導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇論商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代商業(yè)銀行 社會(huì)責(zé)任 渠道建設(shè)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，全球范圍的經(jīng)濟(jì)合作和技術(shù)合作不斷深入，同時(shí)貧富差距加劇、自然資源破壞、生態(tài)環(huán)境惡化等社會(huì)問(wèn)題也逐漸顯現(xiàn)。在這種背景下，企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題日益突顯。商業(yè)銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，承擔(dān)著信貸資源的配置主體和貨幣中介的職能，在間接融資為主的市場(chǎng)環(huán)境下，對(duì)經(jīng)濟(jì)均衡增長(zhǎng)和可持續(xù)發(fā)展起著重要作用。如何樹立正確的社會(huì)責(zé)任意識(shí)和價(jià)值觀念，更好地履行社會(huì)責(zé)任，是商業(yè)銀行無(wú)法回避的重要課題。

商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵和意義

“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”（Corporate Social Responsibility，英文縮寫CSR）的概念起源于歐洲，世界銀行給其的定義是：“企業(yè)與關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系、價(jià)值觀、遵紀(jì)守法以及尊重人、社區(qū)和環(huán)境有關(guān)的政策和實(shí)踐的集合，是企業(yè)為改善利益相關(guān)者的生活質(zhì)量而貢獻(xiàn)于可持續(xù)發(fā)展的一種承諾?！?/p>

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2007年12月《關(guān)于加強(qiáng)大型商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的意見(jiàn)》，明確了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任所包括的內(nèi)容：一是維護(hù)股東合法權(quán)益、公平對(duì)待所有股東；二是以人為本，重視和保護(hù)員工的合法權(quán)益；三是誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益；四是反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，反商業(yè)賄賂，反洗錢，營(yíng)造良好市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序；五是節(jié)約資源，保護(hù)和改善自然生態(tài)環(huán)境；六是改善社區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)社區(qū)發(fā)展；七是關(guān)心社會(huì)發(fā)展，支持社會(huì)公益事業(yè)發(fā)展。這一規(guī)定不僅闡明了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵，也為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行確定了本土性標(biāo)桿。

商業(yè)銀行積極履行社會(huì)責(zé)任對(duì)自身發(fā)展有深刻意義。一是有利于提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)源于企業(yè)的文化層面――企業(yè)的核心價(jià)值觀，企業(yè)的價(jià)值觀念是企業(yè)意識(shí)的集中反映和本質(zhì)體現(xiàn)，是企業(yè)對(duì)社會(huì)道德、法律、商業(yè)要求和公眾期望的回應(yīng)。商業(yè)銀行作為一系列契約關(guān)系的集合，必須協(xié)調(diào)股東、員工、客戶等各方利益，建立兼顧各方利益的價(jià)值體系。這不僅能夠樹立良好的社會(huì)形象，而且也能夠形成獨(dú)特的文化，增加競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。二是有利于增強(qiáng)客戶忠誠(chéng)度。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的核心逐步從產(chǎn)品轉(zhuǎn)向客戶或消費(fèi)者，商業(yè)銀行主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，可以提升客戶的信任度，穩(wěn)定客戶關(guān)系，促進(jìn)業(yè)務(wù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。三是有利于增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)人才的吸引力。商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)是人才的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行積極履行社會(huì)責(zé)任，符合社會(huì)傳統(tǒng)道德規(guī)范，能夠得到有志之士的認(rèn)同，吸引更多的人才加入企業(yè)。四是有利于改善監(jiān)管環(huán)境。商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守金融法律法規(guī)，遵守誠(chéng)信原則和自律意識(shí)，積極履行社會(huì)責(zé)任，不但能夠得到社會(huì)認(rèn)可，而且可以得到政府和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信賴，為自身發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐及觀念變化

商業(yè)銀行改革成長(zhǎng)的過(guò)程，始終貫穿著社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的步伐。一是規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)自我完善。為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)銀行通過(guò)改革和規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)自我強(qiáng)化，建立并完善現(xiàn)代企業(yè)制度，主動(dòng)與國(guó)際接軌，從戰(zhàn)略、文化、業(yè)務(wù)流程等多方面主動(dòng)應(yīng)變，努力實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變。二是發(fā)揮信貸資源配置作用，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。通過(guò)信貸政策實(shí)施支持國(guó)家宏觀調(diào)控，兼顧經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，有效支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是充分發(fā)揮金融職能，維護(hù)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，努力構(gòu)建起科學(xué)的內(nèi)部控制體系，提高資本充足率，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)環(huán)境和金融秩序。四是兼顧多方利益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。積極維護(hù)股東權(quán)益、關(guān)愛(ài)員工成長(zhǎng)、維護(hù)客戶利益，規(guī)范信息披露制度，提升價(jià)值創(chuàng)造能力。五是關(guān)心社會(huì)發(fā)展，支持社會(huì)公益事業(yè)。通過(guò)綠色信貸政策傳導(dǎo)支持環(huán)保，通過(guò)審慎性審核調(diào)查，杜絕信貸資源投向高耗能、低效益、高污染、低水平重復(fù)建設(shè)的項(xiàng)目。

商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐，體現(xiàn)了價(jià)值觀念的深刻變化和豐富的傳統(tǒng)文化內(nèi)涵。一是修身齊家。商業(yè)銀行在經(jīng)歷了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)渡后，思想觀念和機(jī)制體制仍難以完全擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和傳統(tǒng)思想的影響，還存在不少問(wèn)題。為實(shí)現(xiàn)自我完善，完善公司治理結(jié)構(gòu)、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造成為眾商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)強(qiáng)身的當(dāng)然選擇。為實(shí)現(xiàn)“齊家”的目標(biāo)，商業(yè)銀行通過(guò)員工培訓(xùn)、文化建設(shè)、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理、提升內(nèi)控水平來(lái)“修身”，不但在公司治理方面逐步與世界接軌，而且形成了具有自身特色的本土文化。二是仁者愛(ài)人。在人本管理的現(xiàn)代社會(huì)，商業(yè)銀行開(kāi)始對(duì)“義和利”有了權(quán)衡和思考，普遍推出“以客戶為中心”的理念，開(kāi)始關(guān)注客戶不同層次的金融需求。關(guān)注員工個(gè)人需求和職業(yè)生涯發(fā)展，在職業(yè)規(guī)范和約束之外多了人文關(guān)懷。對(duì)社會(huì)弱勢(shì)群體，本著“君子懷德”的思想，關(guān)注社區(qū)、關(guān)注民生，主動(dòng)開(kāi)展公益和慈善工作，在貢獻(xiàn)社會(huì)的同時(shí)提升了自身社會(huì)形象。三是見(jiàn)賢思齊。在金融市場(chǎng)全面對(duì)外開(kāi)放的形勢(shì)下，商業(yè)銀行明顯意識(shí)到與國(guó)際先進(jìn)銀行的差距。為縮小這種差距，商業(yè)銀行采取引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、技術(shù)合作等方式促進(jìn)自我完善。在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，按照巴塞爾協(xié)議要求，在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析等方面與國(guó)外商業(yè)銀行和咨詢機(jī)構(gòu)開(kāi)展廣泛合作，引入經(jīng)濟(jì)資本概念，充分發(fā)揮資本約束功能，使風(fēng)險(xiǎn)管理充分發(fā)揮作用。四是和而不同。在學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行方面，商業(yè)銀行沒(méi)有進(jìn)行簡(jiǎn)單的移植和模仿，在企業(yè)文化、經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)流程和管理方式等多方面都有大膽探索并形成自身特色。五是慎重追遠(yuǎn)。在本輪全球金融危機(jī)中，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行受益分業(yè)經(jīng)營(yíng)和謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)的理念，表現(xiàn)了較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在股改和轉(zhuǎn)制過(guò)程中，將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理作為企業(yè)戰(zhàn)略和董事會(huì)職責(zé)，將風(fēng)險(xiǎn)管理上升至文化層面。六是見(jiàn)素抱樸。公司治理的理想目標(biāo)是回歸公司存在的原始理性，通過(guò)人治到法制的過(guò)渡實(shí)現(xiàn)無(wú)為而治。商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)這一管理和控制的目標(biāo)，不僅規(guī)定了董事會(huì)、經(jīng)理層、股東等公司各個(gè)參與者的責(zé)任和權(quán)利分布，而且明確了決策所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序。為實(shí)現(xiàn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離條件下的理性委托關(guān)系，商業(yè)銀行通過(guò)制定公司治理規(guī)范、引進(jìn)獨(dú)立董事、規(guī)范信息披露等措施降低成本，保證股東的利益和價(jià)值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

社會(huì)責(zé)任在渠道建設(shè)中的體現(xiàn)

篇2

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告 銀行社會(huì)責(zé)任 信息披露指數(shù) 影響因素

一、引言

隨著企業(yè)社會(huì)責(zé)任和可持續(xù)發(fā)展理念的提出，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任越來(lái)越收到人們的關(guān)注，社會(huì)責(zé)任將成為企業(yè)發(fā)展的重要目標(biāo)。作為產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)中資金循環(huán)融通的服務(wù)中介――商業(yè)銀行承擔(dān)社會(huì)責(zé)任至關(guān)重要。所以，研究商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任履行和報(bào)告的現(xiàn)狀和影響因素，有助于商業(yè)銀行認(rèn)識(shí)和更好地履行社會(huì)責(zé)任，也有助于外部監(jiān)管者和利益相關(guān)者的監(jiān)督。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和銀行業(yè)協(xié)會(huì)從2007年開(kāi)始陸續(xù)對(duì)銀行履行社會(huì)責(zé)任的指引和建議，建議銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的管理機(jī)制和制度。在對(duì)我國(guó)上市公司社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露現(xiàn)狀統(tǒng)計(jì)中，商業(yè)銀行一直排名前三，但是商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息披露仍然存在很多問(wèn)題，比如，披露時(shí)間不連續(xù)，披露內(nèi)容沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范，只披露有利于自身的信息等。本文研究了從2005年浦發(fā)銀行的第一份社會(huì)責(zé)任報(bào)告開(kāi)始，至2008年全部14家上市銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行共計(jì)25份社會(huì)責(zé)任報(bào)告，根據(jù)銀行業(yè)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，分析存在的問(wèn)題以及影響因素，據(jù)此提出相應(yīng)的建議。

二、文獻(xiàn)綜述

（一）社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)容的界定對(duì)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露問(wèn)題的研究，主要包括企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)容的評(píng)價(jià)和相關(guān)實(shí)證分析。首先，對(duì)社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)容的界定各有不同，馬連福、趙穎（2007）從五個(gè)方面來(lái)衡量企業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告的質(zhì)量，包括產(chǎn)品、環(huán)境保護(hù)、慈善事業(yè)捐助、社區(qū)計(jì)劃和顧客滿意度。李正、向銳（2007）把我國(guó)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)容詳細(xì)地分為六大類共十七小類。因?yàn)殂y行業(yè)的自身特征，披露的社會(huì)責(zé)任報(bào)告與一般的企業(yè)有所區(qū)別，陳衛(wèi)星、荊新（2007）認(rèn)為銀行的社會(huì)責(zé)任報(bào)告一般包括：社區(qū)、環(huán)境、利益相關(guān)者參與、小規(guī)模金融、可持續(xù)發(fā)展報(bào)告、獨(dú)立鑒證報(bào)告等。雖然有所差異，但是大致可以歸為五大類，即社區(qū)、環(huán)境、員工、客戶和股東。

（二）企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響因素 對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響因素研究基本上都會(huì)剔除金融類機(jī)構(gòu)。在國(guó)外，1984年P(guān)hilip L. Cochra和Robert A. Wood開(kāi)始研究企業(yè)社會(huì)責(zé)任（CSR）和公司財(cái)務(wù)績(jī)效的關(guān)系，采用了營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)年限等指標(biāo)進(jìn)行了回歸分析，表明了CSR和資產(chǎn)年限負(fù)相關(guān)。Jean B. Mcguire等（1988）認(rèn)為股票回報(bào)率和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)措施和企業(yè)社會(huì)責(zé)任密切相關(guān)。Krishna Udayasankar（2007）研究得出公司的規(guī)模制約著企業(yè)參與社會(huì)責(zé)任的程度。國(guó)內(nèi)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究起步較晚，而且均是對(duì)可能產(chǎn)生污染的企業(yè)。馬連福等（2007）研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)上市公司社會(huì)責(zé)任信息披露的總體狀況較差，公司績(jī)效、行業(yè)屬性及規(guī)模是影響我國(guó)上市公司社會(huì)責(zé)任信息披露的重要因素，而獨(dú)立董事比例及董事長(zhǎng)與總經(jīng)理是否二職合一沒(méi)有顯著影響。李晚金等（2008）還認(rèn)為法人股比例是影響我國(guó)上市公司環(huán)境信息披露的重要因素，而資產(chǎn)負(fù)債率、直接控股股東性質(zhì)、股權(quán)集中度等因素沒(méi)有顯著影響。李正（2006）得出的結(jié)論是資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債比率、重污染行業(yè)因素與公司的社會(huì)責(zé)任信息披露顯著正相關(guān)；凈資產(chǎn)收益率、ST類公司呈顯著負(fù)相關(guān)。影響一般企業(yè)披露的因素是否能代表商業(yè)銀行的特殊性，本文擬通過(guò)分析商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告，找出影響商業(yè)銀行披露質(zhì)量的原因。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）研究假設(shè)本文提出如下研究假設(shè)：

（1）銀行規(guī)模。我國(guó)規(guī)模比較大的銀行一般是國(guó)有商業(yè)銀行，受到政府的管制比較多，而且規(guī)模越大也越容易受到環(huán)保機(jī)構(gòu)、媒體、消費(fèi)者的關(guān)注，因此規(guī)模大的銀行可能更加主動(dòng)地披露社會(huì)責(zé)任信息。

H1：銀行的社會(huì)責(zé)任披露水平與規(guī)模正相關(guān)

（2）經(jīng)營(yíng)績(jī)效。經(jīng)營(yíng)績(jī)效好的銀行有更寬裕的資金履行社會(huì)責(zé)任，也愿意承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任，更有可能重視社會(huì)責(zé)任信息披露。

H2：銀行的社會(huì)責(zé)任披露水平與經(jīng)營(yíng)績(jī)效正相關(guān)

（3）成長(zhǎng)性。成長(zhǎng)性好的銀行具有好的盈利能力和很強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這些銀行更注重可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

H3：銀行的成長(zhǎng)性與社會(huì)責(zé)任披露水平正相關(guān)

（4）風(fēng)險(xiǎn)控制變量。銀行能夠持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，控制好風(fēng)險(xiǎn)水平和資產(chǎn)質(zhì)量，才有能力披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告。

H4：風(fēng)險(xiǎn)控制好的銀行社會(huì)責(zé)任披露水平較高

H5：銀行的社會(huì)責(zé)任披露水平與不良貸款比例負(fù)相關(guān)

（5）公司治理結(jié)構(gòu)。獨(dú)立董事作為一種監(jiān)督經(jīng)理人行為的工具，其比例會(huì)影響總經(jīng)理對(duì)各種信息披露的情況。

H6：銀行社會(huì)責(zé)任披露水平與獨(dú)立董事比例正相關(guān)

（6）上市情況。上市商業(yè)銀行受到上交所、證監(jiān)會(huì)等機(jī)構(gòu)監(jiān)管，也容易受到更多其他機(jī)構(gòu)關(guān)注，可能會(huì)披露更多社會(huì)責(zé)任信息。

H7：已經(jīng)上市的銀行社會(huì)責(zé)任信息披露水平更高

（7）時(shí)間因素。社會(huì)責(zé)任報(bào)告沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)范，但可以認(rèn)為已經(jīng)披露的年數(shù)越多，可參考的經(jīng)驗(yàn)越多，披露的水平越高。

H8：社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露水平和已披露年數(shù)正相關(guān)

（二）樣本選取與數(shù)據(jù)來(lái)源本文選擇目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，從2005年浦發(fā)銀行的第一份社會(huì)責(zé)任報(bào)告，到2008年上交所頒布《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》和銀行業(yè)協(xié)會(huì)頒布的《中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)社會(huì)責(zé)任指引》，銀行業(yè)已經(jīng)共計(jì)25份企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。根據(jù)政策的影響效應(yīng)和樣本數(shù)量的限制，分為2005至2007年和2008年兩個(gè)階段研究。所選取的八個(gè)指標(biāo)是經(jīng)過(guò)初步的實(shí)證檢驗(yàn)篩選，對(duì)銀行社會(huì)責(zé)任有顯著影響和代表銀行發(fā)展的指標(biāo)。樣本數(shù)據(jù)分別來(lái)自商業(yè)銀行年度報(bào)告和社會(huì)責(zé)任報(bào)告，資料來(lái)源巨潮網(wǎng)站、商道縱橫網(wǎng)站和各銀行網(wǎng)站。

（三）商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任披露指數(shù)評(píng)價(jià)體系本文對(duì)社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露指數(shù)的設(shè)計(jì)遵循一般模式和銀行特點(diǎn)相結(jié)合的原則見(jiàn)（表1），對(duì)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的內(nèi)容分為五大類：社區(qū)類、股東類、環(huán)境類、員工類、客戶類。其中，股東類和員工類與一般企業(yè)相同；社區(qū)類主要包括公益事業(yè)；環(huán)境類包括銀行本身對(duì)節(jié)能減排的貢獻(xiàn)、銀行對(duì)環(huán)境保護(hù)的支持（即綠色信貸）；客戶類包括對(duì)客戶應(yīng)有的誠(chéng)信和服務(wù)、對(duì)中小企業(yè)的扶持和對(duì)國(guó)家建設(shè)的支持。為了更好地體現(xiàn)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任信息的披露水平，本文把是否有獨(dú)立鑒證報(bào)告和GRI索引加入到評(píng)價(jià)體系中。鑒證報(bào)告體現(xiàn)了商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的重視程度，也提高了披露水平。GRI索引反映了商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告是否遵守《全球報(bào)告倡議組織（GRI）可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南2006版》，是否與國(guó)際接軌。另外，報(bào)告的篇幅從一個(gè)側(cè)面反映了銀行的社會(huì)責(zé)任工作量和工作水平。

（四）變量定義和模型建立 為了更好地找出商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露水平的影響因素，將CSRDI作為因變量，以SIZE、ROA、GROW、CAR、AS、IDR、LIST作為自變量，TIMES作為控制變量，構(gòu)建多元回歸模型，分別進(jìn)行逐步回歸，相關(guān)變量定義見(jiàn)（表2）：

CSRDI=a+b1（SIZE）+b2（ROA）+b3（GROW）+b4（CAR）+b5（AS）+b6（IDR）+b7（LIST）+b8（TIMES）+?著

為了準(zhǔn)確分析一定顯著性水平下影響商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露水平的因素，經(jīng)逐步回歸得出兩個(gè)階段最終回歸模型：

四、實(shí)證結(jié)果分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露質(zhì)量的描述性統(tǒng)計(jì)見(jiàn)（表3）和（表4）。從（表3）可以看出，社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露數(shù)量呈逐年遞增趨勢(shì)，可能是政策法規(guī)的引導(dǎo)作用；社會(huì)責(zé)任披露指數(shù)均值在2008年有所下降，可能是因?yàn)?008年有新的銀行加入披露行列，但是披露質(zhì)量不高，影響了總體均值；最大值和最小值差別很大，而且標(biāo)準(zhǔn)差也較大，說(shuō)明各個(gè)銀行的披露質(zhì)量有顯著差別，低水平的銀行有待于提高。在（表4）社會(huì)責(zé)任報(bào)告內(nèi)容類均值統(tǒng)計(jì)中，社區(qū)類最高，依次是環(huán)境類，員工類和客戶類大致相同，股東類最低。原因分析：社區(qū)類的公益事業(yè)最能體現(xiàn)銀行的社會(huì)責(zé)任履行情況，公益事業(yè)通過(guò)媒體和自身的宣傳，具有很大的影響力；而且對(duì)于社區(qū)類的披露沒(méi)有特定的對(duì)象，銀行可以選擇好的方面披露，沒(méi)有被追究責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。銀行已經(jīng)開(kāi)始自身發(fā)展過(guò)程中的環(huán)保問(wèn)題，開(kāi)始重視綠色信貸。銀行屬于服務(wù)類企業(yè)，客戶的滿意度對(duì)銀行的聲譽(yù)很重要，員工的利益關(guān)系到自身的發(fā)展，所以分值僅次于環(huán)境類。我國(guó)銀行大多是國(guó)有控股，國(guó)家為了維持金融穩(wěn)定，大力支持銀行的發(fā)展，幫助銀行填補(bǔ)呆賬、壞賬，銀行在發(fā)展的過(guò)程中，容易忽視國(guó)家的利益，而偏重于謀求自身的發(fā)展。

