增債務(wù)，特別是要從地方政府的財(cái)政收入情況入手，強(qiáng)化地方投融資平臺公司債務(wù)化解的有效措施，并且要多聽取地方投融資平臺公司的意見和建議。優(yōu)化金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制，還要進(jìn)一步規(guī)范地方投融資平臺公司投融資行為，特別是要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的要求開展投融資活動(dòng)。要進(jìn)。一步優(yōu)化地方投融資平臺公司監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，要對地方投融資平臺公司投融資活動(dòng)進(jìn)行多層次、立體化、全方位監(jiān)督，確保地方投融資平臺公司投融資效率和效益。3.4加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作地方投融資平臺公司在開展金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解的過程中，要把加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督工作作為重中之重，只有做好這項(xiàng)工作，才能在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面取得更好的成效。這就需要地方投融資平臺公司建立相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測機(jī)制，比如在開展投融資活動(dòng)的過程中，對于可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)做好“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”監(jiān)測工作，制定相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解預(yù)案，一旦出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)可以做到迅速反應(yīng)。加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作，還要進(jìn)一步強(qiáng)化數(shù)據(jù)思維，通過對各類信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行收集與分析，找出存在的薄弱環(huán)節(jié)，制定有針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范與化解措施，并且在開展投融資活動(dòng)過程中進(jìn)行有針對性的防范與落實(shí)，進(jìn)而能夠有效地化解各類潛在金融風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，作為為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支撐的地方投融資平臺公司，盡管已經(jīng)成為市場主體，但由于很多地方投融資平臺公司具有一定的行政化特點(diǎn)，還沒有將自身的發(fā)展與市場進(jìn)行有效對接，這也直接導(dǎo)致地方投融資平臺公司面臨更多金融風(fēng)險(xiǎn)，但目前很多地方投融資平臺公司還沒有深刻認(rèn)識到加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解重要性的認(rèn)識，積極探索防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的有效模式，重點(diǎn)要在強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識、完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系、優(yōu)化金融風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測工作等諸多方面取得突破，努力使地方投融資平臺公司科學(xué)和健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]薛眉眉.地方政府融資平臺風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].揚(yáng)州:揚(yáng)州大學(xué),2018.

篇5

為了防范校園金融風(fēng)險(xiǎn)，防止校園悲劇再度發(fā)生，給大學(xué)生營造一個(gè)良好的學(xué)習(xí)生活環(huán)境，可以從以下四個(gè)方面進(jìn)行校園金融風(fēng)險(xiǎn)防范：

第一，大學(xué)生要樹立正確的價(jià)值觀、消費(fèi)觀，不相互攀比，消費(fèi)量力而行，杜絕超前消費(fèi)，養(yǎng)成勤儉節(jié)約的美德。大學(xué)生一般都已年滿18周歲，要學(xué)會自強(qiáng)獨(dú)立，對自己心儀的消費(fèi)品，可以通過自己的努力賺錢來買。大學(xué)生在學(xué)校學(xué)習(xí)生活期間，要把更多的精力放在學(xué)好專業(yè)知識上面，學(xué)生之間不相互攀比，消費(fèi)要量力而行。學(xué)生上學(xué)期間交的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和日常的生活費(fèi)都是來源于父母，要體諒父母賺錢不容易，不能亂花父母給的血汗錢，自己要養(yǎng)成勤儉節(jié)約的美德。

第二，防范校園金融風(fēng)險(xiǎn)，大學(xué)生要有風(fēng)險(xiǎn)防范意識，這不僅需要學(xué)生提高自己的金融知識，不陷入金融陷阱；培養(yǎng)自己的理財(cái)能力，對自身的財(cái)務(wù)收支有合理的安排和規(guī)劃。很多在校大學(xué)生之所以掉入金融陷阱，就是因?yàn)樽陨砣狈︼L(fēng)險(xiǎn)防范意識，經(jīng)不住校園借貸來錢快“美麗外表”的誘惑，而對其中要收取的服務(wù)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、利息和違約金等知之甚少，等到要還錢的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)已經(jīng)進(jìn)入圈套。大學(xué)生在校學(xué)習(xí)期間，在學(xué)好自身專業(yè)知識的同時(shí)，要擴(kuò)展自己的知識面，盡量多學(xué)一些金融、理財(cái)?shù)南嚓P(guān)知識，因?yàn)檫@些金融、理財(cái)知識對同學(xué)們以后的工作和生活是很有幫助的。同學(xué)們可以去圖書館借閱一些金融、理財(cái)相關(guān)的書籍，掌握一些基本的知識，例如什么是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，什么是利率，利息是如何計(jì)算的等等，同學(xué)們學(xué)習(xí)掌握了這些金融知識之后，面對各種形形的校園金融誘惑，就會知道“天上不會掉餡餅”、“羊毛出在羊身上”，不容易再上當(dāng)受騙，具有一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。其次，學(xué)習(xí)了金融、理財(cái)?shù)闹R，還能培養(yǎng)自己的理財(cái)能力，對自身的財(cái)務(wù)收支有合理的安排和規(guī)劃，對同學(xué)們以后的工作和生活是很有幫助的。

第三，防范校園金融風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校要加強(qiáng)自身的管理，加強(qiáng)對學(xué)生的宣傳教育，不讓金融欺詐進(jìn)入校園毒害學(xué)生。目前，各種校園借貸的廣告在大學(xué)校園里面隨處可見，不僅有亂張貼的小廣告，就連一些在校園里面開的店鋪都打出類似的校園借貸廣告，大學(xué)校園作為學(xué)生學(xué)習(xí)知識的殿堂，要為學(xué)生營造一個(gè)良好的學(xué)習(xí)生活環(huán)境，讓學(xué)生在校能安心學(xué)習(xí)，學(xué)校的管理部門要加強(qiáng)校園金融風(fēng)險(xiǎn)管理，把校園里的各種借貸廣告清理出去，禁止學(xué)校里的店鋪向大學(xué)生提供借貸服務(wù)，還校園一個(gè)干凈安寧的環(huán)境。高校要建立校園不良網(wǎng)絡(luò)借貸日常監(jiān)測機(jī)制，聯(lián)合銀監(jiān)局等相關(guān)部門密切關(guān)注網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)在校園內(nèi)的拓展情況；高校輔導(dǎo)員、班主任、學(xué)生骨干隊(duì)伍要密切關(guān)注學(xué)生異常消費(fèi)行為；各方要及時(shí)提醒風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警。此外，為了提高大學(xué)生對于金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，學(xué)校可以舉辦一些“大學(xué)生如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)”的專題講座，加強(qiáng)對學(xué)生的宣傳教育，提高學(xué)生的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

第四，防范校園金融風(fēng)險(xiǎn)，需要全社會共同努力，共同參與，國家有關(guān)部門需要加強(qiáng)對校園借貸的管理，出臺相應(yīng)的校園金融監(jiān)管政策。對校園周邊存在的不法金融借貸，國家有關(guān)部門要加強(qiáng)管理，不允許非法的高利貸“黑手”伸向?qū)W生，對校園周邊出現(xiàn)的這些針對學(xué)生的非法高利貸要嚴(yán)厲打擊，堅(jiān)決取締，為學(xué)生的學(xué)習(xí)生活營造一個(gè)良好的環(huán)境，讓學(xué)生在學(xué)校能安心學(xué)習(xí)，不被校園金融風(fēng)險(xiǎn)毒害；對手機(jī)、互聯(lián)網(wǎng)上出校的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，國家有關(guān)部門要規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸平臺，嚴(yán)格管控其資金流向渠道，確保資金被合法利用。一方面，應(yīng)嚴(yán)格審核借貸平臺資質(zhì)，提高貸款公司的準(zhǔn)入門檻；另一方面，限制網(wǎng)絡(luò)貸款的利率，特別是針對大學(xué)生的網(wǎng)絡(luò)借貸利率不能高于一定水平。加強(qiáng)對借貸平臺公司的監(jiān)督管理，取締沒有經(jīng)過國家有關(guān)部門審批的不法網(wǎng)絡(luò)借貸平臺公司。

