為加強信用體系建設(shè)，深入推進“放管服”改革，進一步發(fā)揮信用在創(chuàng)新監(jiān)管機制、提高監(jiān)管能力和水平方面的基礎(chǔ)性作用。根據(jù)市府辦《關(guān)于報送信用體系建設(shè)工作情況的通知》要求，信用體系建設(shè)工作開展情況如下：

一、建立健全信用制度

辦理中介機構(gòu)從事記賬業(yè)務(wù)審批時，全面落實辦理行政許可事項，申請人承諾了符合審批條件并提交有關(guān)材料的，及時予以辦理的要求。

二、加強政府采購誠信體系建設(shè)

依據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》等有關(guān)規(guī)定，省財政廳制定了《省政府采購當事人誠信管理辦法》。該辦法明確了采購人、采購機構(gòu)、供應(yīng)商在政府采購活動中將按失信行為記入誠信檔案的具體行為、失信行為處理、失信行為運用。

政府采購監(jiān)督管理中，嚴格落實《省政府采購當事人誠信管理辦法》要求，按規(guī)定每月上報《政府采購嚴重違法失信行為信息記錄》。政府采購活動中，采購人、采購機構(gòu)在編制的采購文件中，可以對記入誠信檔案且在有效期內(nèi)的供應(yīng)商，在參加政府采購活動中實行6%—10%的報價加成、以加成后報價作為該供應(yīng)商報價評審或者扣3—5分予以懲戒。供應(yīng)商失信行為懲戒可以實行無限制累加制，因其失信行為進行報價加成懲戒后報價超過政府采購預算的，其投標、響應(yīng)文件按照無效處理。供應(yīng)商參加政府采購活動時，應(yīng)當就自己的誠信情況在投標、響應(yīng)文件中進行承諾。

系統(tǒng)設(shè)計

《戰(zhàn)區(qū)物資供應(yīng)商選取優(yōu)化評估系統(tǒng)》依托正在開發(fā)使用的的軍隊物資采購網(wǎng)，面向軍隊物資需求部門，主要用于對供應(yīng)商選取優(yōu)化。系統(tǒng)基于Web開發(fā)，適用于局域網(wǎng)和Internet，無需安裝客戶端，主要包括中心數(shù)據(jù)庫存儲、系統(tǒng)設(shè)置供應(yīng)商入庫子系統(tǒng)、管理管理子系統(tǒng)、供應(yīng)商誠信管理子系統(tǒng)、供應(yīng)商優(yōu)化評估決策子系統(tǒng)等，其中，核心數(shù)據(jù)存儲層負責將抽取的數(shù)據(jù)進行存儲，采用Oracle10g數(shù)據(jù)庫。WebService向各子系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)服務(wù)，所有子系統(tǒng)的一切操作請求都將通過WebService平臺驗證后，再進入數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，這樣就保證的系統(tǒng)的安全性和高度保密性。系統(tǒng)采用成熟、可靠的網(wǎng)絡(luò)工程技術(shù)，建立軍隊物資采購信息通道，統(tǒng)一信息出口，實行集中管理，共享信息資源，實現(xiàn)采購信息網(wǎng)絡(luò)化；采用科學、有效的管理技術(shù)，建立物資需求管理平臺，實行進程管理，增加透明程度，提高監(jiān)督力度，實現(xiàn)供應(yīng)商誠信管理規(guī)范化；采用規(guī)范、實用的信息分析技術(shù)，建立物資資源、物流資源數(shù)據(jù)中心，規(guī)范數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，完善統(tǒng)計制度，提高調(diào)控能力，實現(xiàn)物資采購保障決策數(shù)字化。通過該系統(tǒng)，物資采購部門能及時、準確、完整地掌握物資供應(yīng)商各種信息，動態(tài)掌握每個供應(yīng)商誠信情況，由數(shù)據(jù)集成、數(shù)據(jù)上傳與接收、信息處理、信息可視服務(wù)等應(yīng)用系統(tǒng)組成。其界面如圖1。其主要特點如下：1.界面友好、易操作。系統(tǒng)只要使用鼠標進行拖放即可，非常直觀方便。系統(tǒng)還提供了準入生成器、查詢生成器、報表設(shè)計器以及數(shù)據(jù)庫向?qū)?、表向?qū)?、查詢向?qū)?、窗體向?qū)?、報表向?qū)У裙ぞ?，使得操作簡便，容易使用和掌握?.集成環(huán)境、處理多種數(shù)據(jù)信息。集成了各種向?qū)Ш蜕善鞴ぞ?，極大地提高了開發(fā)人員的工作效率，使得建立數(shù)據(jù)庫、創(chuàng)建表、設(shè)計用戶界面、設(shè)計數(shù)據(jù)查詢、報表打印等可以方便有序地進行。3.標準化。遵循《后勤指揮自動化通用技術(shù)規(guī)范》和《軍需物資油料信息化建設(shè)規(guī)范》，統(tǒng)一編碼體系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫設(shè)計及命名標準。4.可靠性。在軟件開發(fā)過程中，通過計劃、評審、檢查、控制等管理活動和設(shè)計、分析、試驗(測試)等技術(shù)活動，使開發(fā)的軟件產(chǎn)品具有較強的容錯功能，通過完善的異常處理與故障恢復機制，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性與可靠性，達到7×24小時不間斷運行的要求。5.維護性。系統(tǒng)設(shè)計合理，維護方便，可通過修改功能設(shè)置和系統(tǒng)參數(shù)等方式解決業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)閥值等問題。6.安全性。系統(tǒng)安全管理主要包括網(wǎng)絡(luò)安全管理、主機和操作系統(tǒng)安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理、數(shù)據(jù)訪問權(quán)限管理等組成。網(wǎng)絡(luò)安全管理通過采用路由器、防火墻、通信服務(wù)器等多種硬件設(shè)施來保障網(wǎng)絡(luò)安全，防止系統(tǒng)受到非法入侵，保證數(shù)據(jù)的安全性，同時設(shè)置網(wǎng)絡(luò)密碼保護，確保通過Web頁面訪問系統(tǒng)時數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩浴Ｖ鳈C和操作系統(tǒng)安全管理通過設(shè)置主機密碼、操作系統(tǒng)級別的不同用戶、口令，確保系統(tǒng)穩(wěn)定性和安全性，并建議通過磁盤陣列進行數(shù)據(jù)備份，在系統(tǒng)發(fā)生意外情況時，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)能夠得到及時恢復。7.開放性。為保證系統(tǒng)的開放性，系統(tǒng)構(gòu)建中盡量使用主流的硬件平臺（主機、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等）和軟件平臺，遵循業(yè)界開放式標準，支持系統(tǒng)建設(shè)中涉及的各種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議、硬件接口、數(shù)據(jù)接口等，為未來的系統(tǒng)擴展奠定基礎(chǔ)。8.使用人員條件。熟悉計算機基本操作，熟練掌握IE瀏覽器、Word、Excel等常用辦公軟件。