（二）相關(guān)性分析 相關(guān)性分析結(jié)論如（表5）?？梢园l(fā)現(xiàn)： 2005年至2007年分析顯示，CAR、AS、與CSRDI顯著正相關(guān)，而CSRDI和TIMES呈顯著的負(fù)相關(guān)，相關(guān)方向與假設(shè)不符，有待于2008年的進(jìn)一步驗(yàn)證。2008年的分析顯示，CSRDI與SIZE在0.05水平上顯著正相關(guān)，而與TIMES在0.01水平上也是顯著正相關(guān)。兩個(gè)階段的相關(guān)分析結(jié)果有很大的不同，原因可能是政策效應(yīng)顯現(xiàn)。因?yàn)樯鲜械纳虡I(yè)銀行在2008年全部披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告，影響因素開(kāi)始全部呈現(xiàn)，所以2008年分析的影響因素比較全面。2007年以前，自愿披露的成分更多，影響因素具有參考價(jià)值。

（三）回歸分析最終模型的多元回歸分析結(jié)果見(jiàn)（表6）和（表7）。模型的總體回歸結(jié)果見(jiàn)（表6），兩個(gè)分段的F值高度顯著，而且調(diào)整的R方也分別達(dá)到0.993和0.879，說(shuō)明解釋變量具有很強(qiáng)的解釋能力，模型基本上考慮到了所有的有解釋能力的變量。從表6來(lái)看，樣本數(shù)據(jù)的容忍度（Tolerance）不是很小，都不接近于0，方差膨脹因子（VIF）基本上都小于4，從而可以拒絕自變量之間的共線性假設(shè)。從（表7）可以發(fā)現(xiàn)，2008年度SIZE、LIST和TIMES在5%的水平上顯著。2005年至2007年度AS、CAR和SIZE都與CSRDI正相關(guān)，TIMES和IDR卻呈負(fù)相關(guān)。

五、結(jié)論與建議

（一）結(jié)論綜上所述，本文得出如下結(jié)論：規(guī)模大的銀行會(huì)披露的社會(huì)責(zé)任信息會(huì)更多、質(zhì)量較高，說(shuō)明規(guī)模大的銀行承擔(dān)了較多的社會(huì)責(zé)任，具有較強(qiáng)的披露意愿，以此提高商譽(yù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、成長(zhǎng)性、資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制水平目前不是影響銀行社會(huì)責(zé)任信息披露的主要因素，原因可能是這些代表銀行運(yùn)營(yíng)狀況的指標(biāo)沒(méi)有受到利益相關(guān)者的足夠重視。銀行的獨(dú)立非執(zhí)行董事比例社會(huì)責(zé)任信息披露也沒(méi)有顯著影響，說(shuō)明銀行的公司治理還沒(méi)有重視社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。“是否上市”在2008年成為顯著影響因素，可見(jiàn)上市銀行對(duì)社會(huì)責(zé)任信息披露有更高的要求。披露社會(huì)責(zé)任信息的年數(shù)越多，披露的質(zhì)量會(huì)隨之提高。但是回歸結(jié)論顯示有差異，可能是由于銀行披露社會(huì)責(zé)任信息的年限普遍較短，尚未形成時(shí)間效應(yīng)。

（二）建議根據(jù)上述結(jié)論，本文建議：增強(qiáng)銀行自主披露社會(huì)責(zé)任的意識(shí)。政府應(yīng)該鼓勵(lì)各類金融機(jī)構(gòu)，如城市商業(yè)銀行、信用社機(jī)構(gòu)等，積極履行社會(huì)責(zé)任，以帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)主動(dòng)履行社會(huì)責(zé)任。積極開(kāi)展赤道原則（Equator Principles, Eps）的研究，將綠色信貸原則貫徹到銀行的實(shí)際信貸業(yè)務(wù)中，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行綠色生產(chǎn)，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)。監(jiān)管部門應(yīng)該對(duì)加強(qiáng)對(duì)銀行社會(huì)責(zé)任的監(jiān)督。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該依據(jù)《全球報(bào)告倡議組織（GRI）可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指南》，出臺(tái)詳細(xì)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露細(xì)則，以規(guī)范我國(guó)銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任披露內(nèi)容。應(yīng)該規(guī)定統(tǒng)一的社會(huì)責(zé)任報(bào)告披露網(wǎng)站，以利于社會(huì)責(zé)任信息使用者方便的查找企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告。鼓勵(lì)商業(yè)銀行建立社會(huì)責(zé)任報(bào)告第三方獨(dú)立鑒證制度，以增強(qiáng)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告的可信性。對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的客觀性、一致性、可比性等進(jìn)行審核，可以使企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告得到利益相關(guān)者的認(rèn)可，易于公眾理解，從而提高企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露水平（崔宏，2008）。

*本文受安徽省自然科學(xué)基金“商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究”（項(xiàng)目編號(hào)：090416242）和合肥工業(yè)大學(xué)博士專項(xiàng)基金“金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管研究”（項(xiàng)目編號(hào)：GDBJ200906）資助

參考文獻(xiàn)：

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［4］李晚金、匡小蘭、龔光明：《環(huán)境信息披露的影響因素研究――基于滬市201 家上市公司的實(shí)證檢驗(yàn)》，《財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐》2008年第5期。

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篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；社會(huì)責(zé)任；內(nèi)部督促機(jī)制

中圖分類號(hào)：D922.29　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：0438―0460(2011)05―0074―08

近年來(lái)，銀行踐行社會(huì)責(zé)任的潮流在國(guó)內(nèi)外蓬勃興起，可持續(xù)金融以及商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的理念已經(jīng)深入到金融業(yè)的每一個(gè)角度。不過(guò)，與國(guó)外同行相比，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)并不如意，無(wú)論是在環(huán)境、雇員、消費(fèi)者還是在社區(qū)等領(lǐng)域，大多未能盡到應(yīng)盡的責(zé)任。例如，對(duì)于國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，至今“綠色信貸”更多的僅是停留在一種口號(hào)的宣傳上，追求利潤(rùn)最大化的初始動(dòng)機(jī)遠(yuǎn)超出其社會(huì)責(zé)任的意識(shí)。再如，目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)長(zhǎng)時(shí)間的強(qiáng)制加班、加班不付加班費(fèi)、同工不同酬、勞務(wù)派遣、性別歧視等幾乎成為普遍現(xiàn)象，這使得《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《婦女權(quán)益保障法》、《工會(huì)法》以及相關(guān)的勞工保護(hù)政策處于空轉(zhuǎn)無(wú)效的狀態(tài)。此外，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)憑借國(guó)家賦予的金融壟斷地位以及保護(hù)銀行利益的特殊金融政策，在與消費(fèi)者的關(guān)系上一直在扮演著“店大欺小”的角色，深為廣大消費(fèi)者詬病卻又無(wú)可奈何。無(wú)疑，造成國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的滯后的原因很多，但內(nèi)部督促機(jī)制的建設(shè)滯后，顯然是重要環(huán)節(jié)之一。

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制的建設(shè)

從實(shí)踐角度來(lái)看，近年我國(guó)商業(yè)銀行在踐行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中也逐漸認(rèn)識(shí)到完善內(nèi)部督促機(jī)制的重要性，并在這方面作出了很大的努力。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)在2010年頒布的《中國(guó)銀行業(yè)2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》指出，我國(guó)銀行業(yè)各金融機(jī)構(gòu)積極完善社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系建設(shè)，從理念上、組織框架上探索實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理的制度化與常態(tài)化。

至今，大型商業(yè)銀行及許多股份制商業(yè)銀行都建立了專門的社會(huì)責(zé)任工作管理團(tuán)隊(duì)，如中國(guó)工商銀行的“戰(zhàn)略管理與投資者關(guān)系部”、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的“教育培訓(xùn)局”、興業(yè)銀行的“社會(huì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組和社會(huì)責(zé)任辦公室”、交通銀行的“企業(yè)文化局”、中國(guó)建設(shè)銀行的“公共關(guān)系部”等。其中，交通銀行已于2007年在董事會(huì)下設(shè)社會(huì)責(zé)任管理委員會(huì)，并制定《交通銀行股份有限責(zé)任公司董事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)工作條例》，在境內(nèi)上市公司中可謂首開(kāi)先河。目前，交通銀行董事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)由行長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任委員，根據(jù)相關(guān)工作條例和董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展工作，主要負(fù)責(zé)研究制定交通銀行社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略和政策，審核涉及環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展的授信政策，對(duì)交通銀行履行社會(huì)責(zé)任的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)估，并根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)審批對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)。交通銀行部分分支機(jī)構(gòu)也成立社會(huì)責(zé)任管理領(lǐng)導(dǎo)小組，通過(guò)相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人不定期召開(kāi)專題會(huì)議，討論、研究并積極落實(shí)社會(huì)責(zé)任管理事項(xiàng)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)履行社會(huì)責(zé)任的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保社會(huì)責(zé)任管理工作落到實(shí)處。

除建立專門的社會(huì)責(zé)任管理團(tuán)隊(duì)外，大型商業(yè)銀行以及一些股份制銀行業(yè)也立足于自己的實(shí)際情況，摸索一套具體的銀行社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。例如，作為較早關(guān)注節(jié)能減排、倡導(dǎo)綠色信貸的商業(yè)銀行，興業(yè)銀行首創(chuàng)效能融資，積極發(fā)展低碳金融，以有益于環(huán)境和社會(huì)的方式發(fā)展融資業(yè)務(wù)，追求經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)責(zé)任的兼容。為此，興業(yè)銀行制定了嚴(yán)格周密的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)包括以下方面：第一，外部規(guī)范。我國(guó)關(guān)于環(huán)境、健康、安全及其他有關(guān)銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的法律規(guī)范，主要包括法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件。第二，內(nèi)部規(guī)范。興業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于環(huán)境、健康、安全問(wèn)題的信貸指引、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、操作流程及內(nèi)部管理規(guī)范。第三，特別規(guī)范。包括《赤道原則》、《國(guó)際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》和《國(guó)際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》等。興業(yè)銀行承諾將持續(xù)關(guān)注并不斷改進(jìn)環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，根據(jù)不斷變化的外界情況，進(jìn)行定期評(píng)審與修訂，以保證環(huán)境與社會(huì)管理體系的充分適用性。依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)，興業(yè)銀行構(gòu)建了一整套的銀行環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、流程以及具體運(yùn)作體系。另外，大型商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制銀行以及其他部分銀行也逐步建立社會(huì)責(zé)任的披露制度。

二、內(nèi)部督促機(jī)制存在的問(wèn)題

總體而言，近年來(lái)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的“內(nèi)部督促機(jī)制”建設(shè)上取得了較大進(jìn)步。不過(guò)，從法律的視角觀之，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在社會(huì)責(zé)任管理的“內(nèi)部督促機(jī)制”建設(shè)上，無(wú)論是在公司治理方面將踐行社會(huì)責(zé)任融入到?jīng)Q策程序，還是在踐行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題上提供專門的機(jī)構(gòu)支持，以及建立并完善具體的社會(huì)責(zé)任管理制度體系，都存在不少的問(wèn)題。

(一)社會(huì)責(zé)任管理部門設(shè)置不合理，銀行決策中難以貫徹社會(huì)責(zé)任理念一

在實(shí)踐中，除交通銀行率先在董事會(huì)下設(shè)立了企業(yè)社會(huì)責(zé)任專門委員會(huì)外，其他大型商業(yè)銀行以及一些全國(guó)性股份制銀行僅設(shè)立了層級(jí)不一的社會(huì)責(zé)任主管部門，而除此之外更大多數(shù)的銀行在公司治理架構(gòu)上甚至尚未對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供機(jī)構(gòu)支持。同時(shí)，即使是已經(jīng)對(duì)銀行踐行社會(huì)責(zé)任建立管理團(tuán)隊(duì)的商業(yè)銀行，在技術(shù)設(shè)計(jì)上仍然很不完善。

首先，目前相關(guān)立法沒(méi)有要求國(guó)內(nèi)銀行必須在董事會(huì)建立負(fù)責(zé)社會(huì)責(zé)任事項(xiàng)的專門委員會(huì)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2005年9月的《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第40條僅要求商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)建立戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)。從目前實(shí)踐來(lái)看，國(guó)內(nèi)除交通銀行外多數(shù)銀行都未在董事會(huì)下設(shè)立專門的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，如中國(guó)工商銀行僅將其“戰(zhàn)略管理與投資者關(guān)系部”置于高級(jí)管理層“綜合管理部門”之中。顯然，這種做法不足以督促銀行踐行社會(huì)責(zé)任工作的充分開(kāi)展，至于如何將踐行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題融入決策意識(shí)更是枉談。

其次，有關(guān)商業(yè)銀行董事會(huì)的職權(quán)以及董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)及關(guān)注事項(xiàng)的現(xiàn)有立法，缺乏關(guān)注銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容。第一，對(duì)于商業(yè)銀行董事會(huì)的職權(quán)，《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第2條提到，“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信、勤勉地履行職責(zé)，確保商業(yè)銀行遵守法律、法規(guī)、規(guī)章，切實(shí)保護(hù)股東的合法權(quán)益，并關(guān)注和維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者的利益。”但在董事會(huì)的具體職責(zé)方面，卻沒(méi)有將之貫徹落實(shí)，即沒(méi)有將關(guān)注其他利益相關(guān)者利益視為董事會(huì)的具體職責(zé)。第二，對(duì)于董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)立法只考慮了董事在經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)與能力，而沒(méi)有考慮其他因素。在實(shí)踐中，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)包括獨(dú)立董事在內(nèi)的董事選聘標(biāo)準(zhǔn)考慮的基本上是金融與經(jīng)濟(jì)方面的能力，如獨(dú)立董事的人數(shù)剛超過(guò)1/3的中國(guó)工商銀行董事會(huì)對(duì)董事選聘的主要依據(jù)是：“充分考慮

被選任人員的素質(zhì)、能力、責(zé)任感和獨(dú)立性，并在知識(shí)結(jié)構(gòu)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面能夠互補(bǔ)。其中執(zhí)行董事均多年從事銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作，獨(dú)立董事和非執(zhí)行董事普遍具有豐富的金融、經(jīng)濟(jì)方面的工作經(jīng)歷。”第三，在董事的具體職責(zé)規(guī)定中，也沒(méi)有明確提到董事(包括獨(dú)立董事)必須關(guān)注銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任以外的其他社會(huì)責(zé)任。對(duì)此，《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第50條規(guī)定，董事對(duì)商業(yè)銀行及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)商業(yè)銀行和全體股東的利益。同時(shí)，2010年12月實(shí)施的《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法》對(duì)于董事與獨(dú)立董事必須關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)的規(guī)定，也忽略了關(guān)注商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任。實(shí)際上，由于內(nèi)部董事跟公司經(jīng)營(yíng)所存在的千絲萬(wàn)縷關(guān)系，必須更多依賴于獨(dú)立董事在實(shí)踐中推動(dòng)企業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任，因?yàn)樗麄兪遣辉诠緭?dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。_6’不過(guò)，至今規(guī)定獨(dú)立董事職責(zé)的最權(quán)威文件，即《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)于獨(dú)立董事的職責(zé)的詳細(xì)規(guī)定，雖然也會(huì)對(duì)上市公司踐行經(jīng)濟(jì)之外的其他方面的社會(huì)責(zé)任有所涉及，但從總體上并沒(méi)有明確以及直接要求獨(dú)立董事必須關(guān)注上市公司踐行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他方面的社會(huì)責(zé)任。無(wú)疑，一旦立法沒(méi)有要求銀行董事必須對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任問(wèn)題兼顧，在實(shí)踐中必將造成董事對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任的漠視。

再次，獨(dú)立董事在董事會(huì)中占有的比例，對(duì)于他們是否能在公司決策中照顧其他利益相關(guān)者的利益具有重要作用，但由于獨(dú)立董事所占比例明顯偏低，難以在公司決策中發(fā)揮關(guān)鍵性作用。如交通銀行董事會(huì)共有14位董事，其中4位為執(zhí)行董事，5位為非執(zhí)行董事，5位為非執(zhí)行獨(dú)立董事。顯然，交通銀行的這種董事會(huì)結(jié)構(gòu)安排決定了即使在董事會(huì)下設(shè)立了社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，也難以保證利益相關(guān)者的權(quán)益平衡。至于其他未能在董事會(huì)中設(shè)立專門的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)的各大中資銀行，獨(dú)立董事所占董事總數(shù)的比例也偏低。例如，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行董事會(huì)的獨(dú)立董事數(shù)目只有4個(gè)，不到13名董事中l(wèi)/3，且都為非執(zhí)行獨(dú)立董事；中國(guó)建設(shè)銀行董事會(huì)共有17名董事，其中獨(dú)立非執(zhí)行董事6名，剛超過(guò)董事總數(shù)的1/3；中國(guó)銀行的董事會(huì)由13名成員組成，其中6名為獨(dú)立非執(zhí)行董事，接近董事總數(shù)的1/2。另外，中國(guó)工商銀行董事會(huì)的獨(dú)立董事數(shù)目也僅超過(guò)1/3。無(wú)疑，僅從當(dāng)前國(guó)內(nèi)五個(gè)大型商業(yè)銀行董事會(huì)中獨(dú)立董事的比例來(lái)看，很難保證公司決策能夠平衡各方面利益相關(guān)者的權(quán)益。國(guó)內(nèi)相關(guān)立法顯然也沒(méi)有重視這個(gè)問(wèn)題，《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第54條僅規(guī)定：“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)狀況，確定董事會(huì)合理的規(guī)模和人員構(gòu)成。為保證董事會(huì)的獨(dú)立性，董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人?！憋@然，這種規(guī)定以及低標(biāo)準(zhǔn)要求，無(wú)法要求銀行建立平衡利益相關(guān)者利益的董事會(huì)機(jī)構(gòu)。雖然，在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》第5條第(四)款中規(guī)定，上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。但在國(guó)內(nèi)上市銀行董事會(huì)的實(shí)際運(yùn)作中很難做到這一點(diǎn)。

最后，商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容涉及對(duì)女性員工的特殊照顧、公平信貸權(quán)乃至對(duì)社區(qū)的責(zé)任等方面，如果要在決策機(jī)制中照顧到這些方面的利益，就必須把性別、區(qū)域等因素適當(dāng)?shù)乜紤]進(jìn)董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)，即董事來(lái)源必須多元化。而目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)于女性員工的健康保護(hù)、公平信貸權(quán)等方面踐行的社會(huì)責(zé)任，仍然相當(dāng)不夠。至于社區(qū)的社會(huì)責(zé)任，則根本就沒(méi)有進(jìn)入大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的意識(shí)或體系之內(nèi)。造成這種現(xiàn)象的原因很多，董事來(lái)源沒(méi)能實(shí)現(xiàn)多元化是其中之一。實(shí)際上，在花旗集團(tuán)董事會(huì)的董事遴選中，為了充分照顧到性別平衡與地區(qū)平衡，主要是通過(guò)董事來(lái)源的多元化來(lái)促進(jìn)公司利益相關(guān)者的權(quán)益平衡。截至目前，花旗集團(tuán)董事會(huì)中女性董事占2人，包括董事會(huì)主席與首席執(zhí)行官在內(nèi)的5位董事分別為亞洲人、黑人以及西班牙移民。至今，國(guó)內(nèi)銀行的董事選聘標(biāo)準(zhǔn)的立法與實(shí)踐都未將此項(xiàng)內(nèi)容考慮在內(nèi)，功利性的選聘標(biāo)準(zhǔn)基本上是唯一標(biāo)準(zhǔn)，而沒(méi)有照顧到性別、種族以及地區(qū)等因素，這就無(wú)法保證在銀行決策上對(duì)利益相關(guān)者的各方面權(quán)益進(jìn)行均衡。如果說(shuō)目前多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行的利益相關(guān)者都在國(guó)內(nèi)，董事遴選中人種方面的因素可以不考慮的話，將性別、地區(qū)等因素考慮進(jìn)董事遴選標(biāo)準(zhǔn)中則是能夠做到的。