篇6

山東省農(nóng)村金融經(jīng)過多年的金融體制改革與創(chuàng)新，已經(jīng)初步形成了以農(nóng)信社為主體、農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以及小額信貸公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為補(bǔ)充的成熟的農(nóng)村金融體系。但由于種種歷史因素和區(qū)域限制，山東省農(nóng)村金融發(fā)展仍然存在諸多問題，也成為阻礙農(nóng)村金融乃至農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要障礙。只有深入調(diào)查山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，才能有效防范山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，并制定有針對性的防范對策。

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融體系建設(shè)落后。金融的脆弱性是指由于金融制度和金融結(jié)構(gòu)的不平衡性，所引起的風(fēng)險(xiǎn)積累、金融體系功能失效的一種狀態(tài)。而農(nóng)村金融的脆弱性，導(dǎo)致了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的存在。

目前，農(nóng)村金融體系的脆弱性，主要表現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)性銀行、政策性銀行、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、合作金融等體系的不完善。首先，政策性銀行對農(nóng)業(yè)投入（包括農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)）的資金集聚效應(yīng)效率較低，資金不足、籌資能力弱、缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制和考核機(jī)制。其次，農(nóng)業(yè)銀行扶農(nóng)、支農(nóng)政策較少。而作為支農(nóng)主體和“扶農(nóng)專業(yè)戶”的農(nóng)村信用社，又存在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)率居高不下的現(xiàn)狀。農(nóng)村信用社對農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力較弱，整體經(jīng)營素質(zhì)低于其他銀行類金融機(jī)構(gòu)。其次，農(nóng)村金融體系缺乏科學(xué)有效的監(jiān)管體系和監(jiān)控技術(shù)。

2.制度和法規(guī)建設(shè)滯后。伴隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的變革和農(nóng)村金融體制的創(chuàng)新，商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性銀行分業(yè)經(jīng)營的體制已基本確立。與之相對應(yīng)的金融法律法規(guī)也相繼出臺，但由于地域性和歷史性因素，各地區(qū)對金融法規(guī)的執(zhí)行力度不同，各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)以及業(yè)務(wù)規(guī)范未能以立法的形式加以規(guī)范。且由于山東省農(nóng)業(yè)發(fā)展歷史悠久，農(nóng)業(yè)開放性較弱，農(nóng)業(yè)發(fā)展中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的色彩濃厚，使得經(jīng)濟(jì)運(yùn)行不規(guī)范，農(nóng)村金融充滿不確定性，從而導(dǎo)致了農(nóng)村金融的操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，對于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理經(jīng)營具有重大影響的政府部門和企業(yè)，存在政企不分的現(xiàn)象，對保障金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益的一系類重要法規(guī)不完善，例如《企業(yè)破產(chǎn)法》、《擔(dān)保法》等，不僅缺乏執(zhí)法力度，且可操作性差，造成大量不良貸款，使得農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用體系不堪一擊。

3.農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱、信用環(huán)境欠佳。農(nóng)村金融的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為，農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)借款后到期不能償還。這是由于他們的經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限，經(jīng)營規(guī)模較小，貸款次數(shù)多，但可用于抵押的資產(chǎn)較少，難以獲得信用所需的信息。其次，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有周期性，農(nóng)村金融業(yè)務(wù)回收期長、收益低，而處于初創(chuàng)期的農(nóng)業(yè)企業(yè)，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)控體系，負(fù)債比重較高，產(chǎn)品附加價(jià)值較低，企業(yè)經(jīng)理人的信用意識薄弱，且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對借款人的信用評價(jià)和擔(dān)保資產(chǎn)缺乏科學(xué)有效的評估。尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，利用各種手段逃債、廢債，嚴(yán)重影響了農(nóng)村金融的信用秩序。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

1.農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資本金水平較低。在山東省各類農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中，存在一個(gè)普遍性現(xiàn)象，就是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本金水平較低，利用率不足，資產(chǎn)負(fù)債管理不科學(xué)，缺乏科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理體制。較高的負(fù)債比，勢必會引起金融機(jī)構(gòu)較高的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。加之較高的不良資產(chǎn)率，以及缺乏完整的資金約束機(jī)制，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨更高的資本風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，山東省農(nóng)信社的資本充足率均未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》要求的指標(biāo)。

2.缺乏科學(xué)的資產(chǎn)與負(fù)債管理。山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債管理能力較低，資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理成為制約農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的詬病。造成這一現(xiàn)象的主要原因有：缺乏科學(xué)的資本金管理制度，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)吸納股本面臨困難；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張迅速，未能及時(shí)補(bǔ)充足夠的資本金；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不斷提升；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一；資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模、期限上與結(jié)構(gòu)不匹配；金融資產(chǎn)流動(dòng)性較差等。

3.缺乏科學(xué)的監(jiān)管體系和內(nèi)控制度。為保障金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展，必須嚴(yán)格的外部監(jiān)管機(jī)制，包括行業(yè)監(jiān)管和中國人民銀行的監(jiān)管。央行用來調(diào)控和監(jiān)管的機(jī)制仍處于起步階段，監(jiān)管力度不足，且具有濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，而且農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可能存在多頭監(jiān)管和監(jiān)管真空的現(xiàn)象。

此外，由于我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明，各職能監(jiān)管部門不完整，且監(jiān)管部門不能有效發(fā)揮對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營的約束和監(jiān)管職能，內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營的基礎(chǔ)之一，就是嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作規(guī)程。但山東省農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的執(zhí)行力不足，內(nèi)部監(jiān)控和審計(jì)都缺乏可操作性。

二、山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范對策

防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，需要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、政府、群眾等各個(gè)群體的協(xié)同努力。山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解可以從以下幾個(gè)方面采取對策：

（一）加快農(nóng)村金融法制建設(shè)

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營管理，用立法的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的宗旨、性質(zhì)和業(yè)務(wù)范圍，用法律手段維持農(nóng)村金融的發(fā)展秩序。首先，必須以法律的形式，明確農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)劃分，完善治理結(jié)構(gòu)。其次，制定系統(tǒng)化的法律法規(guī)，規(guī)范農(nóng)村金融的準(zhǔn)入和退出行為。此外，開展法律宣傳和教育，提高各群體的守法意識。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)必須依法經(jīng)營，審貸分離，嚴(yán)格審計(jì)。司法部分、執(zhí)法部門必須嚴(yán)格司法、執(zhí)法，加大對違法案件的查處力度。

（二）構(gòu)建一個(gè)適度競爭的農(nóng)村金融體系

1.建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制。穩(wěn)健的金融體系具有公共品的性質(zhì)。想要防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，必須建立有效的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入、重組和退出機(jī)制，例如可以通過注資、接管、兼并等方式，處理金融危機(jī)。注資，通過注入資金的方式緩解金融危機(jī)，改善資產(chǎn)負(fù)債機(jī)構(gòu)，包括央行的救助、政府的扶持、同業(yè)支持、股東出資等方式，目前我國尚未建立完善的存款保險(xiǎn)制度。接管，是指將處于危機(jī)中的金融機(jī)構(gòu)交由特定機(jī)構(gòu)接管，并調(diào)整組織結(jié)構(gòu)、清收債權(quán)、改善財(cái)務(wù)、恢復(fù)經(jīng)營。兼并，是指一家金融機(jī)構(gòu)采取各種形式有償接受其他金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，在自愿、平等的基礎(chǔ)之上，轉(zhuǎn)移或改變法人實(shí)體。