功能架構(gòu)

門戶接入域：主要是提供兩個門戶服務(wù)于所有用戶，一個是供應(yīng)商門戶、一個是管理門戶。供應(yīng)商可以通過供應(yīng)商門戶查詢到所有涉及本供應(yīng)商的所有信息。管理門戶是采購管理部門所有功能的入口。業(yè)務(wù)引擎域：是為了支撐所有的功能而必須有的獨立引擎，如認證鑒權(quán)引擎是統(tǒng)一的SSO認證方式，工作流引擎是所有的功能通過工作流引擎串聯(lián)為流程，安全引擎是統(tǒng)一的保障服務(wù)，包括日志、網(wǎng)頁過濾等，預測分析引擎是通過報表分析的模式展現(xiàn)和設(shè)計所有的模型。系統(tǒng)支撐域：是所有的系統(tǒng)功能，包括用戶管理、權(quán)限管理、參數(shù)配置、系統(tǒng)監(jiān)控等功能。業(yè)務(wù)支撐域：主要是通過物資類功能和事件類功能貫穿這個應(yīng)急物資管理的所有時間段。數(shù)據(jù)模型域：因為本系統(tǒng)還包括預測分析、采購等幾大BI的功能，所以通過定義模型，能夠使得系統(tǒng)自動預測和分析一些基本的功能。

功能實現(xiàn)