(二)多數(shù)銀行沒(méi)有建立完善的社會(huì)責(zé)任管理制度體系

至今，除少數(shù)國(guó)內(nèi)銀行，大多數(shù)銀行都沒(méi)有建立起一整套完善的對(duì)外金融業(yè)務(wù)以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。統(tǒng)觀國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告，在社會(huì)責(zé)任管理制度體系的建設(shè)上存在的重大缺陷至少包括以下幾個(gè)方面：

第一，多數(shù)銀行沒(méi)有建立完善的對(duì)外業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任管理體系。例如，為落實(shí)綠色金融政策，銀行應(yīng)該建立和配置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和人員，賦予相應(yīng)權(quán)限，使他們?cè)谌粘＝鹑诜?wù)中能保證有關(guān)政策的執(zhí)行。銀行有無(wú)綠色金融專責(zé)部門，在研究制訂行業(yè)、特定客戶和項(xiàng)目的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和政策，對(duì)綠色信貸政策和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)估，為業(yè)務(wù)監(jiān)管提供技術(shù)支持，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新綠色金融服務(wù)和產(chǎn)品等方面的工作力度是大不一樣的。但根據(jù)各大銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告，在中資上市銀行中，僅有興業(yè)銀行成立了專門管理環(huán)境相關(guān)事務(wù)的部門――可持續(xù)金融室，招商銀行在總行成立了由不同部門人員組成的綠色金融小組，其他銀行尚沒(méi)有成立類似的專門部門。一些大中型商業(yè)銀行將具體的環(huán)境事務(wù)分配到原有不同部門分別執(zhí)行和管理，規(guī)模較小的幾家銀行則尚無(wú)資料顯示其在這方面的表現(xiàn)。

第二，國(guó)際銀行業(yè)所廣泛接受的踐行社會(huì)責(zé)任的國(guó)際規(guī)范(諸如《赤道原則》、《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《聯(lián)合國(guó)全球契約》)，還未能完全納入國(guó)內(nèi)銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系。在各大銀行2009年的社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，只有興業(yè)銀行明確表示已將《赤道原則》、《國(guó)際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》和《國(guó)際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》納入了公司的對(duì)外金融業(yè)務(wù)社會(huì)責(zé)任管理制度體系之中。截至2010年底，只有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等少數(shù)幾家中資銀行加入了《聯(lián)合國(guó)全球契約》；而接受《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》的國(guó)內(nèi)中資銀行也只有上海銀行、招商銀行、興業(yè)銀行和深圳發(fā)展銀行4家。雖然銀行業(yè)建立全面的社會(huì)責(zé)任管理制度并不意味著就要加入各種通行的國(guó)際規(guī)范，但這些國(guó)際規(guī)范代表著整個(gè)行業(yè)在這些方面的成熟做法，融入國(guó)際規(guī)范體系的程度不足確實(shí)是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在社會(huì)責(zé)任管理方面缺乏制度化、長(zhǎng)效化機(jī)制保障的一個(gè)反映。

第三，就銀行經(jīng)營(yíng)中存在的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理方面，包括興業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在內(nèi)的許多大型商業(yè)銀行與一些全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，逐漸認(rèn)識(shí)到此問(wèn)題的重要性，并開(kāi)展了諸如“綠色辦公環(huán)境”之類的行動(dòng)，具體方案包括“業(yè)務(wù)電子化”、

“辦公無(wú)紙化”、“開(kāi)會(huì)視屏化”、“節(jié)能減排最小化”等諸多方面。不過(guò)，通過(guò)對(duì)各大中資銀行的2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告的全面考察，可以發(fā)現(xiàn)存在兩個(gè)重大問(wèn)題：一方面，除國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行披露已制定的《關(guān)于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行綠色采購(gòu)的實(shí)施意見(jiàn)》、《總行節(jié)糧節(jié)能工作指導(dǎo)意見(jiàn)》和《垃圾分類崗位責(zé)任制》，以及興業(yè)銀行披露制定的《辦公節(jié)能管理辦法》外，多數(shù)銀行將關(guān)注內(nèi)部節(jié)能環(huán)保視為一種“活動(dòng)”，而沒(méi)有將其上升為一種踐行社會(huì)責(zé)任意識(shí)并將之進(jìn)行制度化管理，因而未能將內(nèi)部環(huán)境問(wèn)題的管理制度化、高效化并專業(yè)化。另一方面，尚未發(fā)現(xiàn)有哪一家銀行披露，已把國(guó)際通行的諸如ISO 14000環(huán)境管理體系、EMAS環(huán)境審核規(guī)則等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)融入內(nèi)部環(huán)境管理體系之中，并開(kāi)展與之相關(guān)的認(rèn)證活動(dòng)。此外，“綠色辦公環(huán)境”僅是針對(duì)環(huán)境問(wèn)題，而對(duì)于人的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理方面，除中國(guó)民生銀行制定了《社會(huì)責(zé)任管理體系工作手冊(cè)》，成為第一個(gè)接受了SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的中資銀行外，至今未發(fā)現(xiàn)其他中資銀行針對(duì)員工制定內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理制度的信息披露。而且，也沒(méi)有哪家銀行披露自己通過(guò)OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認(rèn)證。

二、完善國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制

無(wú)疑，在完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任外部督促機(jī)制的同時(shí)，建立與完善銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制尤為關(guān)鍵，其功能在于使銀行機(jī)構(gòu)能夠自主、積極、能動(dòng)地踐行社會(huì)責(zé)任。

(一)改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化，培養(yǎng)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在意識(shí)

由于企業(yè)社會(huì)責(zé)任在性質(zhì)上很多都屬于“自我規(guī)制”型的責(zé)任，因此，如果讓國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任成為一種內(nèi)在與自覺(jué)的行為，就必須改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化，融入公益責(zé)任觀，培養(yǎng)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在意義。商業(yè)銀行必須認(rèn)識(shí)到，踐行社會(huì)責(zé)任已不僅僅是從商業(yè)利益角度的考慮，而是一種經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)期的文化熏陶，逐漸成為一種根植于企業(yè)內(nèi)部的自覺(jué)意識(shí)，構(gòu)成企業(yè)文化的重要組成部分。在實(shí)踐上，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)文化的培養(yǎng)，不僅需要領(lǐng)導(dǎo)層的身體力行、以身作則以及廣大員工的積極響應(yīng)、緊密配合，更需要建立與完善銀行道德規(guī)范或行為標(biāo)準(zhǔn)，從上到下遵守執(zhí)行，建立銀行社會(huì)責(zé)任的定期培訓(xùn)制度，開(kāi)展定期的銀行社會(huì)責(zé)任的教育、培訓(xùn)，提高員工的踐行社會(huì)責(zé)任意識(shí)及能力，乃至建立與完善踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部激勵(lì)制度與實(shí)施制度等。只有通過(guò)這種日復(fù)一日加強(qiáng)管理人員與普通員工的社會(huì)責(zé)任文化以及踐行社會(huì)責(zé)任能力的培訓(xùn)、教育、宣傳等活動(dòng)，才能使銀行踐行社會(huì)責(zé)任的這種意識(shí)內(nèi)化為企業(yè)文化的一部分，從而使得銀行踐行社會(huì)責(zé)任的行為從外部壓力轉(zhuǎn)變成企業(yè)“內(nèi)生”行為。

(二)建立與完善銀行決策機(jī)制中保障銀行踐行社會(huì)責(zé)任的權(quán)力架構(gòu)體系

社會(huì)責(zé)任的踐行需要銀行內(nèi)部決策機(jī)制中相關(guān)機(jī)構(gòu)和制度的支持，決策機(jī)制中適當(dāng)?shù)臋?quán)力架構(gòu)安排與制度建設(shè)成為保障銀行踐行社會(huì)責(zé)任的根本。具體而言，相關(guān)方面包括：第一，改變董事只向股東承擔(dān)信托義務(wù)的做法，將這種受托責(zé)任向雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)商、環(huán)境、社區(qū)等利益相關(guān)者擴(kuò)展，明確董事等高級(jí)管理人員在決策過(guò)程中應(yīng)盡考慮利益相關(guān)者利益的法律義務(wù)。第二，完善董事會(huì)結(jié)構(gòu)，增加外部董事、獨(dú)立董事在董事會(huì)的比例，并將其作為利益相關(guān)者的代言人。第三，建立與完善監(jiān)事會(huì)制度，通過(guò)增加監(jiān)事會(huì)中職工代表的比重，明確監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán)，規(guī)定其在涉及利益相關(guān)者事務(wù)的決策和執(zhí)行方面的監(jiān)督權(quán)力、程序等方式，來(lái)達(dá)到維護(hù)公司及其他利益相關(guān)者權(quán)益的目的。第四，明確銀行社會(huì)責(zé)任目標(biāo)，督促公司建立有效的管理社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的制度體系，健全嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制。第五，成立代表不同利益相關(guān)者的銀行社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)委員會(huì)。若企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策將對(duì)利益相關(guān)者的權(quán)益造成較大影響時(shí)，社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)委員會(huì)有權(quán)對(duì)董事以及其他管理者提出相關(guān)意見(jiàn)和政策建議，也有權(quán)對(duì)企業(yè)執(zhí)行社會(huì)責(zé)任的相關(guān)情形向社會(huì)公眾予以披露或告知。

(三)建立與完善銀行踐行社會(huì)責(zé)任的具體管理機(jī)制

一份對(duì)知名跨國(guó)銀行與歐盟地區(qū)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任狀況的調(diào)查表明，多數(shù)受調(diào)查銀行已發(fā)展出了一套處理社會(huì)和環(huán)境問(wèn)題的機(jī)制，同時(shí)也遵循管理對(duì)外金融業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的各種國(guó)際準(zhǔn)則，并要求它們的業(yè)務(wù)合作伙伴遵守各種責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)等。同樣，對(duì)我國(guó)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制的改善，除了規(guī)定董事會(huì)中獨(dú)立董事的比例以及設(shè)立專門的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，將社會(huì)責(zé)任意識(shí)上升到企業(yè)決策層次以及強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的權(quán)力外，建立并完善銀行社會(huì)責(zé)任的具體管理機(jī)制對(duì)于提高銀行踐行社會(huì)責(zé)任的能力尤為關(guān)鍵。

首先，建立與完善負(fù)責(zé)踐行社會(huì)責(zé)任事宜的專門管理團(tuán)隊(duì)，給予銀行踐行社會(huì)責(zé)任的機(jī)構(gòu)支持。企業(yè)社會(huì)責(zé)任踐行的好壞跟社會(huì)和環(huán)境責(zé)任在組織內(nèi)部的機(jī)構(gòu)支持緊密相關(guān)，社會(huì)責(zé)任涉及銀行的各個(gè)方面，需要根據(jù)它們的不同性質(zhì)成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。例如，對(duì)歐盟地區(qū)銀行踐行社會(huì)責(zé)任情況的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在受調(diào)查銀行中，“氣候變化”主要由功能性機(jī)構(gòu)來(lái)管理，這可能是由于目標(biāo)的直接性，如減少浪費(fèi)、減少紙和水的消耗、節(jié)約能源等，所有這些都需要全體員工積極參與。至于打擊賄賂，大多數(shù)銀行(占樣本銀行的71％)由執(zhí)行或非執(zhí)行董事負(fù)責(zé)，幾乎所有的銀行(有一家例外)都規(guī)定，這方面的責(zé)任同時(shí)也分配給合規(guī)控制／審計(jì)機(jī)構(gòu)。而“兩性平等問(wèn)題”的責(zé)任架構(gòu)最高，有11家銀行(占樣本銀行65％)由高級(jí)管理人員責(zé)任。無(wú)疑，這三個(gè)問(wèn)題領(lǐng)域的組織結(jié)構(gòu)安排跟銀行對(duì)這些問(wèn)題的戰(zhàn)略意義的認(rèn)識(shí)關(guān)系密切。大多數(shù)銀行認(rèn)為減少氣候變化有較高的戰(zhàn)略意義(占樣本銀行77％)，并分配給專門的功能組織負(fù)責(zé)。而其他兩個(gè)問(wèn)題領(lǐng)域則并非如此，它們被賦予更不重要的戰(zhàn)略評(píng)價(jià)。無(wú)疑，歐盟地區(qū)銀行業(yè)的這種做法，值得我國(guó)銀行在設(shè)立專門的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)構(gòu)時(shí)借鑒，即必須根據(jù)具體的社會(huì)責(zé)任的性質(zhì)或重要性安排級(jí)別不一的專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。同時(shí)，必須規(guī)定專門負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)適宜的具體職責(zé)，只有做到職責(zé)分明、權(quán)責(zé)相符才能真正發(fā)揮專門管理機(jī)構(gòu)的作用。例如，對(duì)于項(xiàng)目融資的管理，花旗集團(tuán)除在紐約設(shè)置環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理核心部門和團(tuán)隊(duì)成員外，還分區(qū)域設(shè)有環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和審批部門。其職責(zé)包括：運(yùn)用諸如“赤道原則”和“碳原則”等環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策，建議和審查項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，并在審批之后的一段時(shí)間內(nèi)監(jiān)督這些交易；為花旗集團(tuán)的雇員提供社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)政策的相關(guān)培訓(xùn)；在與《赤道原則》有關(guān)的問(wèn)題領(lǐng)域，作為利益相關(guān)群體和花旗集團(tuán)之間的主要聯(lián)系平臺(tái)；與其他加入《赤道原則》的金融機(jī)構(gòu)一起推動(dòng)《赤道原則》的最佳實(shí)踐；在必要的時(shí)候，修改環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

其次，建立與完善銀行對(duì)外金融業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任管理制度。對(duì)于個(gè)體銀行來(lái)說(shuō)，踐行社會(huì)責(zé)任的好壞除了與外部機(jī)制緊密相關(guān)外，還有一個(gè)最為關(guān)鍵的因素，即是否建立有效的踐行社會(huì)責(zé)任的具體內(nèi)部管理制度。如果說(shuō)銀行有沒(méi)有踐行社會(huì)責(zé)任的自覺(jué)性跟其社會(huì)責(zé)任意識(shí)或者企業(yè)文化緊密相關(guān)，那銀行踐行社會(huì)責(zé)任的能力就與其有沒(méi)有建立一個(gè)有效的執(zhí)行機(jī)制緊密聯(lián)系在一起。因此，根據(jù)國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律法規(guī)，建立與完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)外金融業(yè)務(wù)的具體社會(huì)責(zé)任管理制度，

是提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任水平的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。同時(shí)，期待加入《聯(lián)合國(guó)全球契約》、《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《赤道原則》等國(guó)際規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行，也必須關(guān)注相關(guān)國(guó)際規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融業(yè)務(wù)社會(huì)與環(huán)境問(wèn)題的管理機(jī)制建設(shè)要求。

例如，赤道原則秘書局規(guī)定，承諾采納《赤道原則》的金融機(jī)構(gòu)在承諾后的第一年期間為赤道原則執(zhí)行過(guò)渡期，旨在根據(jù)《赤道原則》要求進(jìn)行內(nèi)部制度體系建設(shè)和能力提升，不要求對(duì)項(xiàng)目融資按照《赤道原則》要求開(kāi)展環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)審查。據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》披露，中國(guó)建設(shè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行以及民生銀行等正在開(kāi)展實(shí)施《赤道原則》的預(yù)備研究，力爭(zhēng)早日將自己的綠色信貸政策與《赤道原則》接軌。顯然，這些銀行必須關(guān)注在加入《赤道原則》后，如何將《赤道原則》納入銀行有關(guān)項(xiàng)目融資方面環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)的問(wèn)題。事實(shí)上，興業(yè)銀行在宣布加人《赤道原則》后的一年里，相繼制定了《環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策》、《適用赤道原則的項(xiàng)目融資管理辦法》、《適用赤道原則項(xiàng)目融資分類指引》、《環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)專家評(píng)審規(guī)范》以及適用《赤道原則》項(xiàng)目融資的示范合同文本、配套示范文本以及相關(guān)指導(dǎo)意見(jiàn)、實(shí)施意見(jiàn)等。

再次，建立與完善銀行內(nèi)部的社會(huì)責(zé)任管理制度。商業(yè)銀行本身也是環(huán)境資源的消耗者，加強(qiáng)銀行辦公運(yùn)營(yíng)過(guò)程中能源的消耗控制也是銀行踐行社會(huì)責(zé)任的一部分。在建構(gòu)銀行內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理制度時(shí)，ISO 14000或EMAS等提供了良好的參照示范。例如，ISO 14000所包含環(huán)境管理的五大部分，即環(huán)境方針、規(guī)劃、實(shí)施與運(yùn)行、檢查與糾正措施、管理評(píng)審等，是建構(gòu)國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制必須考慮的重要環(huán)節(jié)。而該標(biāo)準(zhǔn)所包含環(huán)境管理的各個(gè)要素，包括環(huán)境方針、環(huán)境要素、法律與其他要求、目標(biāo)與指標(biāo)、環(huán)境管理方案、機(jī)構(gòu)和職責(zé)、培訓(xùn)、意識(shí)與能力、信息交流、文件管理、運(yùn)行控制、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)、監(jiān)測(cè)、違章、糾正與預(yù)防措施、記錄、環(huán)境管理體系審核以及管理評(píng)審要素名稱等，是建構(gòu)國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制時(shí)必須考慮的重中之重。同時(shí)，EMAS所涉及的核心原則，即執(zhí)行度、可信度和透明度等，可以用來(lái)作為評(píng)價(jià)國(guó)內(nèi)銀行構(gòu)建內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制有效性的關(guān)鍵指標(biāo)。面對(duì)這些核心原則，國(guó)內(nèi)銀行必須努力做到：披露每年最新的環(huán)境政策、目標(biāo)以及實(shí)踐，并必須得到執(zhí)行和評(píng)估；盡量采取由獨(dú)立審計(jì)員的第三方認(rèn)證的方式，提高銀行內(nèi)部環(huán)境管理方面的可信度；必須定期公開(kāi)環(huán)境聲明，保證公眾能及時(shí)、準(zhǔn)確及完整獲得有關(guān)銀行環(huán)境影響和表現(xiàn)的信息。當(dāng)然，銀行內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制不僅包括內(nèi)部環(huán)境管理，也應(yīng)包括對(duì)人的社會(huì)責(zé)任管理。與ISO 14000或EMAS關(guān)注點(diǎn)不同，SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)更側(cè)重于人，它是全球首個(gè)道德規(guī)范國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，適用于世界各地、任何行業(yè)、不同規(guī)模的公司。在銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的國(guó)際實(shí)踐中，許多踐行社會(huì)責(zé)任的先鋒銀行都接受了SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)，并將其融入到內(nèi)部的社會(huì)責(zé)任管理體系之中。與ISO 9000質(zhì)量管理體系及ISO 14000環(huán)境管理體系一樣，SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)是一套可被第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)審核的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。因此，國(guó)內(nèi)銀行在構(gòu)建自己對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制時(shí)，可以參照其內(nèi)容，力爭(zhēng)取得相關(guān)認(rèn)證，從而使得國(guó)內(nèi)銀行能夠較快地走出國(guó)門，在國(guó)際金融市場(chǎng)開(kāi)拓業(yè)務(wù)。此外，與SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證一樣，OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認(rèn)證對(duì)于完善銀行的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理體系也有重要參考意義。