2.建立存款保險(xiǎn)制度，為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的退出提供條件。存款保險(xiǎn)制度的建立，不僅可以有效制止儲蓄者的自發(fā)擠兌行為，而且能夠規(guī)避銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，也是對存款者的一種保護(hù)。建立完善的存款保險(xiǎn)制度，必須做到以下幾點(diǎn)：（1）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織體制應(yīng)由央行領(lǐng)導(dǎo)，有央行、財(cái)政、金融機(jī)構(gòu)共同出資組建；（2）投保范圍必須包含所有的金融機(jī)構(gòu)，任何機(jī)構(gòu)不能以任何理由退保；（3）為減少單一費(fèi)率造成的道德風(fēng)險(xiǎn)，我國的存款保險(xiǎn)費(fèi)率必須實(shí)行差別費(fèi)率，按照金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和反應(yīng)資產(chǎn)安全性、收益性方面的指標(biāo)，作為確定費(fèi)率的綜合指標(biāo)，實(shí)行不同的費(fèi)率，其次，還要將存款保險(xiǎn)費(fèi)率與銀行資產(chǎn)掛鉤，實(shí)行可變保險(xiǎn)費(fèi)率。

3.減少對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新。目前，我國政府部門以及地方政府，通過直接或間接的手段干預(yù)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的貸款決策。而強(qiáng)制性的行政干預(yù)，會造成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的巨額呆賬以及經(jīng)營管理的封閉，失去自主性。因此，政府必須減少對農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管制，在有效監(jiān)管的范圍內(nèi)，充分授權(quán)，要給予各地方農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自主選擇權(quán)和決策權(quán)，避免各金融機(jī)構(gòu)對政府的被動(dòng)妥協(xié)和被迫聽從。其次，要鼓勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，拓展信貸領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)多樣化，創(chuàng)新?lián)７绞?，提高技術(shù)含量，發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，優(yōu)化金融服務(wù)。通過信貸，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；⑻厣l(fā)展。

（三）建設(shè)與農(nóng)村金融業(yè)信息化狀況相適應(yīng)的預(yù)警信息系統(tǒng)

通過建立農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)的信用檔案，搭建信用信息庫，從而為金融機(jī)構(gòu)的信用評價(jià)提供信息支持。其次，加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制建設(shè)，有效防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）逐步締造健全的農(nóng)村社會信用體系

基于山東省農(nóng)村信用基礎(chǔ)薄弱，信用環(huán)境欠佳的現(xiàn)狀，必須逐步締造健全的農(nóng)村信用體系，來防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。需要從以下幾個(gè)方面著手：（1）開展全民信用教育，提升全民誠信水平，打造誠信文化；（2）建立相應(yīng)的信用約束機(jī)制，物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合；（3）加強(qiáng)對農(nóng)戶的信用評定工作，搭建信用登記咨詢系統(tǒng)，由信用社牽頭，村委會、村民代表和相關(guān)金融從業(yè)人員組成信用評定小組，保障信用評定質(zhì)量；（4）建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用體系，通過聯(lián)網(wǎng)的信用征信系統(tǒng)，對企業(yè)信用信息進(jìn)行評價(jià)、監(jiān)督；（5）充分利用各類信用中介機(jī)構(gòu)（如會計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所等）提供的信用數(shù)據(jù)，進(jìn)行信用監(jiān)督。

（五）強(qiáng)化農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)之間相互制約、相互協(xié)調(diào)，只有農(nóng)村金融適應(yīng)并促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，才能有效防范農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該確立為產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)服務(wù)的理念，改變傳統(tǒng)的支農(nóng)、扶農(nóng)觀念，從過去單純地支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)變?yōu)橹С指咝б?、高附加值的集約型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，開發(fā)新的活期存款增長點(diǎn)，如集代收代付、儲蓄功能、信用功能于一體的“一卡通”。其次，優(yōu)化服務(wù)方式，金融產(chǎn)品和服務(wù)更加重視支持農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)，提高科技在貸款中的分量。

（六）提高金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力

山東省農(nóng)村金融不僅缺乏完整的外部監(jiān)管和內(nèi)部控制，而且各個(gè)監(jiān)管部門之間的協(xié)同作用較差。因此，我們應(yīng)該采取措施，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同監(jiān)管能力。主要從三個(gè)方面加強(qiáng)外部監(jiān)管和行業(yè)自律：（1）形成中央銀行、行業(yè)自律和輿論監(jiān)督“三位一體”的監(jiān)管體制，提升金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力；（2）加強(qiáng)農(nóng)村金融審計(jì)性監(jiān)管，制定與山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)相對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)評定標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，保障資本充足率，提高信貸質(zhì)量，其次，加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)高管人員在經(jīng)營管理和金融職業(yè)道德方面的行為監(jiān)管；（3）在社會監(jiān)督方面，開展社會稽查，嚴(yán)格對農(nóng)村金融財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作；（4）填補(bǔ)我國農(nóng)村金融行業(yè)自律的空白。

（七）加強(qiáng)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)微觀約束機(jī)制的建設(shè)

加強(qiáng)山東省農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的微觀約束機(jī)制，必須從加強(qiáng)內(nèi)部控制和建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系兩方面入手。

首先，必須進(jìn)步一步加強(qiáng)內(nèi)控制度，保證金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部各個(gè)部門各司其職，權(quán)責(zé)分明，保證各項(xiàng)職責(zé)分工明確，有效落實(shí)。其次，建立嚴(yán)格的授權(quán)和審批制度，嚴(yán)懲越權(quán)行為和違規(guī)操作。此外，還應(yīng)該實(shí)行獨(dú)立的會計(jì)核算，建立有效的內(nèi)部審計(jì)、稽查體系。在建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面，根據(jù)不同的監(jiān)控對象和監(jiān)控領(lǐng)域，選擇采用垂直監(jiān)督、橫向監(jiān)督和交叉監(jiān)督三種方式中的一種或者幾種方式的結(jié)合，來保障風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控的準(zhǔn)確、高效。

篇7

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；金融風(fēng)險(xiǎn)；對策

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02

一、概述

互聯(lián)網(wǎng)金融是將傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)精神相結(jié)合的新興領(lǐng)域?；ヂ?lián)網(wǎng)和傳統(tǒng)金融業(yè)的結(jié)合對傳統(tǒng)金融產(chǎn)生了具有變革意義的影響，這源于互聯(lián)網(wǎng)的精神，即"開放、平等、協(xié)作、分享"的精神。傳統(tǒng)意義上的金融與互聯(lián)網(wǎng)金融是存在區(qū)別的，其區(qū)別不單單在于各自的金融業(yè)務(wù)的開展所采取的媒介不同，更主要的區(qū)別在于互聯(lián)網(wǎng)金融的參與主體能夠深刻理解互聯(lián)網(wǎng)的“開放、平等、協(xié)作、分享”的精髓，互聯(lián)網(wǎng)金融工具的存在，使傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)具備了金融信息透明度更高、金融主體參與金融業(yè)務(wù)更加廣泛、金融主體與金融中介的協(xié)作度更靈活、傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)中間成本更加低廉、金融工具的操作更加便捷等區(qū)別于傳統(tǒng)金融的顯著特征。隨著我國互聯(lián)網(wǎng)的日新月異的發(fā)展并且和傳統(tǒng)金融的日異緊密結(jié)合，互聯(lián)網(wǎng)金融已在我國蓬勃興起，現(xiàn)階段，我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中先后出現(xiàn)了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化、第三方支付、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、大數(shù)據(jù)金融、眾籌和第三方金融服務(wù)平臺等六種模式。