1.供應(yīng)商注冊。供應(yīng)商通過錄入法人名稱、經(jīng)營范圍、資產(chǎn)狀況和主要業(yè)績等基本資料，完成供應(yīng)商注冊。(如圖3)2.供應(yīng)商準入管理。通過對注冊供應(yīng)商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、授權(quán)、主要經(jīng)營業(yè)績情況等紙質(zhì)資料信息符合性審核，來完成供應(yīng)商的注冊及信息修改工作。(如圖4)3.供應(yīng)商審核管理。通過審核供應(yīng)商申請資料及符合性審核，實現(xiàn)對其注冊供應(yīng)商的初審工作，形成一個完整的供應(yīng)商庫。(如圖5)4.準入供應(yīng)商庫。(如圖6)5.供應(yīng)商查詢管理。根據(jù)名稱、類型、認證狀態(tài)、推薦單位、主營項目等內(nèi)容，模糊查詢供應(yīng)商信息。(如圖7)6.供應(yīng)商優(yōu)化選取管理。通過對供應(yīng)商注冊資金、經(jīng)營業(yè)績、或銷售級別包括經(jīng)營項目名稱、經(jīng)營級別、授權(quán)證明、授權(quán)機構(gòu)、認證時間等信息，實現(xiàn)對供應(yīng)商優(yōu)化選取。(如圖8)7.供應(yīng)商優(yōu)化評估。通過加強供應(yīng)商評價體系建設(shè)，需對供應(yīng)商管理體系、資源管理與采購、產(chǎn)品實現(xiàn)、設(shè)計開發(fā)、生產(chǎn)運作、測量控制和分析改進等七個方面進行現(xiàn)場評審和綜合分析評分，按照從不具備要求到完全符合要求且結(jié)果令人滿意，分為5個分數(shù)段（0分-100分區(qū)間），根據(jù)各分項要素計算平均得分。如80分以上為體系合格供應(yīng)商，50分以下為體系不合格供應(yīng)商。通過加強供應(yīng)商運行評價體系建設(shè)，采取QSTP加權(quán)標準，即供應(yīng)商資質(zhì)（如注冊資金、權(quán)限、主要業(yè)績等，35%評分比重）、售后服務(wù)（10%評分比重）、技術(shù)力量（25%評分比重）、商務(wù)價格（30%評分比重），逐個形成評估報告，預測中標后能否實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)供貨和優(yōu)質(zhì)服務(wù)。(如圖9)8.形成參與供應(yīng)商名單。通過逐個分析，形成參與此次采購的供應(yīng)商名單，并將統(tǒng)計的結(jié)果導入到Excel中，生成報表。(如圖10)9.供應(yīng)商管理。通過添加、刪除、修改等操作，實現(xiàn)供應(yīng)商管理，可統(tǒng)計出所選供應(yīng)商的投標情況，包括供應(yīng)商的投標次數(shù)和中標次數(shù)等。(如圖11)10.用戶管理。用于用戶賬號的注冊，修改，刪除等操作。超級管理員可通過該頁面為用戶分配權(quán)限，其它用五、技術(shù)應(yīng)用系統(tǒng)建立基于非物理對象屬性抽象的供應(yīng)商分類分級管理信息管理數(shù)據(jù)庫，采用異構(gòu)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整合、數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)上傳、數(shù)據(jù)接收的數(shù)據(jù)集成技術(shù)，實現(xiàn)地域分散的信息一體化。將XML技術(shù)和分布式數(shù)據(jù)庫技術(shù)相結(jié)合作為整個Web系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，形成多層次、分布式的數(shù)據(jù)共享機制，使系統(tǒng)具有良好開放性、可視化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。(一)采用總體數(shù)據(jù)方法建立分類分級綜合數(shù)據(jù)庫。依據(jù)數(shù)據(jù)庫原理，按照供應(yīng)商分類管理、分級管理、辦公管理要求抽象出數(shù)據(jù)元素，由數(shù)據(jù)元素組成數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，由數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)組成專項數(shù)據(jù)庫，按照數(shù)據(jù)完整性、完備性和相應(yīng)的統(tǒng)計指標體系建立綜合數(shù)據(jù)庫。主要有三個重要作用，一是為系統(tǒng)應(yīng)用奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為每次選取決策提供動態(tài)信息服務(wù)和決策支持。二是業(yè)務(wù)管理、辦公管理可以在總體數(shù)據(jù)模型基礎(chǔ)上使用專用數(shù)據(jù)資源和共享數(shù)據(jù)資源。三是可以為各應(yīng)用子系統(tǒng)、各作業(yè)控制子系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)的接口，并依據(jù)它來約束今后應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)、升級。(二)實現(xiàn)不同系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成、交換和共享。按照綜合數(shù)據(jù)庫中數(shù)據(jù)元素的統(tǒng)一模型，進行相應(yīng)的數(shù)據(jù)復制、數(shù)據(jù)集合和接口集成。采用Microsoft．NET中文開發(fā)平臺和Oracle8i大型關(guān)系數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，建立基于B/S結(jié)構(gòu)體系和進口信息管理系統(tǒng)WEB服務(wù)器體系應(yīng)用，實現(xiàn)基于瀏覽器方式的進口業(yè)務(wù)管理，用總體數(shù)據(jù)規(guī)劃方式建立進口信息管理中心數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)信息共享化、數(shù)據(jù)標準化。采用基于動態(tài)交換的組件服務(wù)技術(shù)和動態(tài)SQL語句生成技術(shù)，成功解決Word文檔、圖像文件在數(shù)據(jù)庫中的讀取、動態(tài)顯示難點以及大單位綜合數(shù)據(jù)庫到總部中心數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的一致性、完整性等難題。采用系統(tǒng)角色、用戶角色設(shè)置，系統(tǒng)權(quán)限、用戶權(quán)限設(shè)置，雙重管理辦法和用戶組自定義方法，實現(xiàn)用戶訪問在WEB服務(wù)器上任意模塊，任意網(wǎng)頁的訪問控制技術(shù)，具有不同對象權(quán)限任意設(shè)置的功能。采用動態(tài)鏈接方式，實現(xiàn)WEB服務(wù)器應(yīng)用程序的動態(tài)設(shè)置，具有系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、功能的重組和動態(tài)鏈接，用戶可以重新構(gòu)架網(wǎng)站結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)系統(tǒng)的柔性管理，使網(wǎng)頁設(shè)計組件化、模塊化。(三)數(shù)據(jù)庫安全管理。為保證數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全保密，合理集成防火墻、服務(wù)器、緩存引擎和互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用程序，采取信道加密和數(shù)據(jù)加密兩種方式，建立網(wǎng)站訪問管理系統(tǒng)。通過設(shè)置不同等級的數(shù)據(jù)庫用戶權(quán)限、角色權(quán)限，防止數(shù)據(jù)庫受到惡意攻擊；對于后臺數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)，原則上只開放讀取權(quán)限，避免數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)受到肆意修改；在數(shù)據(jù)庫操作上，應(yīng)嚴格權(quán)限、密碼管理，針對不同的操作，只授予相應(yīng)的權(quán)限；對于重要的數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)做到定期異地備份。

為全面貫徹落實《市2020年社會體系建設(shè)工作考核細則》文件精神，加快推進社會信用體系建設(shè)，促進市經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，特制定本方案。

一、總體要求

（一）指導思想。全面貫徹落實黨的精神和在主持中央政治局第37次集體學習時對信用建設(shè)作出重要指示以及國家和自治區(qū)貫徹落實社會信用體系建設(shè)三個改革性文件視頻會議精神，以建立健全法規(guī)和標準體系為基礎(chǔ)，以推進政務(wù)誠信、個人誠信和電子商務(wù)領(lǐng)域誠信建設(shè)為核心，逐步完善社會信用體系基本框架，不斷提升經(jīng)濟社會主體誠信意識和誠信水平，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。

（二）工作目標。依托互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，加快完善市財政系統(tǒng)信用信息共享平臺建設(shè)，建立健全社會信用體系建設(shè)工作機制，統(tǒng)籌推進政務(wù)誠信、個人誠信和電子商務(wù)領(lǐng)域誠信建設(shè)，突出抓好信用信息數(shù)據(jù)歸集與使用、行政許可和行政處罰信息公示、守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒、“紅黑名單”曝光、典型案例收集宣傳等工作，加快構(gòu)筑以信用為基石的社會主義市場經(jīng)濟秩序，為市經(jīng)濟社會健康可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

二、重點工作任務(wù)

（一）健全財政管理內(nèi)控體系

下午好！

在農(nóng)歷牛年即將過去、虎年將要來臨之際，我們今天榮幸地邀請到了省級全部七位政府采購督察員，齊聚一堂共同商討我省政府采購工作，感到十分高興，在此我首先代表省財政廳向大家的到來，以及在這一年來對政府采購工作的關(guān)心、支持和幫助表示衷心的感謝！借此機會，由我先向大家簡要匯報一下我省2009年的政府采購工作情況及明年的幾項重點工作，請各位督察員批評指正：