篇4

關(guān)鍵詞:赤道原則;商業(yè)銀行;社會(huì)責(zé)任

近年來(lái),赤道原則越來(lái)越受到國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的重視,人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、環(huán)保部等監(jiān)管機(jī)構(gòu)也先后引進(jìn)了赤道原則的相關(guān)理念與方法改進(jìn)推動(dòng)相關(guān)工作。對(duì)于中資銀行而言,采納赤道原則,一方面可以推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施,另一方面能使銀行更加注重長(zhǎng)期利益而非短期利益。

一、赤道原則的概念及其主要內(nèi)容

赤道原則(the Equator Principles,簡(jiǎn)稱Eps,意即非南非北而居中間赤道,以示公平)原名為“格林威治原則”,是一套在2002年10月由世界銀行下屬的國(guó)際金融公司和荷蘭銀行,在倫敦召開(kāi)的國(guó)際知名商業(yè)銀行會(huì)議上,提出的一項(xiàng)企業(yè)貸款準(zhǔn)則,已成為國(guó)際上判斷、評(píng)估和管理項(xiàng)目融資中環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)金融行業(yè)基準(zhǔn),旨在判斷、評(píng)估和管理項(xiàng)目融資中的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn),是金融可持續(xù)發(fā)展的原則之一,也是國(guó)際金融機(jī)構(gòu)踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的具體行動(dòng)之一。赤道原則在國(guó)際金融發(fā)展史上具有里程碑的意義,它第一次確立了國(guó)際項(xiàng)目融資的環(huán)境與社會(huì)的最低行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),是國(guó)際上第一個(gè)專門針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任基準(zhǔn)。這項(xiàng)準(zhǔn)則要求金融機(jī)構(gòu)在向一個(gè)項(xiàng)目投資時(shí),要對(duì)該項(xiàng)目可能對(duì)環(huán)境和社會(huì)的影響進(jìn)行綜合評(píng)估,并且利用金融杠桿促進(jìn)該項(xiàng)目在環(huán)境保護(hù)以及周圍社會(huì)和諧發(fā)展方面發(fā)揮積極作用。2006年,赤道原則經(jīng)歷了一次較大的修訂,這次修訂廣泛爭(zhēng)取了各非政府組織、非赤道銀行、和ECA機(jī)構(gòu)的意見(jiàn),修訂后的赤道原則于2006年7月開(kāi)始施行。它適用于全球所有行業(yè)的新的項(xiàng)目融資和已有項(xiàng)目的擴(kuò)建或改建,并且要求項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問(wèn)也執(zhí)行赤道原則。新版的赤道原則擴(kuò)大了項(xiàng)目的適用范圍,由只適用于資本成本大于等于5000萬(wàn)美元的項(xiàng)目改為適用于資本成本大于等于1000萬(wàn)美元的項(xiàng)目,擴(kuò)充了文本部分和展示部分。與舊版相比,新版強(qiáng)調(diào)社會(huì)問(wèn)題和環(huán)境問(wèn)題并重,而不是只重視環(huán)境問(wèn)題,如改環(huán)境評(píng)估(EA)為社會(huì)和環(huán)境評(píng)估(SEA),并為利益相關(guān)者提供更好的協(xié)商機(jī)制。目前包括渣打、匯豐在內(nèi)的數(shù)十家大型跨國(guó)銀行已明確實(shí)行赤道原則,在貸款和項(xiàng)目資助中強(qiáng)調(diào)企業(yè)的環(huán)境和社會(huì)責(zé)任。根據(jù)《基礎(chǔ)建設(shè)期刊》(InfrastructureJourna)的數(shù)據(jù),2007 年,在新興市場(chǎng)追蹤的總額為 746 億美元的債務(wù)之中,有 529 億美元應(yīng)用了赤道原則,占新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體全部項(xiàng)目融資債務(wù)的 71%。因此,加強(qiáng)對(duì)赤道原則的研究和探討對(duì)于中國(guó)金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際項(xiàng)目的投、融資具有重大的實(shí)踐意義。

二、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)參與赤道原則的現(xiàn)狀

總體上來(lái)說(shuō),我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任方面尚處于起步階段,只有極少數(shù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展了綠色信貸建設(shè),制定了貸款的環(huán)保審查機(jī)制,如中國(guó)工商銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和興業(yè)銀行。2007 年 7 月,由中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)和國(guó)家環(huán)?？偩致?lián)合推出的“綠色信貸政策”,通過(guò)在金融信貸領(lǐng)域建立環(huán)境準(zhǔn)入門檻,切斷高耗能、高污染行業(yè)無(wú)序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的經(jīng)濟(jì)命脈,是推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措。綠色信貸使環(huán)保部門和銀行共擔(dān)其責(zé),旨在機(jī)制上控制高耗能、高污染行業(yè)的發(fā)展,這是我國(guó)宏觀調(diào)控政策的創(chuàng)新。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),五家大型銀行(中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)銀行和交通銀行)2007 年共發(fā)放支持節(jié)能減排重點(diǎn)項(xiàng)目貸款 1063.34 億元、支持節(jié)能減排技術(shù)創(chuàng)新貸款 38.78億元、節(jié)能減排技改貸款 209.41 億元,收回不符合國(guó)家節(jié)能減排相關(guān)政策的企業(yè)貸款 39.34 億元。1國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行設(shè)立了專門負(fù)責(zé)赤道原則的工作部門,與赤道銀行開(kāi)展合作,旨在建立自身綠色信貸管理體系;2008年10月,興業(yè)銀行正式承諾采納赤道原則,成為國(guó)內(nèi)首家也是目前唯一一家“赤道銀行”。中國(guó)工商銀行于2007、2008年連續(xù)了《企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》, 積極關(guān)注“赤道原則”的發(fā)展與變化,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)環(huán)保政策,在國(guó)內(nèi)較早地提出了建設(shè)綠色信貸銀行的發(fā)展目標(biāo),取得了一定的成效。該行綠色信貸包含兩層含義:一是嚴(yán)格限制向高耗能、高污染的環(huán)保不達(dá)標(biāo)企業(yè)提供融資;二是要大力支持綠色環(huán)保、清潔能源和循環(huán)經(jīng)濟(jì)等行業(yè)、企業(yè)的發(fā)展。綠色信貸的目標(biāo)雖然與赤道原則的宗旨相一致,但綠色信貸的內(nèi)容與赤道原則的內(nèi)容相比仍有一定的差距。

三、遵循赤道原則的必要性

目前,赤道原則已成為國(guó)際項(xiàng)目融資銀行間合作的基本條件。我們認(rèn)為,國(guó)內(nèi)的其他商業(yè)銀行,在條件合適的情況下,也應(yīng)主動(dòng)實(shí)行赤道原則,提升履行社會(huì)責(zé)任的能力和水平。

1.承擔(dān)相應(yīng)社會(huì)責(zé)任的需要

隨著我國(guó)改革開(kāi)放的深入進(jìn)行,在經(jīng)濟(jì)建設(shè)全面發(fā)展的同時(shí), 也引發(fā)了諸如收人差距過(guò)大、城鄉(xiāng)和區(qū)域發(fā)展失衡、環(huán)境污染等社會(huì)問(wèn)題,建設(shè)和諧社會(huì)和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展已成為我國(guó)今后的社會(huì)發(fā)展目標(biāo)。銀行作為特殊的公眾企業(yè), 既依賴于股東資本投人, 也得益于客戶、員工和其他利益相關(guān)者以不同資源為銀行所付出的努力;銀行作為國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策傳導(dǎo)的重要媒介, 發(fā)揮著支付中介、融資渠道、貨幣創(chuàng)造和培育良好金融生態(tài)的功能,日益成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心和樞紐,其日常經(jīng)營(yíng)不僅僅關(guān)系到自身的利潤(rùn),而且影響到社會(huì)團(tuán)體和公眾的切身利益。因此,銀行在為股東創(chuàng)造利潤(rùn)的同時(shí),理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任,主動(dòng)把經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境和諧發(fā)展納入自身的發(fā)展目標(biāo), 真誠(chéng)推動(dòng)與各利益相關(guān)者的互動(dòng)。商業(yè)銀行在為股東利益負(fù)責(zé)的同時(shí), 遵循赤道原則,承擔(dān)更廣泛利益層面的社會(huì)責(zé)任,通過(guò)提供新產(chǎn)品和服務(wù), 承擔(dān)起節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和慈善公益事業(yè)等道德層面的社會(huì)責(zé)任,為建設(shè)和諧社會(huì)貢獻(xiàn)自己的力量。一方面可向社會(huì)彰顯自身風(fēng)險(xiǎn)管理的能力,提高社會(huì)信譽(yù);另一方面,可將風(fēng)險(xiǎn)文化傳導(dǎo)到每位員工,進(jìn)一步提高其識(shí)別、管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力, 增強(qiáng)公眾對(duì)銀行的了解和信心。

2.國(guó)際化發(fā)展的需要

赤道原則是由國(guó)際金融機(jī)構(gòu)為解決項(xiàng)目融資中的環(huán)境和社會(huì)問(wèn)題而制定的原則,確立了國(guó)際金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的最低標(biāo)準(zhǔn),遵循赤道原則將有助于提高在國(guó)際上的美譽(yù)度,促進(jìn)各項(xiàng)國(guó)際業(yè)務(wù)的拓展。同時(shí),也有助于學(xué)習(xí)國(guó)際著名銀行先進(jìn)金融理念和管理經(jīng)驗(yàn),參與國(guó)際金融規(guī)則的制定,提高銀行的國(guó)際影響力。

3.推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和盈利模式轉(zhuǎn)變的需要

商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任, 不僅是盈利與納稅, 也不限于參與慈善活動(dòng), 而應(yīng)通過(guò)提供專業(yè)服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、減少排放和增加社會(huì)福利,通過(guò)提供金融產(chǎn)品和服務(wù)來(lái)發(fā)揮影響力, 支持社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展。在此過(guò)程中,商業(yè)銀行可結(jié)合赤道原則的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),提升提供新型金融服務(wù)的能力和水平。在復(fù)雜多變和充滿不確定性的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下,資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)配置對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理能力和水平提出了更高的要求,而項(xiàng)目貸款具有占用資本大、周期長(zhǎng)、流動(dòng)性較差等特點(diǎn),在商業(yè)銀行資本資源、信貸資源有限的前提下,嚴(yán)格項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)入,強(qiáng)調(diào)資本占用和資金占用,提高中長(zhǎng)期貸款的整體收益率,對(duì)于商業(yè)銀行推動(dòng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整,促進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型也將有著積極的作用。

4.提升銀行專業(yè)能力、實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要

赤道原則對(duì)銀行的內(nèi)部管理能力提出了較高要求。相對(duì)于國(guó)外先進(jìn)的赤道銀行而言,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行目前十分缺乏行業(yè)專家和環(huán)保專家,因此,商業(yè)銀行采納赤道原則后,通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部能力建設(shè)、培養(yǎng)自身的專家團(tuán)隊(duì)、建立行外專家?guī)熨Y源等方式培養(yǎng)與引進(jìn)專業(yè)人才,對(duì)于銀行提高自身的調(diào)查能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平,具有重要的意義。

四、遵循赤道原則應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題

在遵循赤道原則,承擔(dān)相應(yīng)社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中,建議商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn):

1.從戰(zhàn)略高度重視社會(huì)責(zé)任

從戰(zhàn)略高度重視社會(huì)責(zé)任,將社會(huì)責(zé)任融入發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念和運(yùn)營(yíng)模式, 將環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排作為商業(yè)銀行信貸管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容,并在風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸審批等內(nèi)部管理制度中增加對(duì)社會(huì)和環(huán)境因素的考量,確保赤道原則的有效實(shí)施。

2.將承擔(dān)社會(huì)責(zé)任與拓展業(yè)務(wù)統(tǒng)一起來(lái)

商業(yè)銀行的重大投資和貸款決策應(yīng)充分考慮社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn),并充分認(rèn)識(shí)和把握可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域中的金融創(chuàng)新商機(jī),積極開(kāi)發(fā)促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的金融產(chǎn)品和服務(wù),并以社會(huì)責(zé)任為導(dǎo)向,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,提升社會(huì)形象、品牌價(jià)值和聲譽(yù)。

3.堅(jiān)持“適度”、“發(fā)展”和“盈利”原則

商業(yè)銀行在履行社會(huì)責(zé)任,實(shí)施赤道原則的過(guò)程中,應(yīng)堅(jiān)持“適度”、“發(fā)展”和“盈利”三項(xiàng)原則。所謂“ 適度”,就是根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)情況和實(shí)力, 力所能及承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任;所謂“發(fā)展”就是在不同的社會(huì)環(huán)境和不同發(fā)展階段,動(dòng)態(tài)調(diào)整所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任內(nèi)容;“盈利”就是把履行社會(huì)責(zé)任與拓展業(yè)務(wù)、提升服務(wù)水平結(jié)合起來(lái), 在保護(hù)環(huán)境、減少排放等社會(huì)責(zé)任活動(dòng)中, 保持一定的盈利, 確保承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的長(zhǎng)期性和持續(xù)性。

五、結(jié)論

簡(jiǎn)言之,經(jīng)過(guò)30多年的改革開(kāi)放,中國(guó)經(jīng)濟(jì)在高速發(fā)展的同時(shí),我們賴以生存的自熱環(huán)境也付出了沉重的代價(jià)和高昂的成本,尤其近些年環(huán)境保護(hù)的壓力已都然而生,環(huán)境保護(hù)的實(shí)質(zhì)就是實(shí)現(xiàn)外部成本的內(nèi)部化其目的在于督促生產(chǎn)者和消費(fèi)者關(guān)注其生產(chǎn)和消費(fèi)行為的社會(huì)福利效應(yīng),督促和引導(dǎo)其承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。赤道原則的實(shí)踐充分證明,其已在國(guó)際金融和世界經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域建立了一個(gè)成功的切入綠色命題的范式,雖然在中國(guó)金融行業(yè)的大規(guī)模推開(kāi)尚有一個(gè)過(guò)程,但隨著以綠色信貸為切入點(diǎn)的環(huán)境經(jīng)濟(jì)制度的實(shí)施,中國(guó)各商業(yè)銀行在追求企業(yè)自身利潤(rùn)目標(biāo)的同時(shí),也必將追求企業(yè)社會(huì)責(zé)任價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行的自覺(jué)行為和監(jiān)管部門的積極推動(dòng)將進(jìn)一步推動(dòng)赤道原則的應(yīng)用。因此,從這個(gè)意義上推斷,赤道原則在中國(guó)金融業(yè)的前景是光明的。

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篇5

綠色信貸的理念已經(jīng)暗示了商業(yè)銀行應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。但是，隨著我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)效益最大化成為其主要?jiǎng)訖C(jī)之一，即商業(yè)銀行是逐利的。很顯然，商業(yè)銀行在追求商業(yè)利益時(shí)難以兼顧社會(huì)責(zé)任。在目前政策和盈利環(huán)境下，雖然對(duì)“兩高”行業(yè)的貸款已經(jīng)被謹(jǐn)慎投放，但是貸款余額依然占據(jù)了商業(yè)銀行信貸的相當(dāng)比例。銀監(jiān)會(huì)的調(diào)查顯示，截至2007年3月末，五大行（工、農(nóng)、中、建、交）發(fā)放的“兩高”行業(yè)貸款余額達(dá)13，326.39億元，占五行全部貸款余額的11%。正因?yàn)樯虡I(yè)銀行是逐利的，所以它不得不去做這些大項(xiàng)目，否則就是哪家銀行執(zhí)行政策越徹底，其客戶資源、市場(chǎng)份額流失越快，其受到的損失越大。如此一來(lái)，我們一味地責(zé)備商業(yè)銀行助紂為虐造成了“高能耗、高污染”行業(yè)的膨脹和大規(guī)模的擴(kuò)張無(wú)疑顯得有失公允。另外，各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長(zhǎng)，且績(jī)效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)保績(jī)效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無(wú)視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長(zhǎng)期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長(zhǎng)24.1%，均呈逐季加快趨勢(shì)。

筆者認(rèn)為，要扭轉(zhuǎn)此局勢(shì)，一方面必須對(duì)商業(yè)銀行的信貸提供一個(gè)出口。現(xiàn)在除了限制商業(yè)銀行的信貸行為，也要引導(dǎo)和鼓勵(lì)新的資金投向，這比堵住商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴(kuò)張可能更有效果。這一方面必須由國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策提供支持，尤其對(duì)那些有利于環(huán)保的大項(xiàng)目（如風(fēng)力發(fā)電、垃圾發(fā)電），除了在信貸上給予支持，國(guó)家還應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動(dòng)并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。另外，給予創(chuàng)新型的、技術(shù)自主革新的商業(yè)項(xiàng)目支持，因?yàn)橹栽斐涩F(xiàn)在這么嚴(yán)重的污染，除了企業(yè)趨利的原因以外，還在于處理成本太高，或者技術(shù)水平太低，所以導(dǎo)致了許多企業(yè)在這一方面不作為了，因此要鼓勵(lì)商業(yè)銀行在這一方面給予信貸支持；另一方面銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動(dòng)力。在這方面，不僅要有對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對(duì)切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)政策。

二、銀政企三方的“利益同謀”問(wèn)題

改革開(kāi)放以來(lái)，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，采取多種方式爭(zhēng)奪銀行的信貸資源。那些污染大戶往往是納稅大戶，是當(dāng)?shù)卣慕?jīng)濟(jì)支柱，地方政府為了完成上級(jí)考核指標(biāo)、提升政績(jī)，會(huì)千方百計(jì)地保住企業(yè)。據(jù)國(guó)家環(huán)?？偩止嫉臄?shù)據(jù)，2003～2005年期間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)7，000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%。地方銀行把壓力轉(zhuǎn)移到銀行上，而地方銀行與政府之間的特殊利益關(guān)聯(lián)，往往會(huì)使得銀行陷入左右為難的境地。何況，銀行尤其是國(guó)有大中型銀行，往往也背負(fù)著“支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展”的宏觀政策負(fù)擔(dān)，以及“多貸增效”的企業(yè)盈利性目標(biāo)。不少污染企業(yè)的利潤(rùn)產(chǎn)值并不低，還貸及時(shí)，還有地方政府做風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，符合銀行信貸追求“大客戶、高信貸”的利潤(rùn)導(dǎo)向性。故逐利動(dòng)機(jī)驅(qū)使得銀行只看重信貸結(jié)果而不看其過(guò)程。因此，綠色信貸單純依賴于銀行自律是不夠的，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。以人大審核為首的財(cái)政監(jiān)管，對(duì)地方“污染政績(jī)”的經(jīng)濟(jì)約束是最硬的，

銀行信貸的約束則軟得多。

三、企業(yè)的違約成本問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái)，企業(yè)放任污染，對(duì)我們的生存環(huán)境造成了嚴(yán)重污染，盡管有觀點(diǎn)認(rèn)為這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展帶來(lái)的必然反應(yīng)，但其根源還在于政策的不規(guī)范、不合理。企業(yè)放任污染攀利，只承擔(dān)了自己企業(yè)內(nèi)部的成本，沒(méi)有承擔(dān)由于外部不經(jīng)濟(jì)而給社會(huì)造成的負(fù)面影響，即社會(huì)成本。企業(yè)沒(méi)有因污染環(huán)境而受到相應(yīng)程度的懲罰，即違約成本過(guò)少。現(xiàn)行法律允許環(huán)保部門對(duì)污染企業(yè)罰款的額度只有10萬(wàn)元，這樣的處罰與企業(yè)偷排結(jié)余的成本相比是杯水車薪。在這方面，我們不僅要加重懲罰力度，加大違規(guī)違法成本，還應(yīng)該提倡企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，從經(jīng)濟(jì)上、環(huán)境上、形象上、政治上等多個(gè)角度加以分析。只有企業(yè)意識(shí)到違規(guī)成本高昂到承受不起的情況下，我們的政策才能體現(xiàn)出效果。再者，過(guò)去我們的政策引導(dǎo)不夠，好的典型支持不夠，沒(méi)有起到示范和推廣的作用。從這個(gè)角度來(lái)講，我們應(yīng)讓那些盡到綠色責(zé)任的企業(yè)，取得良好的社會(huì)形象和長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益，唯此社會(huì)上才會(huì)形成這樣一種自發(fā)的、內(nèi)在的治污動(dòng)力、技改熱情、環(huán)保趨勢(shì)。但是，現(xiàn)在的情況恰好相反，因?yàn)殡娏?、能源等行業(yè)能夠帶來(lái)暴利，導(dǎo)致我們大規(guī)模的資本進(jìn)入和項(xiàng)目上馬，企業(yè)由于有原始的沖動(dòng)，賺錢效應(yīng)促使它就往這個(gè)方向走。只有看到了做治污或者風(fēng)能發(fā)電等這樣一些好的、有利于社會(huì)的項(xiàng)目的前景，他才能選擇這些項(xiàng)目。