2015年我國的互聯(lián)網(wǎng)金融得到了快速的發(fā)展，其中我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場規(guī)模超過10萬億元，其中占據(jù)主導(dǎo)地位的是支付市場規(guī)模，在2015年支付市場規(guī)模為9.22億元，這主要是歸因于中國電商的高速發(fā)展。其他市場規(guī)模如下表所示：

市場規(guī)模類型單位（億元）

基金銷售規(guī)模超過6000

財(cái)富管理規(guī)模 100

網(wǎng)絡(luò)小貸規(guī)模 5000

P2P網(wǎng)貸市場 1000

眾籌規(guī)模 100

金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新市場 2000

在以上的市場規(guī)模中，其中基金銷售規(guī)模和財(cái)富管理規(guī)模的發(fā)展前景是非常好的，其可用資金規(guī)模是逐漸擴(kuò)大的。另外，我們通過比較也可以看出，眾籌市場和P2P市場在我國就目前來說仍處于初期的發(fā)展階段。我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展離不開互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的大力支持，隨著我國傳統(tǒng)金融業(yè)對互聯(lián)網(wǎng)越來越重視，可以預(yù)見，我國互聯(lián)網(wǎng)金融的規(guī)模在將來的金融市場上的占比將會越來越大。

互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中，為我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了新的活力，但在發(fā)展過程中由于內(nèi)部和外部的原因，也存在一些風(fēng)險(xiǎn)，值得我們關(guān)注。

二、當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融在我國發(fā)展的時(shí)間自2013年開始還比較短，對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管還不夠成熟，還沒有細(xì)化，所以互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中必然存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，從事金融活動(dòng)必然有風(fēng)險(xiǎn)，互聯(lián)網(wǎng)金融也屬于金融的范疇，其也不會改變金融的性質(zhì)和本質(zhì)。在互聯(lián)網(wǎng)金融飛速發(fā)展的同時(shí)，我們應(yīng)該認(rèn)識到互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中是存在風(fēng)險(xiǎn)的，這就需要對互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風(fēng)險(xiǎn)的加強(qiáng)管理，從而促使互聯(lián)網(wǎng)金融得到健康穩(wěn)步的發(fā)展。

1.技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展離不開計(jì)算機(jī)的支持，其大量業(yè)務(wù)均是通過設(shè)計(jì)的電腦程序和軟件來完成的。所以，計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的技術(shù)可靠性和管理的安全性就成為了互聯(lián)網(wǎng)金融最應(yīng)該主要的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)首先體現(xiàn)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)部，互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行過程中的系統(tǒng)癱瘓、磁盤破壞等諸多不確定性因素造成了互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的不安全性。其次互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)還體現(xiàn)在計(jì)算機(jī)運(yùn)行環(huán)境方面，諸如網(wǎng)絡(luò)黑客的攻擊、傳輸故障、外界病毒的入侵等。當(dāng)然，其技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在客戶身份泄露和偽造方面，不法分子利用偽造的客戶身份竊取客戶的金融財(cái)產(chǎn)。近年來，互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)愈演愈烈，這與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中的計(jì)算機(jī)技術(shù)支持是分不開的。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的存在為金融主體帶來了不必要的麻煩和損失，在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程中應(yīng)該引起我們足夠的重視。

2.法律方面的風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在我國針對互聯(lián)網(wǎng)金融立法的滯后性而導(dǎo)致的交易過程過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。我國目前的金融監(jiān)管法仍然主要集中于傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，如銀行法、證券法、保險(xiǎn)法等，而與互聯(lián)網(wǎng)金融有關(guān)的金融法規(guī)則比較少，我國也僅僅在2015年7月頒布了《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，這與我國目前互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展的勢頭明顯是不匹配的，還缺乏與互聯(lián)網(wǎng)金融市場準(zhǔn)入、金融主體身份確認(rèn)、互聯(lián)網(wǎng)金融合同確認(rèn)等相關(guān)細(xì)則，這就使得互聯(lián)網(wǎng)金融交易過程中的相關(guān)權(quán)利與義務(wù)的確認(rèn)缺少相關(guān)的依據(jù)，這就使得互聯(lián)網(wǎng)金融交易產(chǎn)生的不確定性，增加了互聯(lián)網(wǎng)金融的交易成本。影響到了我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。

3.信用方面的風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)金融中的信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人到期不能履約的可能性，而信用風(fēng)險(xiǎn)在互聯(lián)網(wǎng)金融中表現(xiàn)的更加明顯。互聯(lián)網(wǎng)金融區(qū)別于傳統(tǒng)金融的最大特點(diǎn)是其虛擬性，這不僅體現(xiàn)在金融服務(wù)機(jī)構(gòu)上，更體現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)上?；ヂ?lián)網(wǎng)金融交易的虛擬性一方面使得金融機(jī)構(gòu)可以借助于互聯(lián)網(wǎng)開設(shè)虛擬的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)和分支機(jī)構(gòu)，從事虛擬化的金融服務(wù)，例如網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等。同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)的所有交易業(yè)務(wù)如交易信息的傳遞、支付結(jié)算等都是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)世界中進(jìn)行的，交易雙方并不面對面的交易，使得交易者的身份確認(rèn)難度加大，也增加了金融信息交易的不對稱性，從而加大了信用風(fēng)險(xiǎn)。就目前而言，我國相當(dāng)一部分金融交易者對于互聯(lián)網(wǎng)金融存在一定的疑問，更多的就是來自于對信用風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)心。

4.流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)不能隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)的不確定性，這主要是由互聯(lián)網(wǎng)金融的期限轉(zhuǎn)換功能不佳所造成的。在互聯(lián)網(wǎng)金融中，也存在資金的長短期的問題，若互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)長短期資金期限錯(cuò)配出現(xiàn)問題而不能應(yīng)付客戶資金體現(xiàn)需求的話，互聯(lián)網(wǎng)金融的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生。例如：互聯(lián)網(wǎng)很多的理財(cái)產(chǎn)品投資的資產(chǎn)是長期的，而其負(fù)債則是流動(dòng)性比較強(qiáng)的短期資金，一旦流動(dòng)性較強(qiáng)的負(fù)債不能按期償還的話，就可能會存在流動(dòng)性方面的風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的對策

1.進(jìn)一步加大互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)投入，提升互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的內(nèi)外部環(huán)境安全性

為了防范互聯(lián)網(wǎng)金融的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，首先應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的研發(fā)工作，開發(fā)安全性能更好、系統(tǒng)運(yùn)行更加安全的互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行系統(tǒng)，從而從源頭上降低互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)提高互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行環(huán)境的安全性，對互聯(lián)網(wǎng)金融的交易系統(tǒng)和數(shù)據(jù)系統(tǒng)進(jìn)行升級改造，以防范黑客攻擊。最后應(yīng)對客戶的交易信息進(jìn)行嚴(yán)格的保密，采取信息備案制，防止客戶信息的泄露。

2.加大互聯(lián)網(wǎng)金融的立法工作

法律法規(guī)是保障互聯(lián)網(wǎng)金融健康運(yùn)行的重要舉措，國家應(yīng)該在2015年《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化，制定與互聯(lián)網(wǎng)金融有關(guān)的具體細(xì)則，制定嚴(yán)格的互聯(lián)網(wǎng)金融準(zhǔn)入和管理制度、互聯(lián)網(wǎng)金融退出制度、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)交易相關(guān)細(xì)則等。同時(shí)應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用，在成立互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會的基礎(chǔ)上盡可能發(fā)揮協(xié)會的作用，使互聯(lián)網(wǎng)金融能夠在國家監(jiān)管和行業(yè)自律的基礎(chǔ)上健康的發(fā)展。