一、2009年我省政府采購工作情況

2009年，省財政廳在省委、省政府的正確領(lǐng)導和省監(jiān)察廳、審計廳的大力支持下，始終堅持以科學發(fā)展觀為指導，認真貫徹落實“兩創(chuàng)”總戰(zhàn)略，圍繞中心，服務(wù)大局，按照“依法治稅、為民理財、務(wù)實創(chuàng)新、廉潔高效”的財政總體工作思路，深化“實、穩(wěn)、優(yōu)”三字訣，認真做好保增長、抓轉(zhuǎn)型、重民生、促穩(wěn)定等各項工作，積極推動我省政府采購制度改革向前發(fā)展，政府采購工作取得了較好成績。

（一）穩(wěn)步擴大政府采購范圍和規(guī)模

2009年，我省按照政府采購法的要求，堅持“依法采購、應(yīng)采盡采”工作思路，不斷擴大政府采購范圍和規(guī)模。一是結(jié)合浙江實際，統(tǒng)一制定全省集中采購目錄，首次將計算機等25大類通用性較高的項目列入全省統(tǒng)一的集中采購目錄；二是將省公安廳等6個省級部門的政府投資建設(shè)工程納入政府采購管理試點，對工程建設(shè)項目試編采購預算、采購文件備案和建設(shè)資金的國庫集中支付，探索將政府投資建設(shè)工程納入政府采購規(guī)范化管理的有效機制；三是擴大協(xié)議定點采購范圍，在原有協(xié)議定點項目基礎(chǔ)上，將9個品目的辦公設(shè)備耗材納入定點采購管理。

摘要：大數(shù)據(jù)的前沿探索與應(yīng)用已成為我國高校教育管理領(lǐng)域的一個研究熱點，對利用信息化手段擴展高校有效資源有很大的促進作用。為響應(yīng)將推進信息化戰(zhàn)略性調(diào)整與深化國家教育領(lǐng)域改革相結(jié)合的時代號召，本文著力于當今信息化時代高校設(shè)備采購管理的研究，提出大數(shù)據(jù)背景支撐下的“SMART”管理模式，力求探尋出針對我國高校設(shè)備采購工作的一種更優(yōu)機制。

關(guān)鍵詞：高校；大數(shù)據(jù)；設(shè)備采購；SMART模式

一、高校設(shè)備采購管理的瓶頸

我國高校設(shè)備采購工作大多仍以傳統(tǒng)手工方式為主導，即使實現(xiàn)了部分信息化管理，也僅僅是針對業(yè)務(wù)程序的簡單執(zhí)行，尚未實現(xiàn)采購戰(zhàn)略優(yōu)化和決策分析的程度，其面臨一系列突出問題：1、買賣資源的不對稱造成采購人與設(shè)備屬性的信息失聯(lián)，被動抬高采購成本；2、采購人能力薄弱，途徑單一，未實現(xiàn)設(shè)備需求、供應(yīng)商來源的標準制定；3、采購資源配置不合理，供需雙方矛盾凸顯；4、采購過程信息透明度不高，缺失分析與監(jiān)管。

二、大數(shù)據(jù)對高校設(shè)備采購管理的影響

“大數(shù)據(jù)”的概念是由著名咨詢公司麥肯錫創(chuàng)造，如今已成為各行各業(yè)關(guān)注的熱點，據(jù)IDC的分析數(shù)據(jù)顯示，到2020年，我國數(shù)據(jù)總量將達到2013年的10倍，超過8.5ZB，可見互聯(lián)網(wǎng)的大數(shù)據(jù)時代，各行各業(yè)的管理運作無時不在制造數(shù)據(jù)。信息化時代的大數(shù)據(jù)建設(shè)對整個社會帶來巨大變革，不斷深入到我們工作的方方面面，它給高校設(shè)備采購也帶來潛在影響：

[摘要]作為債權(quán)保障“三駕馬車”之一的國際保理源于國際貿(mào)易，近幾年已成為全球重要的國際結(jié)算方式之一。本文分析了國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和存在的風險，并提出了風險控制措施。

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，市場的主動權(quán)正逐步由賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場，傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式由于手續(xù)繁瑣、費用較高等弊端，份額開始大幅下降，而以賒銷為代表的信用結(jié)算方式越來越盛行。如何既能滿足買方的貿(mào)易融資要求又能確保賣方防范風險，成為一個雙方共同探索的問題。國際保理業(yè)務(wù)這一新型金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，順應(yīng)了貿(mào)易全球化的潮流，迎合了這種市場主動權(quán)的轉(zhuǎn)變而得到了迅猛的發(fā)展，已經(jīng)成為各國出口商加強國際市場競爭的有效手段。

一、國際保理的概述和發(fā)展現(xiàn)狀

1.概述

國際保理(InternationalFactoring)是國際保付的簡稱，發(fā)端于19世紀末的美國，繼而興起于歐洲，今日更向全球發(fā)展。它是國際貨物買賣業(yè)務(wù)中掘起的一種界于托收和信用證之間的、兼具商業(yè)和銀行雙重信用功能的貨款收付方式。由于各國和各地區(qū)的商業(yè)習慣和法律規(guī)定不同，國際保理的定義不盡相同。國際保理是以賒銷方式出售商品或提供服務(wù)的貿(mào)易提供銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風險擔保和資金融通便利中一項或多項服務(wù)，并辦理相應(yīng)的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓或擔保手續(xù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。