四、企業(yè)環(huán)保中的信息不對(duì)稱問(wèn)題

2007年上半年，國(guó)家環(huán)?？偩趾椭袊?guó)人民銀行曾就“共享企業(yè)環(huán)保信息”聯(lián)合文件，把企業(yè)環(huán)保信息納入企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，形成了更為完整的環(huán)境信息系統(tǒng)。銀行可以多方面了解企業(yè)環(huán)境方面的信息，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；還可以向環(huán)境方面的專家學(xué)者進(jìn)行咨詢，根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特征，客觀分析企業(yè)的環(huán)境信息，了解企業(yè)有可能存在的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。但是，由于企業(yè)認(rèn)識(shí)到環(huán)境信息影響著其是否能夠得到銀行貸款，因此企業(yè)就有可能隱瞞真實(shí)信息，提供虛假信息，或只提供有利于自己的信息，那么銀行獲取的信息就不充分，也即存在著信息不對(duì)稱。因此，銀行在向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，要始終堅(jiān)持“三位一體”，即貸前檢查、貸時(shí)審查和貸后檢查管理。銀行要隨時(shí)對(duì)已經(jīng)發(fā)放的貸款進(jìn)行跟蹤，掌握貸款的去向和用途，檢查企業(yè)對(duì)貸款的使用情況，監(jiān)督企業(yè)是否?？顚Ｓ?。比如，企業(yè)在申請(qǐng)貸款時(shí)，說(shuō)明貸款將用在環(huán)保項(xiàng)目上，貸款發(fā)放后，企業(yè)是否真正把貸款用在了環(huán)保項(xiàng)目上，銀行要進(jìn)行跟蹤檢查，等等。

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篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　赤道原則 企業(yè)社會(huì)責(zé)任

一、引言

赤道原則是目前得到各國(guó)銀行界普遍認(rèn)可的可持續(xù)金融的行動(dòng)指南，是一套基于國(guó)際金融公司的可持續(xù)發(fā)展政策和指南創(chuàng)建的、由國(guó)際主要金融機(jī)構(gòu)參與起草、旨在評(píng)判和管理國(guó)際項(xiàng)目融資中的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的自愿性金融行業(yè)準(zhǔn)則。該準(zhǔn)則提倡金融機(jī)構(gòu)在項(xiàng)目融資中應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目的運(yùn)行可能帶來(lái)的環(huán)境和社會(huì)問(wèn)題盡到審慎性核查義務(wù)，只對(duì)申請(qǐng)人能夠證明項(xiàng)目運(yùn)行對(duì)環(huán)境和社會(huì)負(fù)責(zé)的進(jìn)行融資。其出現(xiàn)與始于上世紀(jì)70年代西方發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)密切相關(guān)。伴隨著企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的進(jìn)行和深人，越來(lái)越多的非政府組織意識(shí)到，除了企業(yè)自身的缺乏社會(huì)責(zé)任的行為會(huì)造成環(huán)境和社會(huì)問(wèn)題外，給這些企業(yè)提供資金支持的金融機(jī)構(gòu)也是很重要的幕后推手。因?yàn)榧热唤鹑跈C(jī)構(gòu)給企業(yè)提供了資金，就意味著金融機(jī)構(gòu)對(duì)該企業(yè)行為和項(xiàng)目的認(rèn)可。所以，能夠動(dòng)員起巨額資金的大型跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)理應(yīng)承擔(dān)起更多更大的社會(huì)責(zé)任。在此大背景下，2002年10月，在倫敦召開(kāi)了一個(gè)由荷蘭銀行和國(guó)際金融公司主持、9家商業(yè)銀行參加的會(huì)議，主要議題就是討論項(xiàng)目融資中的環(huán)境和社會(huì)影響問(wèn)題，以及這些問(wèn)題可能對(duì)銀行聲譽(yù)和利益產(chǎn)生的影響。隨后設(shè)立的工作組經(jīng)過(guò)多次討論，決定在世界銀行和國(guó)際金融公司的政策、特別是國(guó)際金融公司保障政策的基礎(chǔ)上創(chuàng)建一套旨在管理與項(xiàng)目融資有關(guān)的環(huán)境和社會(huì)問(wèn)題的指南。這套指南由花旗銀行、荷蘭銀行、巴克萊銀行和西德意志州立銀行等4家國(guó)際領(lǐng)先銀行起草，并于2003年6月由10家國(guó)際領(lǐng)先銀行率先宣布實(shí)行。這套指南就是赤道原則。2006年，在廣泛征詢各方意見(jiàn)后，赤道原則經(jīng)歷了一次較大的修訂，并于2006年7月開(kāi)始實(shí)施?，F(xiàn)今，赤道原則事實(shí)上已成為國(guó)際項(xiàng)目融資中的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)際慣例。目前全球已有60多家主要金融機(jī)構(gòu)成為接受赤道原則的“赤道銀行”或“赤道金融機(jī)構(gòu)”，我國(guó)的興業(yè)銀行也于2008年10月率先宣布接受赤道原則，從而成為國(guó)內(nèi)首家赤道銀行。

二、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)用赤道原則的優(yōu)勢(shì)

(一)低碳經(jīng)濟(jì)的大背景

對(duì)當(dāng)前的中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展而言，節(jié)能減排、綠色經(jīng)濟(jì)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展等理念已為社會(huì)各界普遍接受和認(rèn)可。整個(gè)社會(huì)已經(jīng)有了相對(duì)成熟的環(huán)境保護(hù)意識(shí)。這對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行接受赤道原則而言，是一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。

(二)商業(yè)銀行的實(shí)力

我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)這些年的發(fā)展，整體實(shí)力得到了極大的提升，經(jīng)營(yíng)理念也曰益成熟和國(guó)際化。國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行如果想在激烈的國(guó)際金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取得更大的進(jìn)步、在國(guó)際金融界得到更廣泛的認(rèn)可和接受，加快“走出去”的進(jìn)程，在融資過(guò)程中接受赤道原則是一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的選擇。同時(shí)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的客戶群更加多樣化，有很多涉外客戶。因此，在融資過(guò)程中按照國(guó)際慣例運(yùn)作將有助于進(jìn)一步提升我國(guó)商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中的地位。而且，目前很多商業(yè)銀行已引入大型跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者，這其中有一些早已是接受赤道原則的赤道金融機(jī)構(gòu)，如花旗銀行、匯豐銀行等，有相當(dāng)成熟的經(jīng)驗(yàn)和制度設(shè)計(jì)可供借鑒。對(duì)引入赤道金融機(jī)構(gòu)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，有可能爭(zhēng)取到他們對(duì)本行在赤道原則實(shí)施等各方面的支持。

(三)對(duì)國(guó)內(nèi)各種形勢(shì)政策的了解

雖然與外資金融機(jī)構(gòu)相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在赤道原則的研究方面顯得相對(duì)滯后，但相對(duì)于在國(guó)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的外資金融機(jī)構(gòu)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政府政策、法律法規(guī)的了解和認(rèn)知更為深刻準(zhǔn)確，享有“地利”之便。在對(duì)項(xiàng)目融資進(jìn)行環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)更易與當(dāng)?shù)貙?shí)際需要相結(jié)合，并且在國(guó)家倡導(dǎo)節(jié)能減排的大環(huán)境下，更容易獲得當(dāng)?shù)卣姆e極配合與政策支持。

三、我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)用赤道原則存在的問(wèn)題

(一)商業(yè)銀行外部環(huán)境存在的問(wèn)題

1　作為一個(gè)發(fā)展中的大國(guó)，保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展仍是各項(xiàng)工作的重點(diǎn)。如何協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的關(guān)系仍是一個(gè)難題。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行如果接受了赤道原則，就有可能會(huì)導(dǎo)致一些涉及國(guó)計(jì)民生的項(xiàng)目由于環(huán)境和社會(huì)因素的評(píng)估不符合赤道原則的嚴(yán)格審批條件而難以獲得必要的資金支持，或者可能會(huì)加大項(xiàng)目的成本以消除或減輕對(duì)環(huán)境的不良影響。這對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展、對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行而言，都將是一個(gè)兩難選擇。

2　地方政府的配合。我國(guó)尚屬于發(fā)展中國(guó)家，這一時(shí)期對(duì)各地方政府而言，工作重點(diǎn)無(wú)疑是千方百計(jì)地促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中央政府對(duì)地方政府政績(jī)的考核指標(biāo)大多也與經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)。如前所述，如果一些地方政府準(zhǔn)備引進(jìn)的項(xiàng)目由于在環(huán)境和社會(huì)因素的評(píng)估方面不達(dá)標(biāo)、商業(yè)銀行拒絕提供資金支持、從而可能影響到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，那么在我國(guó)現(xiàn)行體制下就不排除地方政府在地方保護(hù)主義的作用下，向商業(yè)銀行施加壓力，試圖通過(guò)行政方式來(lái)改變商業(yè)銀行的決策，這勢(shì)必會(huì)影響赤道原則規(guī)范作用的發(fā)揮。因此，各商業(yè)銀行在落實(shí)赤道原則時(shí)不得不考慮的一個(gè)問(wèn)題就是目前仍較為盛行的地方保護(hù)主義。

3　來(lái)自外部的監(jiān)督與壓力。對(duì)于接受赤道原則的赤道銀行來(lái)說(shuō)，宣布接受赤道原則就意味著要自覺(jué)接受來(lái)自銀行外部的社會(huì)力量的監(jiān)督。這種社會(huì)力量包括各種媒體和民間組織。目前全球的非政府組織發(fā)展迅速，在國(guó)內(nèi)也有同樣的趨勢(shì)。這些組織對(duì)各國(guó)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)運(yùn)行正在發(fā)揮越來(lái)越大的影響力。其中就包括各種關(guān)心勞工權(quán)益問(wèn)題、環(huán)境保護(hù)問(wèn)題的團(tuán)體，還有專門對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的民間組織。這些組織和機(jī)構(gòu)雖然在理念、機(jī)制、政治傾向上存在各種差異，但國(guó)外的實(shí)踐和國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)都表明，民間組織的監(jiān)督和輿論對(duì)項(xiàng)目融資的影響巨大。當(dāng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行宣布接受赤道原則之后，這些組織和機(jī)構(gòu)的目光必將更多地放在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行項(xiàng)目融資的過(guò)程上。如何更好地應(yīng)對(duì)外部力量的監(jiān)督、處理好與媒體之間的關(guān)系是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在準(zhǔn)備接受赤道原則時(shí)必須給予充分重視的問(wèn)題。

4　在我國(guó)目前眾多涉及污染項(xiàng)目的企業(yè)中，中小企業(yè)為數(shù)眾多。這些企業(yè)大多數(shù)不能滿足銀行的信貸要求及資本市場(chǎng)的融資要求，其發(fā)展中所需資金更多的是來(lái)自民間資本或自籌資金。因此對(duì)這些游離在正規(guī)金融以外、很少與商業(yè)銀行發(fā)生融資關(guān)系的涉及環(huán)保和社會(huì)問(wèn)題的中小企業(yè)而言，商業(yè)銀行很難通過(guò)赤道原則的應(yīng)用發(fā)揮相關(guān)的制約作用。

5　國(guó)內(nèi)相關(guān)環(huán)境社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際金融公司的《社會(huì)和環(huán)境可持續(xù)性績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》及《行業(yè)特定環(huán)境、健康和安全指南》存在一定差距。對(duì)于接受赤道原則的銀行來(lái)說(shuō)，在項(xiàng)目融資過(guò)程中不僅要按照國(guó)內(nèi)的環(huán)境和社會(huì)方面的法律法規(guī)辦事，而且要和借款人共同參照國(guó)際

金融公司的兩個(gè)重要文件進(jìn)行項(xiàng)目的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。目前，由于我國(guó)仍是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，國(guó)內(nèi)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際金融公司的標(biāo)準(zhǔn)和指南有一定的差距，一些具體規(guī)定相對(duì)滯后，比如在國(guó)內(nèi)廣為各界詬病的拆遷問(wèn)題、勞動(dòng)安全問(wèn)題等。這種差距帶來(lái)的問(wèn)題就是在就具體項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境和社會(huì)因素評(píng)估時(shí)，對(duì)已達(dá)到我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)但未達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目融資如何處理，或是第三方在論證和監(jiān)督時(shí)可能會(huì)由于找不到相對(duì)應(yīng)的國(guó)內(nèi)規(guī)范而產(chǎn)生不同的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而影響到具體項(xiàng)目的評(píng)估和資金運(yùn)作。

(二)商業(yè)銀行自身存在的問(wèn)題

1　赤道原則的本土化不夠。目前我國(guó)相關(guān)部門雖然已經(jīng)出臺(tái)了很多有關(guān)綠色信貸的原則，但國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行還未能將其與赤道原則的準(zhǔn)則相結(jié)合制定出適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的實(shí)施細(xì)則，且各行標(biāo)準(zhǔn)差異較大，尚未形成統(tǒng)一的涉及環(huán)境保護(hù)和社會(huì)問(wèn)題項(xiàng)目融資的監(jiān)管措施，標(biāo)準(zhǔn)不完善。

2　國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平亟待提高。對(duì)于接受赤道原則的商業(yè)銀行而言，較高的風(fēng)險(xiǎn)管理水平是實(shí)施赤道原則的基礎(chǔ)。而目前國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平與西方同行存在較大差距。如何根據(jù)國(guó)內(nèi)相關(guān)節(jié)能減排和綠色信貸的指導(dǎo)原則、赤道原則和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)人政策等對(duì)擬融資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度的劃分、對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目進(jìn)行分類管理、對(duì)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目和企業(yè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、加強(qiáng)授信過(guò)程中和貸款使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制、制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制程序等等，是接受赤道原則的銀行必須要做的基礎(chǔ)工作。

3　國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任意識(shí)仍有待提高。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，商業(yè)銀行是一支非常重要的力量，并在金融體制改革過(guò)程中取得了迅速的發(fā)展。然而在成功的同時(shí)，商業(yè)銀行在履行社會(huì)責(zé)任方面卻存在著明顯的不足，一些重要經(jīng)營(yíng)行為如信貸資金流向、信貸規(guī)?？刂频?，與國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求和國(guó)家調(diào)控政策有相當(dāng)大的偏差，使得商業(yè)銀行給社會(huì)公眾留下了只注重自身經(jīng)濟(jì)效益，而忽視社會(huì)整體效益的印象。而對(duì)社會(huì)責(zé)任的漠視將不利于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行界對(duì)環(huán)境和社會(huì)問(wèn)題的重視不夠，有些銀行和銀行高層將其歸結(jié)為環(huán)保部門及勞動(dòng)和社會(huì)保障等部門的事情，與銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展無(wú)關(guān)，或是把履行社會(huì)責(zé)任看成是一種慈善行為。隨著社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)的銀行界應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，關(guān)注環(huán)境與社會(huì)問(wèn)題既是銀行的社會(huì)責(zé)任，也是與銀行業(yè)務(wù)、銀行發(fā)展密切相關(guān)的活動(dòng)。赤道原則恰恰是世界先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)在探尋如何更好地履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中形成的為各界廣泛認(rèn)可的金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)。

4　專職與兼職人員的儲(chǔ)備缺乏。赤道銀行在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估時(shí)，會(huì)涉及諸如社會(huì)學(xué)、環(huán)境學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等多個(gè)學(xué)科、多個(gè)領(lǐng)域，專業(yè)性很強(qiáng)。所以在實(shí)施赤道原則的過(guò)程中，一方面需要熟悉環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及授信審查的復(fù)合型人才作為專職人員，另一方面，還需要一些社會(huì)專業(yè)人士如環(huán)境與社會(huì)問(wèn)題專家充當(dāng)兼職人員，指導(dǎo)和輔助銀行開(kāi)展相關(guān)工作。而目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)赤道原則總體上仍處于認(rèn)知階段，尚缺少深入細(xì)致的研究，銀行業(yè)內(nèi)普遍缺乏熟知赤道原則的專職和兼職人員的培訓(xùn)和儲(chǔ)備，信貸人員也缺少環(huán)保方面的專門知識(shí)及對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的了解，這會(huì)嚴(yán)重制約銀行對(duì)項(xiàng)目的篩選及項(xiàng)目環(huán)境社會(huì)影響的評(píng)估；加上銀行內(nèi)部相關(guān)的機(jī)構(gòu)設(shè)置、規(guī)章制度、激勵(lì)約束機(jī)制不健全，這些都會(huì)制約我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)赤道原則應(yīng)用。

5　主要利益相關(guān)者的認(rèn)識(shí)。由于國(guó)內(nèi)缺少赤道原則的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，與商業(yè)銀行有關(guān)的利益各方對(duì)赤道原則、國(guó)際金融公司的《社會(huì)和環(huán)境可持續(xù)性績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》及《行業(yè)特定環(huán)境、健康和安全指南》的認(rèn)知度有限。而接受赤道原則之后，商業(yè)銀行勢(shì)必要在項(xiàng)目融資過(guò)程中嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。如果商業(yè)銀行和借款人、投資者等主要利益相關(guān)者的溝通機(jī)制不健全，沒(méi)有在前期做好宣傳工作，使借款人和投資者充分意識(shí)到接受赤道原則的重要性，就有可能在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)借款人由于不愿經(jīng)歷繁復(fù)嚴(yán)格的環(huán)境和社會(huì)因素評(píng)估而“用腳投票”離開(kāi)，使得銀行客戶流失；同時(shí)也要面對(duì)投資者對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)效果的擔(dān)心。

以低能耗、低污染為基礎(chǔ)的“低碳經(jīng)濟(jì)”無(wú)疑是當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)的熱點(diǎn)。而節(jié)能減排，也是中國(guó)緩解能源約束、減輕環(huán)境壓力、保障經(jīng)濟(jì)安全、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇?！笆晃濉币詠?lái)，國(guó)家將加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作提到了前所未有的高度，國(guó)家環(huán)保部等多部委一直在致力于推動(dòng)“綠色信貸”，并進(jìn)一步將綠色概念推廣到了“綠色財(cái)稅、綠色保險(xiǎn)、綠色證券”等領(lǐng)域。在政府層面，2007年7月，原國(guó)家環(huán)?？偩致?lián)合央行、銀監(jiān)會(huì)，了《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》，對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境違法的企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行信貸控制，遏制高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)的盲目擴(kuò)張；11月，銀監(jiān)會(huì)吸取“赤道原則”的部分理念，印發(fā)了《節(jié)能減排授信工作指導(dǎo)意見(jiàn)》，指導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范高耗能、高污染風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)；2008年1月24日，原國(guó)家環(huán)?？偩趾蛧?guó)際金融公司在京簽署合作協(xié)議，決定雙方將共同制定一批針對(duì)中國(guó)污染減排重點(diǎn)行業(yè)的綠色信貸指南。這樣的經(jīng)濟(jì)大背景下以及各種有關(guān)綠色信貸政策的出臺(tái)，使得國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行接受赤道原則有了良好的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境。商業(yè)銀行有可能在國(guó)內(nèi)相關(guān)政策的指導(dǎo)下，通過(guò)與赤道原則的結(jié)合，提高赤道原則的可操作性，積極調(diào)整和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，通過(guò)信貸環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制高耗能、高污染行業(yè)的信貸投放，積極支持循環(huán)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境保護(hù)和節(jié)能減排技術(shù)改造項(xiàng)目，為我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供資金幫助。同時(shí)，隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快和2006年12月“人世”過(guò)渡期的終止，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要直面來(lái)自于外資金融機(jī)構(gòu)的全面競(jìng)爭(zhēng)。這對(duì)提升國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力而言，是難得的歷史機(jī)遇。為了在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中取得地位和優(yōu)勢(shì)，就必須接受國(guó)際金融業(yè)的共同游戲規(guī)則，赤道原則就是其中之一。如果我國(guó)的商業(yè)銀行在項(xiàng)目融資決策中沒(méi)有盡到相應(yīng)的環(huán)保和社會(huì)職責(zé)，將會(huì)招致社會(huì)各界的不滿。相反，我國(guó)商業(yè)銀行如果接受了赤道原則，并切實(shí)做好其本土化的工作，將會(huì)擴(kuò)大自己在國(guó)際上的影響、有利于國(guó)內(nèi)銀行加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、有利于國(guó)內(nèi)銀行獲得或保持良好聲譽(yù)，保護(hù)或增加市場(chǎng)份額，更好更快地融人金融全球化的浪潮中。