3.加強(qiáng)全社會信用體系建設(shè)，完善社會信用制度

由于互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的虛擬性，使得信用體系的建設(shè)在互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行過程中顯得尤為重要。而我國信用體系建設(shè)與互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行的發(fā)展不相匹配的，經(jīng)常見諸于報(bào)端的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)“跑路“事件也引發(fā)了人們對互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)誠信問題的思考。為了加強(qiáng)和提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的誠信度，首先應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的誠信記錄，再次基礎(chǔ)上確定其信用等級，為互聯(lián)網(wǎng)金融的交易者提供參考。其次要促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信用公開，從而形成互聯(lián)網(wǎng)金融交易雙方的信息對稱性，降低交易成本。最好要建立第三方信用體系評估機(jī)制，定期對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進(jìn)行信用評定，對于信用評定較低的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)引進(jìn)退出機(jī)制，以此來提高互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的信用意識。另外一個(gè)方面，我國也應(yīng)大力培育互聯(lián)網(wǎng)金融參與者的信用意識，建立個(gè)人信用評估體系，使信用成為互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的基石，以減少互聯(lián)網(wǎng)金融運(yùn)行過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.重視投資者風(fēng)險(xiǎn)教育

現(xiàn)階段我國互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展才剛剛開始，它的風(fēng)險(xiǎn)暴露不充分，還在集聚之中?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)有義務(wù)向金融投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示、這樣才能使互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。一是推廣互聯(lián)網(wǎng)金融知識的普及。互聯(lián)網(wǎng)金融理論中存在著很多的專業(yè)詞匯，互聯(lián)網(wǎng)金融參與者對于其含義和意義很難理解，這就需要加大對互聯(lián)網(wǎng)金融基礎(chǔ)知識的宣傳，可以利用比較形象的漫畫、宣傳片等借助于網(wǎng)絡(luò)、紙介媒體、電視、手機(jī)等媒介進(jìn)行通俗易懂的普及，幫助互聯(lián)網(wǎng)金融主體能夠?qū)ヂ?lián)網(wǎng)金融的知識有一些基本的了解。二是樹立互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的意識教育，讓互聯(lián)網(wǎng)金融投資者了解互聯(lián)網(wǎng)金融在運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)，從而樹立風(fēng)險(xiǎn)意識。三是推動(dòng)組合投資、分散投資等多元化的投資技巧。降低投資風(fēng)險(xiǎn)的有效的方法是組合投資和分散投資，互聯(lián)網(wǎng)金融投資方式的多樣性為投資者進(jìn)行組合投資和多元化投資提供了機(jī)會，投資者可以選擇多樣化的投資方式，將資金投資于多種多樣的的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品中去，從而減低互聯(lián)網(wǎng)金融投資的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

總之，互聯(lián)網(wǎng)金融在為我們帶來投資便捷、獲得收益的同時(shí)，我們也不能忽視其存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)防范，注重其風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該引起我們的重視。

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篇8

商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行成立的時(shí)候就已經(jīng)存在，而且會貫穿于銀行經(jīng)營的每一個(gè)環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有利率風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)，其中，信貸風(fēng)險(xiǎn)所占比重較大。國際金融發(fā)展極大促進(jìn)了我國商業(yè)銀行整體發(fā)展，但同時(shí)加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)。現(xiàn)代商業(yè)銀行必須有充足的準(zhǔn)備來應(yīng)對強(qiáng)大的金融風(fēng)險(xiǎn)。面對這樣的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行及時(shí)采取必要的防范措施顯得十分迫切。

一、商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.缺乏完善的內(nèi)部管理

相對完善的內(nèi)部管理機(jī)制能夠有效降低商業(yè)銀行內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，使銀行保持有序的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不斷提高銀行的商業(yè)利潤。但是商業(yè)銀行針對管理風(fēng)險(xiǎn)的制度不夠完善就會大大增加商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，銀行的經(jīng)營機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范及時(shí)上不成熟。由于商業(yè)銀行缺乏對金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識及防范意識，進(jìn)而忽略了銀行內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，缺乏相對專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)無法滿足金融風(fēng)險(xiǎn)防范要求，缺乏專業(yè)性人才，同時(shí)人員管理機(jī)制不夠健全，獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制尚未成熟。

2.盈利能力較低

商業(yè)銀行雖然一直處于盈利狀態(tài)，但是總體來說盈利能力較低，主要原因是銀行的盈利手段比較單一。我國商業(yè)銀行主要利潤來源及時(shí)利息，這是一種長期收國家政策支持的盈利方式，國家對商業(yè)銀行存貸款利率有明確規(guī)定，所以，商業(yè)銀行只能在規(guī)定范圍內(nèi)對利率進(jìn)行調(diào)整。國家規(guī)定的存貸款利率與商業(yè)銀行經(jīng)過調(diào)整之后的存貸款利率差額就是利息，也是商業(yè)銀行的主要收入。我國商業(yè)銀行的盈利九成都來自利息，盈利手段非常單一，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的能力手段，發(fā)達(dá)國家銀行的盈利來源只有一半是來自利息，其他盈利都是來自于理財(cái)、資本運(yùn)營等中間業(yè)務(wù)獲取高額利潤。

3.商業(yè)銀行資本有限

商業(yè)銀行資本是否充足直接關(guān)系到銀行的安全性和穩(wěn)定性，對銀行的發(fā)展具有重要作用，它能夠制約商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模及資產(chǎn)拓展，因此，資本是否充足直接關(guān)系著銀行解決預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的能力，也是衡量一個(gè)商業(yè)銀行是否能夠保持穩(wěn)定發(fā)展的重要因素。如果商業(yè)銀行沒有資本限制，其可以隨意進(jìn)行商業(yè)擴(kuò)張，但是銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有長期性、隱蔽性的特征，如果商業(yè)銀行隨意進(jìn)行擴(kuò)張，會使銀行面臨巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)系到銀行的生死存亡，甚至即有可能引發(fā)生個(gè)金融體系的混亂，導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生。我國商業(yè)銀行普遍存在資本充足率較低的問題，這不僅限制了銀行的經(jīng)營活動(dòng)，同時(shí)銀行的信譽(yù)也會受到影響，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

4.銀行資產(chǎn)質(zhì)量較低

隨著一些資產(chǎn)管理公司的成立及某些不良資產(chǎn)的剝離，商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量比之前有了很大提高，但是仍然存在某些問題影響商業(yè)銀行的發(fā)展，不良貸款的問題在所有商業(yè)銀行中普遍存在，嚴(yán)重降低了銀行的整體資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行貸款的對象很多，主要是國有企業(yè)，但是國有企業(yè)的經(jīng)營狀況令人堪憂，有些企業(yè)經(jīng)營效果不好，甚至負(fù)債嚴(yán)重，無能力償還貸款，只能向其他銀行貸款填補(bǔ)以前銀行的欠款，進(jìn)入到惡性循環(huán)當(dāng)中，不良的資金債權(quán)增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，大大增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的幾率。很多人還存有傳統(tǒng)觀念，認(rèn)為銀行貸款還貸不著急，甚至有些人甚至認(rèn)為這樣可以逃逃債，造成銀行存在很多壞賬，進(jìn)一步增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.健全完善的內(nèi)部控制機(jī)制