2.發(fā)展現(xiàn)狀

一、制度理論與企業(yè)信用

新制度經(jīng)濟學把制度理解為能抑制人際交往中可能出現(xiàn)的任意行為和機會主義行為的一套行為規(guī)則與程序。新制度經(jīng)濟學創(chuàng)始人道格拉斯•諾斯認為，制度是人為設(shè)計的、型塑人們互動關(guān)系的博弈規(guī)則，它旨在約束主體福利或效用最大化，是決定長期經(jīng)濟績效的根本因素。制度約束包括兩個方面：一方面，禁止人們從事某種活動；另一方面，界定可以被允許從事某些活動的條件。因此，制度是一種人類在其中發(fā)生相互交往的框架。制度作為人們相互交往的指南，通過為人們提供日常生活規(guī)則來減少不確定性，當經(jīng)濟主體做生意、借錢、駕車、人際交往時，就能夠知道或者很容易學到應(yīng)該如何去做。制度對經(jīng)濟績效的影響是無可爭議的，制度能夠影響市場主體的行為選擇，源于其目的是追求主體福利或效用最大化。羅納德•科斯認為，降低交易費用，提高資源配置效率的關(guān)鍵是建立使市場主體講信用的收益大于失信的制度?，F(xiàn)階段并不是所有的企業(yè)都講求信用。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計，我國企業(yè)每年因信用缺失導致的直接和間接經(jīng)濟損失高達6000億元。有統(tǒng)計表明，我國企業(yè)壞賬率高達1%至2%，且呈逐年增長勢頭，相比較之下，成熟市場經(jīng)濟體制國家的企業(yè)壞賬率通常為0.25%至0.5%。我國每年簽訂的約40億份合同中，合同履約率只有50%。雖然企業(yè)失信行為的泛濫并不能完全歸結(jié)于行為主體的道德敗壞，但與現(xiàn)有制度建設(shè)的欠缺有著必然聯(lián)系。在不完善的市場條件下，人們實施機會主義行為的收益大于其成本，在征信成本太高而失信成本過低或為零的情況下，違約、造假、欺詐處處上演，必然損害企業(yè)的利益，造成市場失靈和秩序混亂，這是失信的主要原因。企業(yè)在不甘心受到相應(yīng)損害的前提下，為了保持正常的交易，盡可能保護自身的利益，必須建立一套完善且有效的制度作為保障，信用風險管理制度應(yīng)運而生。企業(yè)依據(jù)信用風險管理制度，對信用銷售中可能產(chǎn)生的風險進行科學管理，成立專門機構(gòu)和專業(yè)人員了解客戶、合作伙伴和競爭對手的信用狀況，制定科學的信用政策，為防范風險、擴大交易、提高利潤、減少損失、增加賒銷成功率等進行一系列活動，從而規(guī)避和降低信用風險。因此，從制度經(jīng)濟學的視角分析，企業(yè)開展信用風險管理是其追求效益最大化的必然選擇。

二、制度變遷理論與企業(yè)制度建設(shè)

制度建設(shè)在社會中的主要作用是通過建立一個人們互動的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)來減少不確定性。制度變遷理論的研究目的在于通過制度的產(chǎn)生與變動來研究某一經(jīng)濟主體的經(jīng)濟發(fā)展，并指出各經(jīng)濟主體經(jīng)濟績效各異的根源。馬克斯•韋伯指出：凡是適合生產(chǎn)力發(fā)展的經(jīng)濟制度就是有效的制度。企業(yè)制度作為社會生產(chǎn)的一種組織制度，隨著生產(chǎn)力的發(fā)展和人們對經(jīng)濟活動效率的追求逐步形成，企業(yè)制度發(fā)展的直接原因是提高經(jīng)濟效率，這集中體現(xiàn)在企業(yè)制度的變革能創(chuàng)造一種新的生產(chǎn)力，新的企業(yè)制度既能節(jié)約生產(chǎn)費用、降低生產(chǎn)成本，同時也能增加產(chǎn)出，不僅能為管理的創(chuàng)新提供制度條件和前提，也能夠提高企業(yè)經(jīng)濟活動綜合效率。羅納德•科斯指出，企業(yè)可以根據(jù)自身需要改變各種生產(chǎn)要素的利用率，達到最優(yōu)效率，在交易成本大于零的情況下，制度安排對資源的配置和企業(yè)的受益都將產(chǎn)生影響，不同的制度安排會產(chǎn)生不同的資源配置效率，企業(yè)需要在不同的制度之間進行選擇。道格拉斯•諾斯從人類行為理論和交易費用理論的結(jié)合考察制度產(chǎn)生和變遷的過程，制度是為了降低人們互動中的不確定性而存在的，隨著生產(chǎn)專業(yè)化程度的日益提高，邊際生產(chǎn)成本逐漸遞減，以及信息不對稱和市場中機會主義的存在，邊際交易成本就會逐漸增加，從而影響經(jīng)濟效益。制度的穩(wěn)定性絲毫不否定它們處于變遷之中的事實。制度變遷是一個復雜、漸進、非連續(xù)的過程，是由于社會中非正式約束嵌入的結(jié)果，不論是慣例、行為準則、行為規(guī)范，還是個人、公司之間的契約，制度總是處于不斷演化之中。在經(jīng)濟活動中，組織及企業(yè)家從事有目的的經(jīng)濟活動，因而他們是制度變遷的主角，型塑了制度變遷的方向。雖然韋伯、科斯、諾斯等對制度研究的出發(fā)點和目的不盡相同，但都認為生產(chǎn)力或技術(shù)的進步以及制度的變遷，對社會或是一個經(jīng)濟主體的經(jīng)濟效益起到了決定性的作用。企業(yè)作為一種組織形式，是一個有目的的實體，是由其創(chuàng)立者設(shè)計出來、用來最大化其財富和收入，以及實現(xiàn)其他由社會制度結(jié)構(gòu)所提供機會設(shè)定的目標。在追求這些目標的過程中，企業(yè)逐漸改變制度結(jié)構(gòu)，不同約束之間的相互作用使得企業(yè)的財富最大化。最合理的制度安排就是使交易成本為零，如果原有的制度安排不能提高利潤，原有制度安排下的某些人為了獲取潛在利潤，就會率先克服這些障礙，從而導致新的制度安排。信用制度變遷對利潤增長的作用路徑是在一個動態(tài)的經(jīng)濟系統(tǒng)中，現(xiàn)有的制度安排決定了市場經(jīng)濟交易機會與交易成本，從而決定了經(jīng)濟增長的收入及速度。當企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的進出口產(chǎn)品價格、原材料價格、勞動力價格等外界條件、因素變化進入經(jīng)濟系統(tǒng)時，則改變了現(xiàn)有的經(jīng)濟條件及收益結(jié)構(gòu)，只有進行制度創(chuàng)新，創(chuàng)立新的合適的信用管理制度，才有可能實現(xiàn)潛在利潤，實現(xiàn)經(jīng)濟的增長。因此，制度變遷是經(jīng)濟增長的必要條件之一，也是企業(yè)實現(xiàn)利潤增長的必要基礎(chǔ)。為了獲得經(jīng)濟績效，企業(yè)建立一套能夠提高經(jīng)濟效益的制度是必然選擇，以解決市場信息不對稱，以及市場經(jīng)濟不完備情況下機會主義導致的生產(chǎn)成本增加的問題。這其中，建立科學、完善的企業(yè)信用風險管理制度是最優(yōu)選擇。