參考文獻(xiàn)

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篇7

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行 品牌營(yíng)銷 品牌建設(shè)

中圖分類號(hào)：F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2011）08-201-02

金融全球化和競(jìng)爭(zhēng)國(guó)際化，給我國(guó)本土金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)，城市商業(yè)銀行作為我國(guó)銀行業(yè)不斷成長(zhǎng)和壯大的一個(gè)團(tuán)體也面臨著品牌晉級(jí)與營(yíng)銷突圍的迷茫。在當(dāng)前我國(guó)金融業(yè)開(kāi)放程度不斷提高、競(jìng)爭(zhēng)更加激烈的新形勢(shì)下，金融產(chǎn)品迭出，高端客戶爭(zhēng)奪激烈，品牌價(jià)值成了城市商業(yè)銀行在未來(lái)的發(fā)展戰(zhàn)略中的核心訴求。品牌將是商業(yè)銀行最具競(jìng)爭(zhēng)力的資產(chǎn)，建立強(qiáng)勢(shì)金融品牌，是應(yīng)對(duì)金融國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)、順應(yīng)金融需求高新化的需要。

一、銀行品牌營(yíng)銷的作用

2010年，我國(guó)有政策性銀行及國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行3家，大型商業(yè)銀行5家，股份制商業(yè)銀行12家，城市商業(yè)銀行147家。{1}在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)如此激烈的環(huán)境中，城市商業(yè)銀行只有通過(guò)品牌這一載體來(lái)將自己的特色服務(wù)理念向市場(chǎng)展示，向外界展示銀行的個(gè)性化經(jīng)營(yíng)，贏得市場(chǎng)的青睞。一個(gè)良好的品牌會(huì)在消費(fèi)者心目中產(chǎn)生對(duì)該銀行較強(qiáng)的信賴感，維系銀行賴以生存的信用基礎(chǔ)。銀行品牌可以給消費(fèi)者傳達(dá)出該行品牌的核心價(jià)值，促使消費(fèi)者引發(fā)起品牌聯(lián)想。未來(lái)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)更多的是品牌的競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)強(qiáng)化自己的品牌并實(shí)施品牌營(yíng)銷來(lái)創(chuàng)造進(jìn)而穩(wěn)定自己的客戶。

目前，我國(guó)銀行體系經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略正從重點(diǎn)發(fā)展高資本消耗的業(yè)務(wù)向重點(diǎn)發(fā)展低資本消耗業(yè)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)變，不斷加大零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的份額。零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)具有典型的“四化”特征：需求個(gè)性化、經(jīng)營(yíng)綜合化、產(chǎn)品差異化、客戶分散化。{1}這“四化”的特點(diǎn)對(duì)銀行的產(chǎn)品和服務(wù)提出了品牌的要求。因?yàn)橹挥辛己玫钠放菩?yīng)，才能夠吸引到足夠的客戶，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行存在的品牌問(wèn)題

品牌建設(shè)是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中必須加以重視的一個(gè)方面。然而，20世紀(jì)90年代開(kāi)始在城市信用社的基礎(chǔ)上紛紛組建起來(lái)的眾多城市商業(yè)銀行在品牌意識(shí)方面整體比較淡薄。

從表1我們可以看出我國(guó)城市商業(yè)銀行在品牌建設(shè)方面存在的幾個(gè)主要問(wèn)題：

1.品牌主體風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。由于城市商業(yè)銀行成長(zhǎng)的歷史原因，有的商業(yè)銀行在組建前后沒(méi)有按照銀監(jiān)局的要求對(duì)以前的業(yè)務(wù)進(jìn)行徹底的分離。另外大部分城市商業(yè)銀行的從業(yè)人員大部分是從以前的城市商業(yè)信用社轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，他們一般在銀行經(jīng)營(yíng)上風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱，經(jīng)營(yíng)管理思路存在不規(guī)范的問(wèn)題。所以我們可以看出這17家銀行中，幾乎都涉及到有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，出現(xiàn)呆賬核銷能力不足，貸款審查違規(guī)等問(wèn)題。眾多方面的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題成為城市商業(yè)銀行在品牌建設(shè)過(guò)程中的巨大障礙。

2.品牌基礎(chǔ)薄弱。我國(guó)城市商業(yè)銀行發(fā)展時(shí)間比較短，從1995年中國(guó)第一家城市商業(yè)銀行――深圳城市商業(yè)銀行成立到今天，也只有16年左右的時(shí)間。銀行的經(jīng)營(yíng)依賴于信用，而我國(guó)城市商業(yè)銀行歷史短，規(guī)模較小，基礎(chǔ)薄弱，直接制約著其品牌建設(shè)的發(fā)展。另一方面各級(jí)政府對(duì)城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的干預(yù)也是制約其品牌建設(shè)的一個(gè)因素。城市商業(yè)銀行在成立之初都遇到資金不足的難題，而政府的入股解了燃眉之急。然而隨著城市商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，政府在其中的角色越來(lái)越顯現(xiàn)為束縛銀行的發(fā)展，導(dǎo)致城市商業(yè)銀行實(shí)施品牌建設(shè)的根基不穩(wěn)。

3.品牌建設(shè)的區(qū)域性和地方性。由于業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)范圍的限制，城市商業(yè)銀行在發(fā)展戰(zhàn)略上受到了區(qū)域的限制。在2009年4月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)了《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策的調(diào)整意見(jiàn)（試行）》，放寬了城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展的有關(guān)限制。雖然現(xiàn)在局面及政策正在不斷好轉(zhuǎn)，但是前期的努力還是局限在較小的范圍內(nèi)。

三、對(duì)城市商業(yè)銀行實(shí)施品牌戰(zhàn)略的對(duì)策與建議

北京銀行在我國(guó)城市商業(yè)銀行群體里較早認(rèn)識(shí)到品牌對(duì)于金融服務(wù)的重要性。該行從2007年開(kāi)始相繼推出“財(cái)富1+1”、“現(xiàn)金優(yōu)管家”、“管家在線”等諸多品牌，良好品牌戰(zhàn)略的實(shí)施有力地促進(jìn)了北京銀行的發(fā)展?，F(xiàn)階段我國(guó)城市商業(yè)銀行可以從以下幾個(gè)方面來(lái)實(shí)施自己的品牌戰(zhàn)略：

1.差異化的品牌戰(zhàn)略定位。在行業(yè)發(fā)展同質(zhì)化、競(jìng)爭(zhēng)激烈化的環(huán)境下，各個(gè)銀行為了樹立自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力，都在追求突出自己自身品牌與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的不同，堅(jiān)持品牌差異化戰(zhàn)略是城市商業(yè)銀行在激烈競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出的必然選擇。差異化的品牌戰(zhàn)略能夠減少模仿者和增加潛在模仿者的成本及難度，能夠強(qiáng)化自身客戶群體的品牌忠誠(chéng)度，形成自己品牌的核心價(jià)值。

圖1是有關(guān)中小企業(yè)在我國(guó)銀行業(yè)企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中所占的百分比，從圖中我們可以看出，城市銀行在中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)這塊占有相當(dāng)大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。尤其是寧波銀行在2006年對(duì)中小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)占據(jù)了其總業(yè)務(wù)量的92.9%。而南京銀行在2007年也達(dá)到了80.1%。城市商業(yè)銀行在中小企業(yè)貸款方面憑借其自身的優(yōu)勢(shì)已經(jīng)超過(guò)一般的股份制商業(yè)銀行和國(guó)有商業(yè)銀行。

城市商業(yè)銀行可以在發(fā)揮其業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行品牌的建設(shè)與維護(hù)。與中小企業(yè)之間穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系，對(duì)有關(guān)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的彈性運(yùn)作方式，都是城市商業(yè)銀行獨(dú)具特色的競(jìng)爭(zhēng)力。在品牌的建設(shè)過(guò)程中，各城市商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合地域情況及當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)的特點(diǎn)，把優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)不斷強(qiáng)化并融入到品牌文化中，形成品牌忠誠(chéng)度的一個(gè)載體。城市商業(yè)銀行可以通過(guò)自身優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)的特色，并不斷鞏固強(qiáng)化，形成其差異化的品牌價(jià)值和品牌聯(lián)想。

2.建立科學(xué)的人才支撐體系。銀行品牌的建設(shè)需要強(qiáng)大的人才支撐體系。這不僅包括與具體進(jìn)行品牌工作建設(shè)相關(guān)的人員，也包括整個(gè)銀行內(nèi)的所有員工。因?yàn)槠放频慕ㄔO(shè)可能因?yàn)閭€(gè)人的原因而遭到不可預(yù)估的損失。針對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行普遍成立時(shí)間短，人才觀念陳舊，高端人才匱乏的情況，在今后的品牌建設(shè)過(guò)程中必須全力引進(jìn)和培養(yǎng)一批了解城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的復(fù)合型人才，打造一個(gè)保持永久的生機(jī)活力的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)。

3.勇于承擔(dān)社會(huì)責(zé)任來(lái)維護(hù)良好品牌形象。美國(guó)學(xué)者克拉克（Maurice Clark）在1916年首次提出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)責(zé)任，企業(yè)責(zé)任的概念不斷得到明確并被越來(lái)越多企業(yè)積極的實(shí)踐，現(xiàn)已成為企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要價(jià)值取向。城市商業(yè)銀行作為銀行中的一個(gè)特殊團(tuán)體，除了發(fā)揮銀行業(yè)的基本功能外，同時(shí)也在發(fā)揮著貫徹國(guó)家的金融政策，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供支持，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序的穩(wěn)定等特殊功能。

作為特殊行業(yè)中的企業(yè)，城市商業(yè)銀行更多的是去履行一種社會(huì)責(zé)任。我國(guó)城市商業(yè)銀行可以從價(jià)值導(dǎo)向、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、公益事業(yè)等方面去擔(dān)負(fù)起社會(huì)責(zé)任的使命。為投資者帶來(lái)合理的回報(bào)，在業(yè)務(wù)中踐行誠(chéng)實(shí)守信的基本商業(yè)規(guī)則，為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，發(fā)揮自己的資金優(yōu)勢(shì)，積極支持貧困地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在社會(huì)中形成一個(gè)良好的品牌形象。

城市商業(yè)銀行在進(jìn)行品牌建設(shè)時(shí)，應(yīng)改變過(guò)去的傳統(tǒng)營(yíng)銷理念。承擔(dān)屬于城商行應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的提升，全體社會(huì)成員財(cái)富的普遍增加，這樣城市商業(yè)銀行才有更大的空間去發(fā)展，品牌的效用才能得到更好的利用。城商行在進(jìn)行品牌建設(shè)時(shí)應(yīng)正確處理好銀行收益、消費(fèi)者利益和社會(huì)公眾長(zhǎng)遠(yuǎn)利益之間的辯證關(guān)系。

注釋：

{1}數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2010年報(bào)

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篇8

隨著我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革的順利推進(jìn),目前我國(guó)已經(jīng)基本形成以四大國(guó)有商業(yè)銀行為核心的股份制商業(yè)銀行體系。作為改制成功的金融企業(yè),商業(yè)銀行已經(jīng)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、以盈利為最終目的的現(xiàn)代金融企業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制,也以利潤(rùn)最大化來(lái)推動(dòng),其經(jīng)營(yíng)管理的最終目標(biāo)就是謀求股東收益的最大化?？梢哉f(shuō),利潤(rùn)是銀行開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)的原動(dòng)力,是銀行謀求發(fā)展的基本手段。從這個(gè)角度看,銀行的經(jīng)營(yíng)純粹是一個(gè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,對(duì)其一些行為的評(píng)價(jià)也純粹是從基本的商業(yè)問(wèn)題角度。

而與此同時(shí),倫理經(jīng)營(yíng)的理念卻越來(lái)越受到企業(yè)科學(xué)管理研究的重視。在銀行競(jìng)爭(zhēng)“白熱化”的今天,在入世后外資銀行紛紛涌入的今天,銀行的倫理經(jīng)營(yíng)對(duì)維護(hù)銀行名譽(yù)、吸引顧客和一流人才,保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)至關(guān)重要。而且我國(guó)的四大國(guó)有商業(yè)銀行因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)上仍由國(guó)家控股,更要在追求自身利益的同時(shí)考慮到社會(huì)利益,更要在和諧社會(huì)中考慮到倫理經(jīng)營(yíng)。如何在追求自身利益最大化的簡(jiǎn)單經(jīng)營(yíng)中和考慮到社會(huì)效益的倫理經(jīng)營(yíng)中謀求發(fā)展,以便在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地呢?本文從以下幾點(diǎn)進(jìn)行思考,從銀行倫理經(jīng)營(yíng)的視角分析問(wèn)題并給出一定的建議。

二、商業(yè)銀行的簡(jiǎn)單經(jīng)營(yíng)與倫理經(jīng)營(yíng)

銀行的簡(jiǎn)單經(jīng)營(yíng),就是把商業(yè)銀行當(dāng)成純商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè),銀行享有經(jīng)營(yíng)自,銀行的各種經(jīng)營(yíng)措施和手段由市場(chǎng)來(lái)決定。銀行最關(guān)心的指標(biāo)是股權(quán)收益率、資產(chǎn)收益率、人均利潤(rùn)率等反映綜合盈利的指標(biāo)。在這一目標(biāo)指導(dǎo)下,商業(yè)銀行盡可能地使用一切有效手段、方法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理,有時(shí)會(huì)無(wú)視或輕視社會(huì)性和人性,而社會(huì)也能夠給予銀行經(jīng)營(yíng)者的非道德經(jīng)營(yíng)行為某種程度的諒解。

銀行的倫理經(jīng)營(yíng)則是指銀行不再單純作為利潤(rùn)主體出現(xiàn),而是在經(jīng)營(yíng)中考慮到社會(huì)性的原則,其行為更多應(yīng)從社會(huì)角度考慮,在符合社會(huì)倫理文化要求的前提下進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。也就是說(shuō),商業(yè)銀行通過(guò)自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),既要完成職務(wù)分工以體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任,又要盡量促進(jìn)社會(huì)環(huán)境的改善和優(yōu)化,以實(shí)現(xiàn)銀行自身效益和社會(huì)效益的和諧統(tǒng)一。

銀行倫理經(jīng)營(yíng)有幾個(gè)特點(diǎn):

(一)銀行的經(jīng)營(yíng)體現(xiàn)了一種社會(huì)責(zé)任。

銀行要樹立“人人為我,我為人人”的價(jià)值觀。當(dāng)今的時(shí)代是經(jīng)濟(jì)國(guó)際化和企業(yè)全球化的新時(shí)代,新時(shí)代要求企業(yè)認(rèn)識(shí)到自身的存在是一種社會(huì)責(zé)任,其經(jīng)營(yíng)必須把對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)作為經(jīng)營(yíng)價(jià)值觀的前提條件。在倫理經(jīng)營(yíng)時(shí)代,利潤(rùn)只能反映銀行對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)的回報(bào)程度,不能再作為銀行存在的唯一標(biāo)準(zhǔn),銀行應(yīng)從對(duì)社會(huì)的貢獻(xiàn)角度去尋求存在的理由,從而合理地處理銀行與客戶、銀行與社會(huì)的關(guān)系并成為促進(jìn)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的主要?jiǎng)恿Α?/p>

(二)銀行經(jīng)營(yíng)中要履行道德責(zé)任。

在道德責(zé)任方面,倫理經(jīng)營(yíng)要求在銀行從事活動(dòng)時(shí),在兼顧獲得經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)要履行道德責(zé)任,而不是出于趨利避害的目的才遵守社會(huì)倫理規(guī)范,要把遵守社會(huì)倫理規(guī)范看成是盡量去從事既符合銀行盈利要求又能帶來(lái)較高社會(huì)效益的行為。反映在具體經(jīng)營(yíng)措施上,就是強(qiáng)調(diào)銀行和社會(huì)的整體和諧,倫理經(jīng)營(yíng)將不再是一句道德說(shuō)教,而是一個(gè)實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)。銀行倫理經(jīng)營(yíng)特別強(qiáng)調(diào)銀行經(jīng)營(yíng)管理要尊重對(duì)方,特別是尊重銀行利益的相關(guān)者,尤其是客戶,處理好與利益相關(guān)者的關(guān)系、實(shí)行關(guān)系管理、利益相關(guān)者管理。

三、我國(guó)商業(yè)銀行倫理經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及面臨的矛盾

我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)狀況尚未達(dá)到完善的倫理經(jīng)營(yíng),尤其在四大國(guó)有商業(yè)銀行為主的銀行體系內(nèi),在改制完成之初,分工尚未進(jìn)一步細(xì)化,各家銀行為了搶占市場(chǎng)份額,在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中謀求利益最大化,許多經(jīng)營(yíng)措施沒(méi)有考慮到社會(huì)責(zé)任,引起了包括消費(fèi)者在內(nèi)的社會(huì)各界的關(guān)注。這一點(diǎn),在銀行收取活期存款小額帳戶管理費(fèi)引起的諸多爭(zhēng)議中就可略見(jiàn)一斑。

2006年9月,農(nóng)業(yè)銀行宣布將對(duì)小額賬戶收取每季度3元服務(wù)費(fèi)。這樣,自2006年9月21日起,工、農(nóng)、中、建、交等五大商業(yè)銀行都將對(duì)小額賬戶收取管理費(fèi)用,其中中國(guó)銀行對(duì)存款余額在400元以下的帳戶每季度收取4元管理費(fèi)。在股份制商業(yè)銀行中,招行也已經(jīng)宣布將開(kāi)收小額賬戶管理費(fèi)。對(duì)于小額存款收取管理費(fèi)的理由,銀行的說(shuō)法是:一是國(guó)際慣例,二是商業(yè)銀行作為企業(yè),必須要考慮營(yíng)利問(wèn)題。中國(guó)工商銀行高層此前給出的說(shuō)法是,工行共有1億個(gè)個(gè)人客戶和40萬(wàn)個(gè)公司客戶,而100元以下的賬戶有2018萬(wàn)戶,銀行管理100元賬戶的成本與管理一個(gè)100萬(wàn)元賬戶的成本基本一樣,100萬(wàn)元客戶至少可給銀行帶來(lái)3%的存貸利差,而對(duì)100元以下賬戶,銀行是賠本賺吆喝。