為了健全商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制，一方面，需要盡快建立于商業(yè)銀行發(fā)展相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)，政府應(yīng)該給商業(yè)銀行放權(quán)，使其能夠充分發(fā)揮獨(dú)立法人的作用和經(jīng)營自主權(quán)。銀行同其他市場主體一樣，有激烈的市場競爭。所以，國家不必保持對商業(yè)銀行完全的控股權(quán)，只要保證國有控股基礎(chǔ)上，逐漸降低國有股份在商業(yè)銀行中的股份比重就可以，進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行股權(quán)多元化發(fā)展，放寬政策，讓更多的社會資本參與到商業(yè)銀行股權(quán)當(dāng)中。另一方面，需要不斷完善銀行權(quán)限的管理制度。銀行的分支機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)的行長需要通過董事會授權(quán)，而且根據(jù)各個(gè)地區(qū)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立分層管理制度。

2.建立健全銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

商業(yè)銀行存在某些無法轉(zhuǎn)嫁或直接規(guī)避的信用風(fēng)險(xiǎn)，對于這部分信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以直接通過在交易價(jià)格上增加風(fēng)險(xiǎn)因素的方法來實(shí)現(xiàn)對承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而得到的價(jià)格上的補(bǔ)償，這種獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆椒ê娃D(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)一樣都是十分有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)的對策之一，而實(shí)行信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格補(bǔ)償，也必須根據(jù)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)的級數(shù)的不同，再來確定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膬r(jià)格。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，降低利率風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行降低利率風(fēng)險(xiǎn)的

最有效措施就是科學(xué)的制定資金的價(jià)格，適應(yīng)利率市場化的新形勢。加強(qiáng)對利率風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)該從事后轉(zhuǎn)移到事前，對利率未來的走勢進(jìn)行分析和預(yù)測，從而科學(xué)制定資金的價(jià)格，利差價(jià)格的制定應(yīng)該根據(jù)利潤最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化原則，按照客戶信用等級的不同來制定，降低銀行自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下注重提高利率，實(shí)現(xiàn)利率最大化，走集約型發(fā)展的道路，加強(qiáng)對利率風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，這就要求商業(yè)銀行要對利率的未來走向做出科學(xué)的預(yù)測，及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低或者規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅能夠改善銀行的經(jīng)營矛盾，還能夠改變銀行負(fù)債經(jīng)營的情況，提高抵御非預(yù)測性風(fēng)險(xiǎn)的能力。要想加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要控制貸款的投放方向，只貸款給信譽(yù)度高、經(jīng)營效益高的企業(yè)，降低貸款投向的風(fēng)險(xiǎn)；其次要幫助劣勢企業(yè)扭虧為盈，鼓勵(lì)優(yōu)勢企業(yè)和劣勢企業(yè)的合并，提高企業(yè)的市場競爭力，為企業(yè)發(fā)展提供有效信息，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高，從而能夠提高企業(yè)的還貸能力；最后，要嚴(yán)格貸款的清收，加強(qiáng)對貸款企業(yè)的監(jiān)控，和貸款企業(yè)搞好關(guān)系，對于賴債企業(yè)要堅(jiān)決維護(hù)銀行利益，采取法律有段解決問題。

篇9

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行;供應(yīng)鏈金融;風(fēng)險(xiǎn)防范

1供應(yīng)鏈金融的含義

供應(yīng)鏈金融大致可以從狹義和廣義兩個(gè)角度來分析，廣義的供應(yīng)鏈金融是供應(yīng)鏈金融資源的整合，由供應(yīng)鏈定的金融組織為其提供完善的解決方案。狹義的供應(yīng)鏈金融是金融機(jī)構(gòu)為上、下游提供的信貸產(chǎn)品。從金融機(jī)構(gòu)的角度來說，供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行等特定的金融機(jī)構(gòu)以供應(yīng)鏈上的真實(shí)貿(mào)易為背景，以企業(yè)經(jīng)營的貿(mào)易行為產(chǎn)生的確定的未來現(xiàn)金流為直接還款來源，并根據(jù)核心企業(yè)與相關(guān)貿(mào)對象的信用水平，為企業(yè)提供原材料采購、生產(chǎn)制造以及產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)過程中有針對性的信用增級、擔(dān)保、融資、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、結(jié)算等金融產(chǎn)品與服務(wù)。

2商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

2.1政策風(fēng)險(xiǎn)

一方面，供應(yīng)鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關(guān)的政策、法律不盡完善。隨著供應(yīng)鏈金融的不斷充實(shí)與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場與相關(guān)領(lǐng)域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領(lǐng)域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關(guān)商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過相關(guān)的司法程序維護(hù)自己權(quán)益就會面臨一定的困難，尤其是我國動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的相關(guān)法律制度不夠完善，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押面臨主要抵押財(cái)產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔(dān)保物債權(quán)的不穩(wěn)定。另一方面，供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導(dǎo)致商業(yè)銀行在相應(yīng)債權(quán)到期后無法順利實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱作違約風(fēng)險(xiǎn)，它是指交易對手在合同到期時(shí)未能履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)流程中面臨的難題與制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是對單個(gè)企業(yè)作為主要考察對象，而供應(yīng)鏈金融是通過核心企業(yè)作為傳導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)、倉儲物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運(yùn)營模式。因此，供應(yīng)鏈金融主體的多元化也勢必造成風(fēng)險(xiǎn)源的多元化、復(fù)雜化，而這些風(fēng)險(xiǎn)突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)押貨物引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣風(fēng)險(xiǎn)會迅速波及當(dāng)前供應(yīng)鏈條上的各個(gè)主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)等問題，無法歸還信貸資金與利息都會使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的方面，由于在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程中，商業(yè)銀行對質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有所創(chuàng)新，在整個(gè)監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行只過于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對質(zhì)押物處置不當(dāng)就會導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)甚至重大損失。

2.3市場風(fēng)險(xiǎn)

所謂金融市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場環(huán)境的變動(dòng)及不確定性造成市場商品價(jià)格大幅變動(dòng)而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，主要分為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)。首先，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是市場上商品價(jià)格變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來源，所以平穩(wěn)的市場價(jià)格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因?yàn)槭袌鰞r(jià)格下跌則會導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，進(jìn)而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。其次，匯率風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率波動(dòng)繼而導(dǎo)致商業(yè)銀行的長期市值和凈收益下降的風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈中，如果相關(guān)的供應(yīng)鏈主體涉及國際結(jié)算，匯率則會對融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。最后，利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融市場利率發(fā)生變化對商業(yè)銀行造成的損失。當(dāng)前商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資產(chǎn)品在定價(jià)方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價(jià)方式，如果國家對當(dāng)前利率進(jìn)行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當(dāng)前市場利率及時(shí)調(diào)整其戰(zhàn)略計(jì)劃，那么銀行只能承擔(dān)此期間因利率調(diào)整而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4操作風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)來看，其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，由于供應(yīng)鏈融資過程較一般信貸業(yè)務(wù)流程主體眾多且流程復(fù)雜，且由于供應(yīng)鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務(wù)規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過程中，信貸經(jīng)辦人員無據(jù)可依，進(jìn)而造成操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn);其次，內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部因素主要是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過程中，由于其經(jīng)驗(yàn)、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);第三，外部因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。外部因素主要是自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗拒的因素。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦涉及供應(yīng)鏈融資中的相關(guān)主體或者是質(zhì)押物，都會引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。

3商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施

3.1建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件

首先，商業(yè)銀行在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的伊始要對核心企業(yè)進(jìn)行全方位的審查，挑選效益好、行業(yè)前景好且規(guī)模大，具有較強(qiáng)影響力的企業(yè)作為核心企業(yè)，同時(shí)對供應(yīng)鏈金融內(nèi)的其他交易主體進(jìn)行嚴(yán)格篩選。其次，鼓勵(lì)核心企業(yè)對其上下游的交易企業(yè)設(shè)置獎(jiǎng)罰措施，這樣有利于商業(yè)銀行利用核心企業(yè)的行業(yè)地位約束融資企業(yè)，降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后，充分利用核心企業(yè)給予上下游企業(yè)的排他性優(yōu)惠措施，有利于商業(yè)銀行實(shí)施信用捆綁技術(shù)，降低商業(yè)銀行承受的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.2建立科學(xué)的供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