三、信用風險管理制度對企業(yè)核心競爭力的影響

企業(yè)核心競爭力是企業(yè)在各種創(chuàng)新能力中最基本、對其他創(chuàng)新能力起促進或制約性先導作用的創(chuàng)新能力，具有稀缺性、不可復制性等特征。企業(yè)的正式制度會影響企業(yè)的組織氛圍，進而在資源決策時產(chǎn)生規(guī)范和理性，只有當資源與企業(yè)正式制度適配時，其創(chuàng)新能力才會提高。因此，企業(yè)制度創(chuàng)新能力具有企業(yè)核心競爭力的特征。企業(yè)信用風險管理制度作為信用銷售中考察企業(yè)市場營銷能力、營運能力、內(nèi)部管理能力的核心制度，也具有核心競爭力的基本屬性和特征，是企業(yè)獲得持續(xù)競爭優(yōu)勢的來源之一。在當前的市場環(huán)境下，企業(yè)間的競爭愈演愈烈，賒銷、信用交易規(guī)模不斷增大，信用風險管理制度對企業(yè)核心競爭力的影響較為明顯。企業(yè)通過建立規(guī)范化的制度和規(guī)則，有效降低企業(yè)的應(yīng)收賬款管理成本、存貨成本等相關(guān)管理成本，同時迎合了客戶不同交易方式的需求，大大提高了銷售利潤率和市場占有率，使本企業(yè)具有了其他同行業(yè)企業(yè)不可比擬的競爭力，在激烈的市場競爭中處于有利地位。一方面，信用管理制度的建立，在滿足經(jīng)銷商或消費者短期融資需求的同時，能夠迅速擴大市場份額，提高經(jīng)營收益，實現(xiàn)了消費者價值和企業(yè)自身利益的統(tǒng)一。特別是在生產(chǎn)貿(mào)易鏈愈加緊密的情況下，只有加強企業(yè)信用風險管理，建立符合市場規(guī)范的企業(yè)信用風險管理制度，降低市場主體的交易成本，才能推進跨區(qū)域的企業(yè)合作，在實現(xiàn)企業(yè)銷售最大化的同時，將信用風險降至最低。另一方面，科學的企業(yè)信用風險管理制度有利于企業(yè)形成戰(zhàn)略聯(lián)盟，使上游供應(yīng)商、制造商和下游渠道商之間形成穩(wěn)固的供應(yīng)鏈合作伙伴關(guān)系，提高交易對手的忠誠度和成功率，提升企業(yè)績效，提高企業(yè)的競爭力。

一、當前經(jīng)濟形勢下主要存在的信貸業(yè)務(wù)風險

1.未能認真落實信貸管理制度和業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生的操作風險。為吸引貸款客戶，搶占市場份額，部分銀行信貸從業(yè)人員未能履行授信管理制度以及信貸業(yè)務(wù)流程要求，有章不循、違規(guī)操作。一是貸前盡職調(diào)查不到位。貸款調(diào)查未全面掌握和核實借款人的資信狀況、項目潛在風險和擔保物價值，出現(xiàn)為不具備貸款條件的項目申報授信、項目申報內(nèi)容與實際建設(shè)內(nèi)容不一致、個別項目甚至出現(xiàn)授信申報材料信息不真實的情況。二是貸中審查不到位。部分貸款條件未能有效落實便發(fā)放貸款，部分項目在貸款發(fā)放后未跟蹤監(jiān)督信貸資金的使用情況，導致貸款被挪用。三是貸后檢查不到位。貸后檢查流于形式，對信貸客戶的經(jīng)營狀況變化缺乏及時監(jiān)測關(guān)注，對存在風險隱患的客戶風險化解和控制措施不及時。四是固定資產(chǎn)貸款未嚴格按國家對項目資本金的要求執(zhí)行。

2.企業(yè)提供虛假資料騙貸產(chǎn)生騙貸風險。受國際經(jīng)濟金融危機影響，一些企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，急需融資，個別不法企業(yè)通過虛構(gòu)交易合同，偽造真實貿(mào)易背景，騙取銀行貸款。目前，比較突出的是采取先開票后退貨等方式，惡意騙開銀行承兌匯票，利用承兌匯票套現(xiàn)、套利。部分商業(yè)銀行信貸人員責任心不強，違規(guī)操作、未嚴格審核合同發(fā)票、合同等交易資料，甚至出現(xiàn)信貸人員內(nèi)外勾結(jié)情況。