此舉實(shí)施后,在社會(huì)上廣遭質(zhì)疑。2007年1月9日,湖南省衡陽(yáng)市儲(chǔ)戶、律師羅秋林發(fā)現(xiàn)自己的小額存款被收取管理費(fèi)后,將建設(shè)銀行推上法庭,要求銀行退回被扣掉的費(fèi)用。羅秋林在訴狀中提到了銀行“嫌貧愛(ài)富”,認(rèn)為這是一種歧視。而同一天,大學(xué)生劉志江也因同樣的事情,在桃江法院中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行,認(rèn)為賬戶管理費(fèi)只收300元以下儲(chǔ)戶的,是明顯對(duì)低收入人群的歧視。此后,同類訴訟在全國(guó)各地相繼出現(xiàn)。媒體也紛紛發(fā)表評(píng)論,指責(zé)國(guó)內(nèi)銀行“除了錢,銀行缺少什么”。 “窮人也一樣有利用銀行管理自己財(cái)務(wù)的權(quán)利。對(duì)于他們而言,每一分錢都是血汗錢?！眲⒅窘苷J(rèn)為,中國(guó)像他一樣的小額存款儲(chǔ)戶在農(nóng)村大有人在,即使在城市,大量的農(nóng)民工以及低收入的城市人群也非常多,相對(duì)富人而言,窮人的數(shù)量總是要大得多。很多打工者喜歡用一個(gè)銀行賬戶將血汗錢匯給老家,他們不少人很難保證存款超過(guò)300元。也有一些低收入者,生活實(shí)在困難,但他們?nèi)匀幌氡Ａ粢粋€(gè)銀行戶頭,這是他們生活的一個(gè)希望。

從純粹的商業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度,把收取小額賬戶管理費(fèi)看作是銀行篩選客戶的一個(gè)手段,看作是國(guó)內(nèi)銀行在改革中對(duì)自身重新定位的一種外在表現(xiàn),那么消費(fèi)者也許毋需對(duì)部分銀行“嫌貧愛(ài)富”的舉動(dòng)過(guò)于苛責(zé),而是相應(yīng)地也可以對(duì)自己重新定位,在銀行選擇客戶的過(guò)程中,完成自己選擇銀行的過(guò)程。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種以市場(chǎng)配置資源的經(jīng)濟(jì),既然銀行提供的服務(wù)是有限的,銀行就有權(quán)力通過(guò)優(yōu)化自己的品種結(jié)構(gòu)、優(yōu)化選擇自己的服務(wù)對(duì)象、優(yōu)化配置自己的資源來(lái)改善自己的經(jīng)營(yíng)狀況。

而現(xiàn)實(shí)情況卻并不是那么簡(jiǎn)單:如果是一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)很充分的行業(yè),消費(fèi)者有很多的可選擇余地,那么他們?cè)敢庠趺词召M(fèi)就怎么收費(fèi),大不了消費(fèi)者可以不選擇他們。但是事實(shí)上,目前中國(guó)儲(chǔ)戶尤其是小城鎮(zhèn)和農(nóng)村儲(chǔ)戶,選擇的余地很小。四大國(guó)有商業(yè)銀行都對(duì)小額存款收取管理費(fèi),而到了縣城以及鄉(xiāng)鎮(zhèn),基本只有這幾家國(guó)有銀行,難道這些地方的低收入者就不能成為儲(chǔ)戶嗎?目前,有很多農(nóng)村的勞動(dòng)力都在外面打工,如果存進(jìn)銀行的錢還要被扣掉管理費(fèi),對(duì)收入本來(lái)很低的他們來(lái)說(shuō)簡(jiǎn)直是雪上加霜。

由此,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的矛盾和困境浮現(xiàn)出來(lái)。有部分專家認(rèn)為,我國(guó)銀行特別是四大國(guó)有銀行,具有公共金融服務(wù)性質(zhì)。如果這么一個(gè)機(jī)構(gòu)可以隨意拒絕小額存款,或者對(duì)小額存款收管理費(fèi),那么就是對(duì)為數(shù)不少的小額存款儲(chǔ)戶的不公平。國(guó)外很多銀行可以拒絕小額存款,但是同時(shí)有很多不收費(fèi)的小銀行在吸納這些資源。而我國(guó)在目前還沒(méi)有形成多層次的銀行體系。就我國(guó)目前國(guó)情看,不能單純遵循所謂的“國(guó)際慣例”。另一方面,銀行說(shuō)收取小額存款賬戶管理費(fèi)是為了壓縮儲(chǔ)戶手中的休眠卡,而實(shí)際上,積累這么多的小額賬戶事出有因,除了低收入人群,一般儲(chǔ)戶像單位發(fā)錢、交水電費(fèi)、學(xué)費(fèi)、煤氣費(fèi)、電話費(fèi)等等亦有不同賬戶的要求。一段時(shí)間以來(lái),國(guó)內(nèi)銀行把開(kāi)戶數(shù)量作為市場(chǎng)開(kāi)拓戰(zhàn)略的主要目標(biāo),更有甚者僅僅把開(kāi)戶數(shù)量作為衡量銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的指標(biāo)。許多銀行在追求開(kāi)戶數(shù)量時(shí)撇開(kāi)市場(chǎng),采取了主要依靠舊體制因素的辦法。如通過(guò)行政性主管部門進(jìn)行指定交易,導(dǎo)致銀行個(gè)人帳戶的功能嚴(yán)重分割;或是避開(kāi)終端客戶的自愿選擇,進(jìn)行“單位”包辦集體開(kāi)戶。簡(jiǎn)單的吸儲(chǔ)大戰(zhàn)和網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張導(dǎo)致了規(guī)模不經(jīng)濟(jì),如今,銀行卻提出為整合資源而收費(fèi),就相當(dāng)于讓個(gè)人儲(chǔ)戶為銀行自己的市場(chǎng)戰(zhàn)略失誤“買單”,為銀行整合帳戶資源的非經(jīng)濟(jì)配置狀況支付代價(jià),這也是非常不公平的。這么一刀切,最大的“受傷者”實(shí)際是那些低收入階層的人,是那些中小儲(chǔ)戶,這種經(jīng)營(yíng)方式是與銀行倫理經(jīng)營(yíng)相違背的。

四、銀行未來(lái)倫理經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)

從上所述,我國(guó)商業(yè)銀行目前在純粹的商業(yè)經(jīng)營(yíng)與倫理經(jīng)營(yíng)中尚未尋找到一個(gè)最佳的平衡點(diǎn)。而從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,從整個(gè)銀行體系的發(fā)展演變看,最終商業(yè)銀行應(yīng)該走上一條完善、科學(xué)的倫理經(jīng)營(yíng)之路。

商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)倫理經(jīng)營(yíng)包含著非常廣泛的內(nèi)容,銀行通過(guò)自身的種種經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),承擔(dān)一些社會(huì)責(zé)任,并對(duì)整個(gè)社會(huì)產(chǎn)生影響,既有助于保障消費(fèi)者的權(quán)益,也有助于社會(huì)總體效益的提高,甚至有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)公正、自由和安定。因此我國(guó)商業(yè)銀行必然要走倫理經(jīng)營(yíng)之路。但這是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程,要在各方面形成一定的基礎(chǔ),有了一定條件后,銀行才能把利潤(rùn)最大化和倫理經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有機(jī)的統(tǒng)一。

入世后,我國(guó)金融業(yè)已經(jīng)全面開(kāi)放,外資銀行按照國(guó)際慣例經(jīng)營(yíng),如花旗銀行,對(duì)于存款金額少于5000美元的帳戶就要收取管理費(fèi),這對(duì)于提高利潤(rùn)率起著一定作用,中資銀行怎樣應(yīng)對(duì)外資銀行類似的挑戰(zhàn)呢?怎樣在兼顧社會(huì)責(zé)任的同時(shí)追求利潤(rùn)最大化呢?

首先,各家銀行要對(duì)自己的定位和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略有清醒的、理性的認(rèn)識(shí),然后基于這一認(rèn)識(shí)落實(shí)和實(shí)施相關(guān)的措施。商業(yè)銀行要做的,是變革原先適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的所有成分,內(nèi)部完成資源重整,使之能夠適應(yīng)于未來(lái)越來(lái)越市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。這其中很重要的一個(gè)方面就是:不同的銀行要有不同的定位和不同的目標(biāo)客戶群體,大銀行對(duì)大客戶,中小銀行對(duì)中小客戶,建立起多層次的金融服務(wù)體系。長(zhǎng)久以來(lái),我國(guó)銀行同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)重,總體格局基本上是所有的銀行面向所有的客戶,不同的銀行之間沒(méi)有差異化的定位,也沒(méi)有差異化的目標(biāo)客戶群體,多層次金融服務(wù)體系尚未在我國(guó)建立起來(lái)。今后,在個(gè)人業(yè)務(wù)上,大、中、小不同規(guī)模不同實(shí)力的銀行,應(yīng)根據(jù)各自的定位面向高、中、低端不同層次的個(gè)人客戶,建立多層次金融服務(wù)體系。以收取小額賬戶管理費(fèi)為例,工、農(nóng)、中、建等實(shí)力較強(qiáng)的大銀行可以分流一部分中低端客戶,而其他銀行則可以獲得這部分新的市場(chǎng)份額。

第二,商業(yè)銀行要提高服務(wù)質(zhì)量,為今后的多層次服務(wù)打下基礎(chǔ)。仍以收費(fèi)為例,如果四大國(guó)有商業(yè)銀行要提高門檻、實(shí)行收費(fèi),必然會(huì)拒絕一批客戶,因此只有強(qiáng)化高質(zhì)量服務(wù)和個(gè)性化產(chǎn)品才有可能吸引高端客戶來(lái)抵補(bǔ)損失, 收費(fèi)本身不應(yīng)該成為商業(yè)銀行的收入來(lái)源,而應(yīng)當(dāng)是優(yōu)化商業(yè)銀行和客戶行為的一種激勵(lì)機(jī)制,激勵(lì)中資銀行將提高銀行服務(wù)質(zhì)量作為自己生存的必要條件。中國(guó)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù),亦有銀行向低于一定門檻的非理財(cái)客戶收取咨詢、帳戶管理費(fèi)用的規(guī)定,這其實(shí)是以顧客對(duì)金融產(chǎn)品或服務(wù)的認(rèn)知價(jià)值作為定價(jià)的依據(jù),符合“以客戶為中心,以客戶需求為導(dǎo)向”的原則,并不違背倫理經(jīng)營(yíng)的原則,而是可以更好地為各層次客戶服務(wù)。

篇9

一、引言

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得了舉世矚目的成就，但粗放型增長(zhǎng)方式和長(zhǎng)期形成的結(jié)構(gòu)性矛盾尚未發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源環(huán)境之間的矛盾日益尖銳，資源環(huán)境問(wèn)題己成為制約我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、危害人民群眾健康和影響社會(huì)和諧的突出問(wèn)題。因此，黨的十八屆五中全會(huì)提出了“綠色發(fā)展”的發(fā)展理念，綠色發(fā)展將成為“十三五”乃至更長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的一個(gè)基本理念。在這一背景下，金融機(jī)構(gòu)在參與環(huán)境治理、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)中的角色越來(lái)越受到各方的重視，發(fā)展綠色金融已成為新常態(tài)下發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求。目前，由于銀行仍然是我國(guó)金融業(yè)最主要的組成部分，關(guān)注商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展，探索商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)對(duì)其自身盈利能力影響，構(gòu)建高效的綠色投融資體制將成為目前亟待研究的問(wèn)題。

二、綠色信貸與銀行盈利能力相關(guān)研究綜述

綠色信貸在國(guó)外常被稱為環(huán)境融資或可持續(xù)融資。Sonia Labatt，Rodney R.White（2002）認(rèn)為環(huán)境融資是為了提高環(huán)境質(zhì)量、轉(zhuǎn)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的融資行為或過(guò)程。環(huán)境問(wèn)題主要以三種方式影響銀行業(yè)的發(fā)展，分別是政府出臺(tái)新的規(guī)章制度造成銀行貸款的損失從而影響銀行收益、法庭判決銀行信貸對(duì)象的損失所帶來(lái)的直接風(fēng)險(xiǎn)和銀行處理爭(zhēng)議性項(xiàng)目所帶來(lái)的環(huán)境信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。為解決這些環(huán)境問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須在發(fā)放貸款和制定投資策略的過(guò)程中加入衡量環(huán)境問(wèn)題的標(biāo)準(zhǔn)。Monaghan，S（2003）指出把赤道原則作為商業(yè)銀行信貸投資活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，是解決銀行綠色信貸投資過(guò)程中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、保證銀行收益性的有效手段。E.J.Cilliers、E.Diemont等（2012）將綠色信貸和商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展結(jié)合起來(lái)研究，結(jié)果表明綠色信貸可提高商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。Robert Richardson（2014）通過(guò)研究認(rèn)為銀行以環(huán)境保護(hù)為主題的可持續(xù)發(fā)展是必要的，且成本不一定是最高的，在實(shí)施綠色信貸的手段下甚至還可以提高收益。

國(guó)內(nèi)方面，馬萍、姜海峰（2009）認(rèn)為綠色信貸作為銀行的一種社會(huì)責(zé)任，在短期內(nèi)會(huì)使銀行的邊際成本有所增加，但從長(zhǎng)期看，由于體制、技術(shù)、人力資源等方面的革新，銀行發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)會(huì)最終使得銀行的收益增加。李爽爽（2015）通過(guò)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸政策執(zhí)行力度與其經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間存在一定的正相關(guān)關(guān)系，銀行可以通過(guò)積極落實(shí)綠色信貸政策以減少他們的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，從而間接對(duì)其經(jīng)營(yíng)績(jī)效產(chǎn)生正面影響。李程等（2016）根據(jù)我國(guó)16 家上市銀行的數(shù)據(jù)，利用雙重差分（DID）模型評(píng)價(jià)綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響。研究結(jié)果表明：綠色信貸政策目前對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效在某種程度上還有負(fù)向的影響，可通過(guò)提高綠色信貸收益、降低綠色信貸成本和加大不實(shí)施綠色信貸的懲處成本來(lái)提高商業(yè)銀行實(shí)施綠色信貸的積極性。

從以上研究綜述可以看出，國(guó)外對(duì)綠色信貸和銀行盈利能力研究大多采用定性方式，且認(rèn)為綠色信貸有利于提高銀行盈利能力，而國(guó)內(nèi)對(duì)兩者關(guān)系的研究起步較晚，雖有定性、定量分析，但由于研究的角度、階段不同，結(jié)論不盡一致。本文在上述研究基礎(chǔ)上，就現(xiàn)階段綠色信貸對(duì)銀行盈利能力影響進(jìn)行分析，旨在找出兩者相互促進(jìn)、協(xié)調(diào)發(fā)展的路徑。

三、我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況

本世紀(jì)以來(lái)，尤其是2007年之后，隨著國(guó)內(nèi)一系列促進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的政策法規(guī)的相繼出臺(tái)，我國(guó)綠色信貸逐漸進(jìn)入了一個(gè)穩(wěn)步發(fā)展的階段。銀行機(jī)構(gòu)一方面積極落實(shí)國(guó)家相關(guān)綠色信貸政策，履行自身社會(huì)責(zé)任，另一方面，也將綠色信貸作為自身轉(zhuǎn)型和可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重要抓手，積極投身于綠色信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐。

（一）綠色信貸平穩(wěn)增長(zhǎng)但增速仍低于各項(xiàng)貸款增速

截至2015年底，我??商業(yè)銀行綠色信貸余額8.08萬(wàn)億元，較去年增長(zhǎng)6.46%，占各項(xiàng)貸款余額的8.13%。其中，21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額達(dá)7.01萬(wàn)億元，較去年增長(zhǎng)16.42%，占各項(xiàng)貸款余額的9.68%。2007-2015年，我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸年均增速達(dá)5.89%，但與同時(shí)期各項(xiàng)貸款年均增速17.42%相比，仍有一定差距。

（二）節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目貸款余額及項(xiàng)目數(shù)穩(wěn)步增長(zhǎng)

2007年以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目貸款余額及所占貸款總額的比例呈逐年增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，貸款支持的節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目個(gè)數(shù)也呈穩(wěn)步上升趨勢(shì)。

如圖1、2所示：由圖1、2可以看到，除2012年由于統(tǒng)計(jì)口徑及披露體制的原因，數(shù)據(jù)出現(xiàn)明顯偏大外，其余年份商業(yè)銀行的節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目貸款及支持的節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目個(gè)數(shù)均呈穩(wěn)步增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

（三）綠色信貸創(chuàng)新力度加大但業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡

近年來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極貫徹落實(shí)國(guó)家綠色發(fā)展理念，不斷創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品和金融服務(wù)。如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行推出碳交易預(yù)付賬款融資、排污權(quán)質(zhì)押貸款、合同能源管理、節(jié)能減排顧問(wèn)等多款創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，并于2015年10月22日在倫敦證券交易所發(fā)行等值10億美元的綠色債券，這是上市中資金融機(jī)構(gòu)首單綠色債券，也是亞洲發(fā)行體首單人民幣綠色債券。中信銀行積極開(kāi)展碳金融業(yè)務(wù)，2015年分別與北京環(huán)境交易所開(kāi)展債券承銷和節(jié)能量交易項(xiàng)目保理融資業(yè)務(wù)，與上海環(huán)境能源交易所在綠色能源行業(yè)、綠色信貸、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)能減排產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域展開(kāi)全面合作。浦發(fā)銀行依托“五大板塊、十大創(chuàng)新產(chǎn)品”，致力于建立低碳產(chǎn)業(yè)鏈全覆蓋的綠色信貸產(chǎn)品服務(wù)體系。但與國(guó)際上現(xiàn)存的綠色信貸產(chǎn)品相比，目前我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)產(chǎn)品仍不夠豐富和全面，且在機(jī)構(gòu)間發(fā)展不均衡（如表1所示），綠色信貸產(chǎn)品在我國(guó)仍有很大的市場(chǎng)發(fā)展空間。

（四）信息披露機(jī)制不健全缺乏強(qiáng)制性約束

盡管監(jiān)管部門要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)節(jié)能減排授信工作的信息披露，公開(kāi)機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)展情況及綠色信貸戰(zhàn)略、政策等，對(duì)存在重大耗能和污染風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目和企業(yè)授信情況等及時(shí)進(jìn)行披露，以接受利益相關(guān)者和市場(chǎng)的監(jiān)督。但現(xiàn)實(shí)情況是，除大部分上市商業(yè)銀行能夠執(zhí)行這一要求外，其余銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)均沒(méi)有對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行及時(shí)有效的公開(kāi)。排名前14位的上市商業(yè)銀行雖然都通過(guò)一年一度的企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告對(duì)綠色信貸的相關(guān)信息進(jìn)行官方披露，但信息披露程度仍不盡相同，如表2所示。由于信息披露制度不存在強(qiáng)制性要求，信息披露標(biāo)準(zhǔn)缺乏統(tǒng)一性，使得政府、監(jiān)管部門、媒體和社會(huì)各方監(jiān)督管理的作用難以發(fā)揮。

四、綠色信貸對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力影響實(shí)證分析

（一）指標(biāo)選取

本文綜合考慮了影響銀行盈利能力的內(nèi)外部因素，選取平均總資產(chǎn)回報(bào)率為被解釋變量，綠色信貸比率（GLR）、核心資本充足率（CCAR）、貸款撥備率（LPR）、總資產(chǎn)（TA）、存貸比（LDR）為解釋變量作為影響銀行盈利的內(nèi)部因素，赫芬達(dá)爾指數(shù)（HHI）、銀行業(yè)地位（CBGDP）為解釋變量作為影響銀行盈利的外部因素，具體指標(biāo)含義如表3所示。

（二）數(shù)據(jù)來(lái)源

根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)的《中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展報(bào)告（2016）》有關(guān)銀行排名，考慮到數(shù)據(jù)披露因素，本文以排名前14位1上市的商業(yè)銀行作為代表，收集整理2010-2015年相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，所有數(shù)據(jù)均來(lái)源于各家銀行的年報(bào)、企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告等。

（三）實(shí)證分析

1、單位根檢驗(yàn)。首先檢驗(yàn)變量數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性。面板數(shù)據(jù)單位根檢驗(yàn)主要分為相同根檢驗(yàn)和不同根檢驗(yàn)，本文在相同根檢驗(yàn)方法中選取LLC檢驗(yàn)，在不同根檢驗(yàn)方法中選取PP-Fisher檢驗(yàn)。

由結(jié)果可知，該面板數(shù)據(jù)中的所有變量均為平穩(wěn)序列，因此可以直接進(jìn)行實(shí)證分析，不會(huì)導(dǎo)致偽回歸出現(xiàn)。