構(gòu)建科學(xué)的供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制可以有效對供應(yīng)鏈內(nèi)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測與防范，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭，提前對風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行處理，降低供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，具體可以從以下幾個(gè)方面實(shí)施供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制:首先，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制。科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制能夠發(fā)揮供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)信號的檢測診斷功能，通過發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈金融中的異常信號，應(yīng)用當(dāng)代科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)診斷技術(shù)對其進(jìn)行分析與判斷，對風(fēng)險(xiǎn)的大小與可能帶來的不良后果進(jìn)行評估。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的基本辦法是將其采集的信號傳輸給供應(yīng)鏈金融預(yù)警分析系統(tǒng)，通過各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的判斷模型對風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢以及可能帶來的不良后果進(jìn)行判斷;其次，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警后相應(yīng)措施。通過供應(yīng)鏈金融預(yù)警信號進(jìn)行分析，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效處理，將可能出現(xiàn)的損失降到最小。

3.3加強(qiáng)供應(yīng)鏈金融現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管理

供應(yīng)鏈金融必須基于真實(shí)的貿(mào)易背景并以貿(mào)易項(xiàng)下利潤的實(shí)現(xiàn)與結(jié)算的控制去引導(dǎo)現(xiàn)金回流至銀行的通道，進(jìn)而保證了銀行信貸資金的還款來源。因此信貸資金的?？顚Ｓ皿w現(xiàn)了現(xiàn)金流的有效管理，也是保障融資企業(yè)還款來源的核心技術(shù)之一。首先，流量管理。商業(yè)銀行對現(xiàn)金的流量管理具體地體現(xiàn)為授信額度與規(guī)模。因此，商業(yè)銀行要重點(diǎn)考察現(xiàn)金流量與授信企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模與支持性資產(chǎn)的匹配狀況，以及供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)內(nèi)各主體的經(jīng)營能力;其次，流向管理。商業(yè)銀行要在供應(yīng)鏈金融的具體環(huán)節(jié)通過對回流資金的時(shí)間、額度與路徑的控制，實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)金流向的控制;最后，循環(huán)周期管理。這種管理方式要在綜合行業(yè)結(jié)算方式、平均銷售周期的基礎(chǔ)上，計(jì)算出一個(gè)完成的資金循環(huán)時(shí)間，從而保證授信企業(yè)在供應(yīng)鏈內(nèi)完成資金流與物流的循環(huán)。

作者:薛靜 單位:中國建設(shè)銀行公司

參考文獻(xiàn):

［1］楊晏忠.論商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)防范［J］．金融論壇，2007(10)．

篇10

[關(guān)鍵詞]新常態(tài)；金融風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.115

[中圖分類號]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）20-0-02

中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，金融業(yè)發(fā)展也是如此隨之進(jìn)入新常態(tài)，此種狀況下，既有現(xiàn)實(shí)狀況的復(fù)雜呈現(xiàn)，也有各種風(fēng)險(xiǎn)的頻頻出現(xiàn)，如何預(yù)防和控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為目前金融業(yè)者在發(fā)展行業(yè)之中必須考慮的問題。以此為起點(diǎn)，既需要頂層設(shè)計(jì)，比如從制度層面完善相應(yīng)的監(jiān)管體系，同時(shí)也要從細(xì)微處入手，在全行業(yè)進(jìn)行行業(yè)規(guī)范操作的理念。基于此，防范區(qū)域性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)已然成為重要課題。本文通過對行業(yè)的系統(tǒng)性分析，對重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)分析，關(guān)注不良貸款增加、產(chǎn)業(yè)實(shí)體融資難等問題，進(jìn)而提出完善監(jiān)管，防控風(fēng)險(xiǎn)的具體建議。

1 當(dāng)前金融領(lǐng)域特點(diǎn)簡析

經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，體現(xiàn)在金融領(lǐng)域，也給金融行業(yè)帶來了不同的業(yè)態(tài)特征?？v觀宏觀經(jīng)濟(jì)全局，國際政治形勢的不斷變化，經(jīng)濟(jì)大環(huán)境進(jìn)入一定的衰退期，中國經(jīng)濟(jì)欲獨(dú)善其身，在艱難中前行，都是現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顟B(tài)下的現(xiàn)實(shí)問題。輸血實(shí)體經(jīng)濟(jì)，是金融行業(yè)的首要責(zé)任，在如此復(fù)雜的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如何保持促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長，同時(shí)為產(chǎn)業(yè)業(yè)態(tài)調(diào)整助力，淘汰落后產(chǎn)能，實(shí)現(xiàn)新型產(chǎn)業(yè)的快速崛起，以及傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)從粗放到經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級，都是新常態(tài)下金融行業(yè)的難題。通過總結(jié)不難發(fā)現(xiàn)，如今金融行業(yè)在新常態(tài)下主要呈現(xiàn)以下幾方面特征。

1.1 大環(huán)境下的發(fā)展趨緩

在全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩和，實(shí)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)入發(fā)展瓶頸期的條件下，金融行業(yè)也不能一枝獨(dú)秀，跟隨實(shí)體經(jīng)濟(jì)，也呈現(xiàn)出一定程度的業(yè)績放緩，這樣的放緩，不一定全部直接體現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)業(yè)績中，但是不良貸款不斷增加，在總體比重中，不良貸款率也呈現(xiàn)上升的狀態(tài)。

1.2 投資環(huán)境發(fā)生變化

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，利率持續(xù)走低，在這樣的狀態(tài)下，能夠保證資金安全，收益又有所保障的國債等，都成為百姓資金的新去向，許多投資者都從銀行取出存款，轉(zhuǎn)而投向其他資本領(lǐng)域。在這種表象的外觀下，不難得出結(jié)論，如今金融渠道內(nèi)，資金流轉(zhuǎn)已然不如從前順暢，更多的資金沒有放在銀行內(nèi)，通過銀行來服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而是紛紛投入金融市場，博取高收益，這既帶來對實(shí)體經(jīng)濟(jì)輸血不足的問題，同時(shí)也增加了整個(gè)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 新型貨幣政策不斷推出

縱觀近年來我國央行的貨幣政策，與西方國家不同的是，我國并沒有實(shí)行雷同的量化寬松政策，而是實(shí)行符合我國國情、符合我國市場經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的定向性貨幣政策，沒有放寬對金融的把控，將整個(gè)金融行業(yè)的控制權(quán)，還是控制在央行手中。這些問題都表現(xiàn)出來，金融行業(yè)的新常態(tài)正在發(fā)生悄然變化，其中的問題也會呈現(xiàn)出新常態(tài)和新特點(diǎn)，防范系統(tǒng)性和區(qū)域性的風(fēng)險(xiǎn)，正在成為保障金融行業(yè)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)大局的重要現(xiàn)實(shí)問題。

2 我國金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)探析

2.1 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，帶來的必然是落后產(chǎn)能的淘汰，新型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的建立。根據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，在全國各大主要行業(yè)領(lǐng)域中，呈現(xiàn)了產(chǎn)能利用率持續(xù)走低的狀態(tài)，特別是在很多傳統(tǒng)業(yè)態(tài)內(nèi)，更是存在嚴(yán)重的問題。這些產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)能分配上存在的問題，既是我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行存在的一個(gè)阻礙，同時(shí)，也逐漸成為金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)頻現(xiàn)的重災(zāi)區(qū)。