3.部分準信貸創(chuàng)新產(chǎn)品存在管理風險。由于信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，部分行業(yè)在銀行貸款額度受限，當前出現(xiàn)了部分金融機構(gòu)利用產(chǎn)品創(chuàng)新，避開信貸規(guī)模限制的問題。比較突出的是信托理財產(chǎn)品風險，主要表現(xiàn)在某些短期信托理財產(chǎn)品到期必須要用信貸資金置換，可能置換時受信貸規(guī)模控制，導致到期無法置換的風險。如果出現(xiàn)到期不能還本付息的違約情況,投資者本金將面臨損失。此外一些地方或企業(yè)為繞過項目資本金不足的障礙，以信托的渠道通過銀行籌集資金充當項目資本金，也使杠桿率接近或達到100%，增加信貸資金風險。

4.某些重點領(lǐng)域信貸存在潛在信用風險。近年急劇增長的政府融資平臺類貸款支持的地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款，貸款資金管理監(jiān)督難度大，擔保措施不足。許多地方政府用土地出讓收益做資本金或者擔保手段、部分甚至是純信用貸款。一旦財政收入下降，土地收益不能實現(xiàn)預定的目標，將引發(fā)風險。部分企業(yè)高負債經(jīng)營導致信用風險。如部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)高負債經(jīng)營所導致信用風險。當前我國大部分房地產(chǎn)開發(fā)商自有資金較少，開發(fā)資金來源以銀行信貸等間接融資為主。隨著市場競爭日益激烈，監(jiān)管力度不斷加大，開發(fā)貸款門檻提高以及升息周期的到來，企業(yè)資金鏈條日趨緊張，一旦資金鏈條斷裂，就會導致貸款不良。

5.當前市場風險加劇造成的信貸資金風險。一是受國外金融危機沖擊，部分外向型經(jīng)濟為主導的區(qū)域出現(xiàn)大量企業(yè)出口受阻、倒閉現(xiàn)象，已經(jīng)造成部分銀行不良貸款。二是房地產(chǎn)跌價引發(fā)市場風險。近年來部分地區(qū)房地產(chǎn)銷售價格上漲較快，容易導致市場價格過分偏離其真實價值。一旦金融危機加劇或經(jīng)濟增長趨勢變壞引起房地產(chǎn)價格大幅下跌。抵押物價格將大幅縮水，導致貸款抵押不足。三是當前個別地方“假按揭”問題有增多的趨勢。部分城市某些房地產(chǎn)企業(yè)由于近期房地產(chǎn)交易低迷，資金緊張，甚至出現(xiàn)了以“假按揭”的方式套取銀行信貸資金的現(xiàn)象。

一、當前經(jīng)濟形勢下主要存在的信貸業(yè)務(wù)風險

1.未能認真落實信貸管理制度和業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生的操作風險。為吸引貸款客戶，搶占市場份額，部分銀行信貸從業(yè)人員未能履行授信管理制度以及信貸業(yè)務(wù)流程要求，有章不循、違規(guī)操作。一是貸前盡職調(diào)查不到位。貸款調(diào)查未全面掌握和核實借款人的資信狀況、項目潛在風險和擔保物價值，出現(xiàn)為不具備貸款條件的項目申報授信、項目申報內(nèi)容與實際建設(shè)內(nèi)容不一致、個別項目甚至出現(xiàn)授信申報材料信息不真實的情況。二是貸中審查不到位。部分貸款條件未能有效落實便發(fā)放貸款，部分項目在貸款發(fā)放后未跟蹤監(jiān)督信貸資金的使用情況，導致貸款被挪用。三是貸后檢查不到位。貸后檢查流于形式，對信貸客戶的經(jīng)營狀況變化缺乏及時監(jiān)測關(guān)注，對存在風險隱患的客戶風險化解和控制措施不及時。四是固定資產(chǎn)貸款未嚴格按國家對項目資本金的要求執(zhí)行。

2.企業(yè)提供虛假資料騙貸產(chǎn)生騙貸風險。受國際經(jīng)濟金融危機影響，一些企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，急需融資，個別不法企業(yè)通過虛構(gòu)交易合同，偽造真實貿(mào)易背景，騙取銀行貸款。目前，比較突出的是采取先開票后退貨等方式，惡意騙開銀行承兌匯票，利用承兌匯票套現(xiàn)、套利。部分商業(yè)銀行信貸人員責任心不強，違規(guī)操作、未嚴格審核合同發(fā)票、合同等交易資料，甚至出現(xiàn)信貸人員內(nèi)外勾結(jié)情況。

3.部分準信貸創(chuàng)新產(chǎn)品存在管理風險。由于信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，部分行業(yè)在銀行貸款額度受限，當前出現(xiàn)了部分金融機構(gòu)利用產(chǎn)品創(chuàng)新，避開信貸規(guī)模限制的問題。比較突出的是信托理財產(chǎn)品風險，主要表現(xiàn)在某些短期信托理財產(chǎn)品到期必須要用信貸資金置換，可能置換時受信貸規(guī)模控制，導致到期無法置換的風險。如果出現(xiàn)到期不能還本付息的違約情況,投資者本金將面臨損失。此外一些地方或企業(yè)為繞過項目資本金不足的障礙，以信托的渠道通過銀行籌集資金充當項目資本金，也使杠桿率接近或達到100%，增加信貸資金風險。

4.某些重點領(lǐng)域信貸存在潛在信用風險。近年急劇增長的政府融資平臺類貸款支持的地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款，貸款資金管理監(jiān)督難度大，擔保措施不足。許多地方政府用土地出讓收益做資本金或者擔保手段、部分甚至是純信用貸款。一旦財政收入下降，土地收益不能實現(xiàn)預定的目標，將引發(fā)風險。部分企業(yè)高負債經(jīng)營導致信用風險。如部分房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)高負債經(jīng)營所導致信用風險。當前我國大部分房地產(chǎn)開發(fā)商自有資金較少，開發(fā)資金來源以銀行信貸等間接融資為主。隨著市場競爭日益激烈，監(jiān)管力度不斷加大，開發(fā)貸款門檻提高以及升息周期的到來，企業(yè)資金鏈條日趨緊張，一旦資金鏈條斷裂，就會導致貸款不良。