2、模型的選取。用面板數(shù)據(jù)建立模型通常有三種，即混合估計(jì)模型、固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)模型，為選擇合適的模型，首先進(jìn)行F檢驗(yàn)和Hausman檢驗(yàn)。F檢驗(yàn)可以在混合估計(jì)模型和固定效應(yīng)模型中做出判斷，Hausman檢驗(yàn)可以在固定效應(yīng)模型和隨機(jī)效應(yīng)模型中做出判斷。

（1）F檢驗(yàn)。利用Eviews6.0軟件進(jìn)行混合回歸估計(jì)：

從回歸結(jié)果可知，R2=0.464712，修正后的R2也僅為0.415409，表明回歸模型擬合優(yōu)度一般，模型整體解釋能力不強(qiáng)，殘差平方和S1=1.519431。

由固定效應(yīng)回歸模型估計(jì)結(jié)果可知，R2=0.811388，表明擬合優(yōu)度良好，模型整體解釋能力較強(qiáng)，殘差平方和S2=0.535381。

將兩個(gè)模型的殘差平方和代入F檢驗(yàn)的判定公式中，計(jì)算F統(tǒng)計(jì)量的大小。

由F檢驗(yàn)判定結(jié)果可知，判定值大于F統(tǒng)計(jì)分布臨界值，因此應(yīng)建立固定效應(yīng)回歸模型。

（2）Hausman檢驗(yàn)。建立隨機(jī)效應(yīng)回歸模型，進(jìn)行Hausman檢驗(yàn)。

從檢驗(yàn)結(jié)果可知，概率P值為0.0042，在1%水平下顯著，檢驗(yàn)值W=20.089215大于相應(yīng)的卡方分布的臨界值，因此應(yīng)該拒絕原假設(shè)，建立固定效應(yīng)模型。

由于固定效應(yīng)模型又分為個(gè)體固定效應(yīng)模型、時(shí)點(diǎn)固定效應(yīng)模型和個(gè)體時(shí)點(diǎn)固定效應(yīng)模型三類，考慮到本文所構(gòu)造的面板數(shù)據(jù)具有個(gè)體多而時(shí)間少的特性，因此最終選取個(gè)體固定效應(yīng)模型進(jìn)行分析。

3、模型建立。綜合上述指標(biāo)選取及檢驗(yàn)結(jié)果，建立影響商業(yè)銀行盈利能力的函數(shù)，方程如下：

5、實(shí)證結(jié)果。由上述回歸結(jié)果可以看出，用來(lái)衡量綠色信貸能力指標(biāo)的綠色信貸比率的系數(shù)為0.007237，這表明綠色信貸比率GLR每變化一個(gè)單位，將帶來(lái)平均總資產(chǎn)回報(bào)率ROAA同方向變化0.007237個(gè)單位，即綠色信貸比率與平均總資產(chǎn)回報(bào)率呈正相關(guān)關(guān)系，這說(shuō)明綠色信貸比率的增加將帶來(lái)商業(yè)銀行盈利能力的不斷增強(qiáng)。而且，綠色信貸比率GLR的t檢驗(yàn)值為4.10733，在1%顯著性水平下通過(guò)，說(shuō)明綠色信貸比率對(duì)平均總資產(chǎn)回報(bào)率的正向相關(guān)關(guān)系影響較強(qiáng)。但同時(shí)也應(yīng)看到，綠色信貸比率的系數(shù)還比較小，說(shuō)明綠色信貸規(guī)模的增加，能帶來(lái)商業(yè)銀行盈利增加的幅度較小，這可能與我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)間較短，而綠色信貸投放項(xiàng)目一般周期較長(zhǎng)，其盈利效應(yīng)短期內(nèi)難以體現(xiàn)有關(guān)。

從個(gè)體固定效應(yīng)系數(shù)來(lái)看，排名靠前的中國(guó)工商銀行（ICBC）、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（ABC）、中國(guó)銀行（BOC）、中國(guó)建設(shè)銀行（CCB）和交通銀行（BCM）的系數(shù)均為正，而其余銀行均為負(fù)數(shù)，說(shuō)明綠色信貸的規(guī)模與商業(yè)銀行貸款總規(guī)模是匹配的。由于大銀行具有規(guī)模效應(yīng)，綠色信貸規(guī)模的增加并不會(huì)過(guò)多擠占其正常項(xiàng)目貸款，其通過(guò)擴(kuò)大綠色信貸規(guī)模，能夠較快實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。而相對(duì)較小的銀行，在短期內(nèi)綠色信貸業(yè)務(wù)是與其利益沖突的，增加了其經(jīng)營(yíng)成本，需要較長(zhǎng)時(shí)期才能收獲綠色信貸帶來(lái)的收益。

6、結(jié)論分析。從實(shí)證結(jié)果來(lái)看，現(xiàn)階段綠色信貸業(yè)務(wù)與我國(guó)商業(yè)銀行的盈利能力呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，且與銀行貸款總規(guī)模相匹配，但對(duì)銀行盈利能力的拉動(dòng)度還需進(jìn)一步挖掘。因此，商業(yè)銀行應(yīng)將綠色信貸作為銀行一項(xiàng)長(zhǎng)期發(fā)展經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，完善綠色信貸長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，推進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)調(diào)整，以有效實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)責(zé)任平衡。

五、發(fā)展綠色信貸提高?y行盈利能力建議

（一）政府層面

1、建立健全相關(guān)法律法規(guī)體系。強(qiáng)化環(huán)境污染責(zé)任，可效仿發(fā)達(dá)國(guó)家立法明確規(guī)定如果出現(xiàn)環(huán)境問(wèn)題不僅要追究污染企業(yè)的責(zé)任，還要對(duì)其提供信貸支持的商業(yè)銀行追究責(zé)任。同時(shí)，加大對(duì)環(huán)境污染行為的懲處力度，促使商業(yè)銀行意識(shí)到對(duì)污染型企業(yè)提供信貸資金可能會(huì)承擔(dān)的高風(fēng)險(xiǎn)。

2、出臺(tái)統(tǒng)一明確的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。出臺(tái)詳細(xì)的行業(yè)分類目錄，保證商業(yè)銀行能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地判斷出環(huán)境友好型企業(yè)和污染型企業(yè)，進(jìn)而更有效地開(kāi)展綠色信貸業(yè)務(wù)。制定規(guī)范的企業(yè)能耗測(cè)量及環(huán)境評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行可以有效地對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行后續(xù)環(huán)境監(jiān)控。出臺(tái)統(tǒng)一、明確的綠色信貸指導(dǎo)目錄、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，使得商業(yè)銀行可以參照標(biāo)準(zhǔn)制定適合自身發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)的具體標(biāo)準(zhǔn)流程。

3、加大企業(yè)環(huán)境信息披露力度。政府各級(jí)環(huán)保部門應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)遵守環(huán)保法律和規(guī)范的情況，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)污染環(huán)境行為的監(jiān)督，提高信息收集和的清晰度和透明度，建立健全企業(yè)環(huán)保信息的溝通和共享機(jī)制，為商業(yè)銀行開(kāi)展綠色信貸實(shí)踐提供參考。

4、完善綠色信貸激勵(lì)機(jī)制。建立綠色信貸貼息機(jī)制和擔(dān)保機(jī)制，出臺(tái)更多的綠色產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策，促使商業(yè)銀行在貸款決策時(shí)考慮生態(tài)環(huán)境、資源和能源消耗的因素，加大對(duì)綠色項(xiàng)目的支持力度。

（二）商業(yè)銀行層面

1、提高責(zé)任意識(shí)。制定針對(duì)性的綠色信貸內(nèi)部政策和細(xì)則，把社會(huì)責(zé)任與可持續(xù)發(fā)展提升到經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略層面，將更多的信貸資金投向生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域，進(jìn)一步推動(dòng)自身和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展。

2、完善綠色信貸管理機(jī)制。建立內(nèi)部綠色信貸考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，將綠色信貸指標(biāo)納入績(jī)效考評(píng)體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，建立專門負(fù)責(zé)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)排查和鑒定的職能部門，制定有效的內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理程序和機(jī)制。

篇10

    我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)出現(xiàn)區(qū)別于過(guò)去以國(guó)家壟斷形式為主要特征的新型壟斷行為,這些壟斷行為給金融市場(chǎng)和消費(fèi)者所帶來(lái)的巨大危害不能不引起我們的重視。具體表現(xiàn)在:

    (一)相互串通收費(fèi),形成價(jià)格聯(lián)盟。以銀行卡跨行收費(fèi)事件為例,2006年6月1日,跨行查詢收費(fèi)正式開(kāi)始實(shí)施。但幾乎與此同時(shí),包括新華社在內(nèi)的多家媒體對(duì)這一收費(fèi)提出了“究竟是‘國(guó)際慣例’還是‘壟斷行為’”的質(zhì)疑。透視該收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定過(guò)程,我們發(fā)現(xiàn),銀行卡跨行收費(fèi)實(shí)際上是中國(guó)銀聯(lián)與大銀行協(xié)議一致的結(jié)果,其事先并未征得廣大客戶的同意,而屬于此類收費(fèi)的還有小額賬戶管理費(fèi)、借記卡年費(fèi)、跨行取款費(fèi)等。應(yīng)該說(shuō),價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)本身是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基本方式,但價(jià)格聯(lián)盟在反壟斷法中卻是一種本身違法的卡特爾類型。

    (二)濫用市場(chǎng)支配地位,損害小企業(yè)和消費(fèi)者利益。在我國(guó),小公司在銀行開(kāi)戶難的問(wèn)題十分突出。一般來(lái)說(shuō),小公司注冊(cè)登記后,商業(yè)銀行對(duì)小公司開(kāi)戶往往設(shè)置資本金、存款余額等限制,即開(kāi)立企業(yè)基本存款賬戶的最低標(biāo)準(zhǔn)是50萬(wàn)元或100萬(wàn)元,并保證在賬戶中維持3萬(wàn)元到50萬(wàn)元不等的存款余額。難怪有人評(píng)論說(shuō),商業(yè)銀行通過(guò)提高開(kāi)戶門檻的作法,將小公司拒之門外,這直接促成了為小公司辦理開(kāi)戶手續(xù)一條龍服務(wù)的中介公司的火爆?！?】然而,商業(yè)銀行設(shè)置開(kāi)戶門檻并不符合有關(guān)規(guī)定屬于歧視政策?！?】應(yīng)該看到,拒絕交易只是當(dāng)前我國(guó)一些銀行濫用市場(chǎng)支配地位的一種表現(xiàn),捆綁式搭售、強(qiáng)制交易、價(jià)格歧視等其他行為也有不同程度的存在。即使市場(chǎng)主體擁有的不是市場(chǎng)支配地位而是相對(duì)經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)地位,這種經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)仍然有可能被濫用,而傳統(tǒng)的民商法在交易自由與自愿精神的指導(dǎo)下很難對(duì)這種濫用行為進(jìn)行規(guī)制?！?】

    (三)并購(gòu)重組使銀行集中加劇。自20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始,外資并購(gòu)逐漸成為我國(guó)吸引外資的重要方式我國(guó)商業(yè)銀行改革也把引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者作為有助于鞏固銀行的資本基礎(chǔ)、促使中資銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、提升銀行業(yè)的公司治理和全面管理水平的重要舉措。在我國(guó),外資銀行的參股和并購(gòu)戰(zhàn)略有以下幾個(gè)變化值得關(guān)注:一是被參股銀行的規(guī)模和地域性不斷擴(kuò)大,逐漸從沿海省市、發(fā)達(dá)地區(qū)向內(nèi)地?cái)U(kuò)展;二是參股的對(duì)象由商業(yè)銀行向其他金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)展,如保險(xiǎn)公司和基金公司;三是參股的途徑趨于多元化,合格境外投資者(QFII)機(jī)制的實(shí)施以及中國(guó)商業(yè)銀行上市進(jìn)程的加速,為外資銀行通過(guò)證券市場(chǎng)進(jìn)行并購(gòu)提供了可能。【4】我們必須看到,金融機(jī)構(gòu)跨國(guó)并購(gòu),很大程度上是為了迅速獲取市場(chǎng)上的相對(duì)壟斷地位,以獲得定價(jià)權(quán)或提供領(lǐng)先服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),因此加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)并購(gòu)的反壟斷審查和管理日顯重要。

    (四)行政權(quán)力限制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。行政性壟斷是一種制度性的、具有取消競(jìng)爭(zhēng)功能的壟斷情形,在中國(guó)不僅種類多、范圍廣,而且危害大?！?】以房貸強(qiáng)制保險(xiǎn)為例,消費(fèi)者要獲得所需購(gòu)房貸款,必須對(duì)整個(gè)房屋(按房款算)進(jìn)行全額保險(xiǎn),并將保單交給銀行。一些商業(yè)銀行依據(jù)中國(guó)人民銀行于1998年5月9日頒行的《個(gè)人住房貸款管理辦法》,在其本行個(gè)人住房貸款管理辦法中作出了上述規(guī)定。2005年2月22日,浙江省消費(fèi)者協(xié)會(huì)、浙江省律師協(xié)會(huì)、浙江大學(xué)法學(xué)院聯(lián)合向央行發(fā)出建議書并抄送銀監(jiān)會(huì),要求重新審查中國(guó)人民銀行《個(gè)人住房貸款管理辦法》中有關(guān)不適當(dāng)?shù)膬?nèi)容,提出無(wú)論從合法性還是必要性角度,作為部門規(guī)章的《辦法》都不應(yīng)將購(gòu)買房貸險(xiǎn)作為辦理房地產(chǎn)抵押貸款的強(qiáng)制性條件。【6】盡管中國(guó)人民銀行于同年4月4日進(jìn)行了復(fù)函,并表示對(duì)該問(wèn)題非常關(guān)注,但至今仍未與銀監(jiān)會(huì)對(duì)該辦法進(jìn)行修改。筆者認(rèn)為,該辦法的規(guī)定直接限制了房貸市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的公平競(jìng)爭(zhēng)和自由競(jìng)爭(zhēng),已然構(gòu)成了行政壟斷行為。

    上述壟斷行為的存在直接損害了廣大消費(fèi)者的利益,限制了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),使金融市場(chǎng)的供給嚴(yán)重不足,加劇了資金供應(yīng)的緊張程度,為“地下金融”提供了機(jī)會(huì),從而嚴(yán)重?cái)_亂了金融秩序,影響了金融穩(wěn)定?！?】事實(shí)表明,加強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法工作已經(jīng)刻不容緩。

    二、銀行業(yè)壟斷行為產(chǎn)生的原因剖析

    (一)理論認(rèn)識(shí)仍有誤區(qū)。目前在理論界和實(shí)務(wù)界仍有部分認(rèn)識(shí)誤區(qū),即認(rèn)為銀行業(yè)壟斷經(jīng)營(yíng)是社會(huì)主義公有制發(fā)展的需要,是保障國(guó)家金融安全的需要,不應(yīng)受到反壟斷法的追究。如有人提出,銀行業(yè)應(yīng)該是壟斷法適用豁免的對(duì)象,其主要依據(jù)是公共利益要求和壟斷的經(jīng)濟(jì)效益性?！?】當(dāng)把銀行業(yè)壟斷與金融安全、經(jīng)濟(jì)安全乃至國(guó)家安全聯(lián)系在一起時(shí),商業(yè)銀行的重要性即被凸現(xiàn)出來(lái),銀行業(yè)壟斷的合理性似乎在這里找到了最好的注腳。但問(wèn)題是,公有制與銀行業(yè)的壟斷經(jīng)營(yíng)有沒(méi)有必然聯(lián)系,不能只從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)體制中去找答案。適合理想社會(huì)主義的國(guó)家壟斷信用并不適合現(xiàn)實(shí)中的中國(guó), 20多年的改革開(kāi)放實(shí)踐對(duì)此給出了有力證明。必須看到,放松管制已經(jīng)是全球金融業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì),把銀行業(yè)整個(gè)行業(yè)納入反壟斷法的適用除外并不妥當(dāng),對(duì)金融安全并無(wú)益處。多年來(lái),銀行業(yè)壟斷不但未能減少國(guó)有銀行的不良資產(chǎn),反而成為其巨額不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要原因;不但未能給金融市場(chǎng)帶來(lái)穩(wěn)定,反而使“地下金融”愈演愈烈使金融市場(chǎng)更為混亂。行政權(quán)力對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的直接干預(yù),不但限制了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),而且扭曲了市場(chǎng)行為,結(jié)果是政府對(duì)市場(chǎng)的干預(yù)越深、干預(yù)的時(shí)間越長(zhǎng),反而越加大了金融風(fēng)險(xiǎn)。因此,不能把銀行業(yè)壟斷與國(guó)家金融安全劃等號(hào)。

    (二)社會(huì)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。公司社會(huì)責(zé)任是公司法理論發(fā)展的產(chǎn)物。過(guò)去,人們往往認(rèn)為公司是由股東、債權(quán)人和公司本身三者構(gòu)成的利益平衡體,現(xiàn)在,公司社會(huì)責(zé)任理論突破了這一狹隘的看法,引入了更多的利益相關(guān)主體,承認(rèn)了公司經(jīng)營(yíng)對(duì)于眾多利益相關(guān)者的影響,要求公司承擔(dān)更廣泛的責(zé)任。我國(guó)現(xiàn)行《公司法》順應(yīng)了這一趨勢(shì),在追求股東利益最大化的同時(shí),強(qiáng)化了公司的社會(huì)責(zé)任。【9】由于《公司法》同樣構(gòu)成銀行法的重要法源,因此,無(wú)論是《公司法》總則第5條的規(guī)定,還是其后分則中第45條、第52條、第68條、第71條、第109條以及第11條等規(guī)定,對(duì)銀行設(shè)立、治理、運(yùn)營(yíng)、重組等各個(gè)環(huán)節(jié)都應(yīng)有約束力,銀行應(yīng)予以嚴(yán)格執(zhí)行,并注重弘揚(yáng)社會(huì)責(zé)任精神。但從目前的實(shí)踐看,利潤(rùn)和股東收益仍是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo),銀行業(yè)壟斷行為的出現(xiàn)與《商業(yè)銀行法》等專門金融機(jī)構(gòu)立法對(duì)銀行社會(huì)責(zé)任的規(guī)定缺位不無(wú)關(guān)系,與商業(yè)銀行及其高管人員的社會(huì)責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)更有著直接聯(lián)系。

    (三)反壟斷法制不夠完善。反壟斷法是保護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),防止和制止壟斷行為,維護(hù)市場(chǎng)秩序的重要法律制度。但在《反壟斷法》出臺(tái)以前,有關(guān)銀行業(yè)反壟斷的相關(guān)法律規(guī)范卻主要散見(jiàn)于一些法律、行政法規(guī)和部委規(guī)章中。這些法律、法規(guī)的特點(diǎn)是:部委規(guī)章居多,立法的權(quán)威性不夠;立法形式散亂,不統(tǒng)一甚至沖突;立法內(nèi)容存在疏漏;禁止性規(guī)范多于制裁性規(guī)范,導(dǎo)致責(zé)任追究不足。如《商業(yè)銀行法》第9條規(guī)定,商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則,不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。這樣的規(guī)定只是表明了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)同樣適用競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則,但在反壟斷領(lǐng)域明顯缺乏具體的可操作性。一些商業(yè)銀行之所以明目張膽地實(shí)施拒絕交易等壟斷行為無(wú)視廣大消費(fèi)者和小企業(yè)的利益,顯然與我國(guó)銀行業(yè)反壟斷方面經(jīng)濟(jì)法制的不夠完善有關(guān),司法介入乏力的狀況從一個(gè)側(cè)面反映了我國(guó)銀行業(yè)反壟斷法制的尷尬。 

    三、我國(guó)銀行業(yè)反壟斷執(zhí)法難題及其化解

    《反壟斷法》的出臺(tái),為我國(guó)銀行業(yè)的反壟斷執(zhí)法和司法提供了重要的法律依據(jù)和可靠的法律保障。重視并有效化解銀行業(yè)反壟斷中的執(zhí)法難題,是今后貫徹執(zhí)行《反壟斷法》,完善銀行業(yè)反壟斷法制的關(guān)鍵。