過剩的多余產(chǎn)能，正在成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的沉重包袱，這些落后產(chǎn)業(yè)，不僅通過過去的壟斷地位等，占據(jù)了大量的社會經(jīng)濟(jì)資源，同時(shí)也存在著比較嚴(yán)重的利用率低下的問題，嚴(yán)重缺乏經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力，另外，由于這些落后傳統(tǒng)產(chǎn)能曾經(jīng)占據(jù)銀行資金出口的一大部分，在新興經(jīng)濟(jì)面前，這些傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)開始呈現(xiàn)脆弱的一面，大量的貸款也就變得風(fēng)險(xiǎn)增加。受到現(xiàn)行資金政策和現(xiàn)實(shí)經(jīng)營的考量，很多銀行已經(jīng)做出了相應(yīng)的調(diào)整，但是總體情況仍然不容樂觀。此外，這些企業(yè)在生死存亡的邊緣，如果轉(zhuǎn)型不及時(shí)，日后發(fā)展的不確定性，也給這些企業(yè)帶來了巨大的現(xiàn)實(shí)生存問題，加劇了社會和經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性。

2.2 政府債務(wù)進(jìn)入爆發(fā)期

大筆舉債，在過去經(jīng)濟(jì)高速運(yùn)行的狀態(tài)下，似乎成為了很多地方政府的一致選擇，也讓這種現(xiàn)象成為了一種常態(tài)。根據(jù)財(cái)政部門的相關(guān)統(tǒng)計(jì)，我國地方政府債務(wù)，在2010年左右，都呈現(xiàn)出了幾何倍數(shù)的高速增長，這種大筆舉債的行為，也帶來了很多問題。由于對債務(wù)的依賴，誕生了大批的政府違規(guī)現(xiàn)象，高價(jià)賣地，違規(guī)抵押等情況頻頻出現(xiàn)，而且，在此情況下誕生的大量債務(wù)，也存在著管理不規(guī)范，對社會透明度較低等情況。

賣地，似乎成了很多政府緩解財(cái)政問題的不二選擇，這樣的地方格局，是急功近利不負(fù)責(zé)任的舉動(dòng)，這也導(dǎo)致了總體經(jīng)濟(jì)對于房地產(chǎn)市場的過度依賴，一旦房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)出不穩(wěn)定的狀態(tài)，地方財(cái)政收入就會收到影響，以此來看，想通過這樣的做法來擺脫地方債務(wù)怪圈，并不是可取之道。

銀行貸款，同樣為地方政府資金的主要來源，這樣的做法，也加大了銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，讓地方債務(wù)的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)牽連性、復(fù)雜化等多樣問題，更不利于系統(tǒng)的整體管控。

雖然從目前來看，地方政府出現(xiàn)大范圍的債務(wù)問題的可能性并不是很大，但是現(xiàn)實(shí)存在的債務(wù)問題，以及盲目投資背后帶來的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)問題，已然成為一大金融風(fēng)險(xiǎn)，存在著出現(xiàn)系統(tǒng)性問題的可能性，需要給予高度重視。

2.3 房地產(chǎn)呈現(xiàn)泡沫化

相信每個(gè)金融人心中，都還留著美國、日本等先進(jìn)國家房地產(chǎn)泡沫破滅后帶來惡果的深刻印象。近年來，我國房地產(chǎn)市場一路走高，甚至讓大多數(shù)百姓都望塵莫及，隨即，房地產(chǎn)市場又進(jìn)入滯漲期甚至是倒退期，更是讓全國上下都捏了一把冷汗。如今，房地產(chǎn)市場基本上可以說是回復(fù)到了正常的理性增長的狀態(tài)。這樣的情況可以說是經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型升級的必經(jīng)之路。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)之下，房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)新常態(tài)也是必然的，未來的房地產(chǎn)市場依然存在巨大的發(fā)展空間，但是與此同時(shí)，可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)也是金融行業(yè)不能忽視的，房地產(chǎn)如果出現(xiàn)問題帶來的風(fēng)險(xiǎn)，不是一個(gè)領(lǐng)域的，而是全行業(yè)甚至是全社會的，真正可以起到“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的效果，而且關(guān)于房地產(chǎn)的問題，一直都與社會民生問題如影隨形，不可分割，既是嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)問題，同時(shí)也是十分重要的社會問題。

3 金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制探究

3.1 打造立體式的防范體系

金融風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)不在化解而在防范。中國經(jīng)濟(jì)經(jīng)過多年高速發(fā)展，一直在摸著石頭過河，在這樣的前行過程中，也形成了自身相對較為完善的風(fēng)險(xiǎn)防范控制體系，但是與現(xiàn)行的以及未來可能面臨的經(jīng)濟(jì)金融大格局相比起來，可能還呈現(xiàn)出一些不盡如人意的地方。隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展，各種新產(chǎn)品、新業(yè)態(tài)層出不窮，而很多監(jiān)管思維和監(jiān)管手段，仍然停留在過去，出現(xiàn)了很多監(jiān)管上的問題和漏洞，這些空白地帶，也有可能成為風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的高危地帶，也將成為行業(yè)問題的重災(zāi)區(qū)。

3.2 全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控意識

防范風(fēng)險(xiǎn)需要制度制約，但是更需要從思想上進(jìn)行轉(zhuǎn)變升級，提升全局的風(fēng)險(xiǎn)防控意識，是金融行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)輸血的必由之路。由于金融行業(yè)的特殊性，在曾經(jīng)相當(dāng)長的時(shí)期里，相關(guān)工作人員都存在著風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，管理者思維嚴(yán)重的問題，面臨經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，這樣的思想亟待改變，需要全面灌輸防范風(fēng)險(xiǎn)的思想，進(jìn)一步加深對風(fēng)險(xiǎn)的理解與認(rèn)知，在世界金融波云詭譎的當(dāng)下，如何保證中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保證金融行業(yè)的健康成長，是每個(gè)從業(yè)者心中都不能回避的問題，因此，從意識上提升，是加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的根本。

3.3 加強(qiáng)行業(yè)競爭與自律

行業(yè)的競爭，是一個(gè)雙刃劍，既有可能帶來行業(yè)的野蠻生長，也有可能通過競爭來調(diào)整行業(yè)結(jié)構(gòu)，優(yōu)勝劣汰，最終實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)效能的最大化提升。在金融領(lǐng)域，不斷加強(qiáng)競爭，明顯利大于弊。通過競爭這只市場催生的“無形的手”，不僅能對企業(yè)提出新的要求，幫助企業(yè)不斷發(fā)展，也能約束不規(guī)范行為，形成良好的行業(yè)業(yè)態(tài)，除了加強(qiáng)金融行業(yè)的競爭之外，加強(qiáng)行業(yè)的自律，也是中國金融業(yè)健康快速發(fā)展的必由之路，他山之石可以攻玉，通過分析先進(jìn)國家金融行業(yè)的發(fā)展，無疑不是在中央把控之下，明確具體方向，但是在具體操作中，更多的則是通過行業(yè)自律來實(shí)現(xiàn)的，既有靈活性，又有規(guī)范性。

4 結(jié) 語

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，金融行業(yè)無疑肩負(fù)重要使命。隨著金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷出現(xiàn)，需要管理者、金融業(yè)者，以及全行業(yè)者，在積極創(chuàng)新中，不斷探索新型的管理道路，未雨綢繆，將潛在的風(fēng)險(xiǎn)化于無形，建立風(fēng)險(xiǎn)防控意識，搭建起立體化的全方位風(fēng)險(xiǎn)防范體系。