5.當前市場風險加劇造成的信貸資金風險。一是受國外金融危機沖擊，部分外向型經(jīng)濟為主導的區(qū)域出現(xiàn)大量企業(yè)出口受阻、倒閉現(xiàn)象，已經(jīng)造成部分銀行不良貸款。二是房地產(chǎn)跌價引發(fā)市場風險。近年來部分地區(qū)房地產(chǎn)銷售價格上漲較快，容易導致市場價格過分偏離其真實價值。一旦金融危機加劇或經(jīng)濟增長趨勢變壞引起房地產(chǎn)價格大幅下跌。抵押物價格將大幅縮水，導致貸款抵押不足。三是當前個別地方“假按揭”問題有增多的趨勢。部分城市某些房地產(chǎn)企業(yè)由于近期房地產(chǎn)交易低迷，資金緊張，甚至出現(xiàn)了以“假按揭”的方式套取銀行信貸資金的現(xiàn)象。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融與跨境電商生態(tài)圈耦合存在的主要問題

（一）跨境物流系統(tǒng)和跨境電商生態(tài)圈融合度不夠

第一、跨境物流基礎(chǔ)設(shè)施不完善影響跨境物流系統(tǒng)運行效率。要想提高跨境物流系統(tǒng)運行效率，應(yīng)該著力建設(shè)配套完善的跨境物流基礎(chǔ)設(shè)施。也就是說，要建設(shè)海運、鐵路為主體的跨境物流運行系統(tǒng)，目前的跨境物流體系在實物操作過程中，海運與鐵路運輸在具體銜接時不夠順暢，有些港口和鐵路不能直達港口區(qū)，這就造成在跨境電商中需要由海運和鐵路運輸實現(xiàn)的業(yè)務(wù)只能使用公路運輸系統(tǒng)的車輛接駁方式來完成，無形中增加了車輛的交通運輸成本，并且也多了許多運輸及裝卸搬運流程，增加了跨境電商生態(tài)系統(tǒng)綜合成本。第二、先進的集輸運輸設(shè)備設(shè)施不完善導致跨境電商生態(tài)圈參與度下降。從互聯(lián)網(wǎng)與現(xiàn)代物流系統(tǒng)角度出發(fā)，跨境電商的業(yè)務(wù)可以劃分為兩大部分，分別為商業(yè)流動和物流操作。其中，對跨境電商實際運行起核心作用的內(nèi)容為物流系統(tǒng)建設(shè)。但是，因為一些基礎(chǔ)設(shè)施如交通運輸樞紐、公共存儲倉庫、商品流通基地等建設(shè)需要較長周期，過長的建設(shè)周期顯然無法滿足跨境電商對基礎(chǔ)配套設(shè)施的要求，時滯效應(yīng)的存在很大程度上降低了物流集輸系統(tǒng)對跨境電商的作用與效能。加上已經(jīng)建成在用的跨境物流系統(tǒng)的各類設(shè)備設(shè)施和專業(yè)化的標準不具有統(tǒng)一性，使得不同運輸方式缺乏統(tǒng)一的物流標準，顯著影響到基礎(chǔ)設(shè)施對跨境電商業(yè)務(wù)的支持功能。

（二）海關(guān)通關(guān)作業(yè)流程與跨境電商生態(tài)圈關(guān)聯(lián)度下降

第一、海關(guān)的貨物進出口監(jiān)督管理業(yè)務(wù)和跨境電商關(guān)聯(lián)度下降。海關(guān)在對進出口貨物監(jiān)督的業(yè)務(wù)主要包括海關(guān)、金融機構(gòu)、稅務(wù)、質(zhì)量檢驗等綜合環(huán)節(jié)，也就要求海關(guān)通關(guān)時涉及的各個部門進行有效溝通、高效合作。在實際通關(guān)過程中，海關(guān)的各個部門由于工作重點有差別，同時由于各個部門的職能和定位不清晰，使得海關(guān)管理程序復雜、成本較高，增加的運行管理成本轉(zhuǎn)移到進出口商品上，使得跨境電商的海關(guān)通關(guān)成本居高不下。第二、目前海關(guān)系統(tǒng)在用的通關(guān)模式和跨境電商生態(tài)圈關(guān)聯(lián)度較低。跨境電商的核心業(yè)務(wù)在于提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品滿足國外目標客戶群實際需求，由于國外目標客戶群具有不確定性，導致國內(nèi)的跨境電商業(yè)務(wù)運營具有障礙，使得從事跨境電商的企業(yè)無法準確預判市場需求，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化貨物運輸方案。這種情況的存在出現(xiàn)的問題常常表現(xiàn)為國內(nèi)跨境電商企業(yè)出口的產(chǎn)品和服務(wù)與目標客戶群所需的產(chǎn)品和服務(wù)不匹配，對種類及業(yè)務(wù)需要進一步調(diào)整，自然增加了跨境電商運行成本，需要廠家額外支付通過費用進行產(chǎn)品運輸。保稅區(qū)制度的出臺一方面有效的緩解了跨境電商供貨種類及數(shù)量和目標客戶群所需的產(chǎn)品與服務(wù)之間存在的矛盾，同時，由于目前的保稅監(jiān)管制度設(shè)計較為復雜、操作流程較為繁瑣，都使得跨境電商運行成本增加并提高了跨境電商業(yè)務(wù)運作時間。

（三）跨境市場運營與跨境電商生態(tài)圈接洽度不和諧