導(dǎo)語：農(nóng)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研報(bào)告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

培育良好的合規(guī)文化是建設(shè)和諧銀行的基礎(chǔ)與前提。去年10月．銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)．從“三會(huì)一層”及各部門職責(zé)等方面系統(tǒng)地提出了明確的要求．積極引導(dǎo)商業(yè)銀行加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理湖州市農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)按照《指引》要求，進(jìn)一步完善法人治理、強(qiáng)化內(nèi)部管理，不斷加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制建設(shè)。對(duì)此．湖州銀監(jiān)分局對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了相關(guān)調(diào)查

合規(guī)建設(shè)現(xiàn)狀

(一)初步組建了合規(guī)管理部門，明確合規(guī)職責(zé)。從湖州市情況看，至20****年末，各縣(區(qū))農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在原風(fēng)險(xiǎn)管理部門的基礎(chǔ)上，組建了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部，其工作職能增加了與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容包括推動(dòng)本單位合規(guī)建設(shè)，識(shí)別、計(jì)量與監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊(cè)、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南．開展合規(guī)培訓(xùn)與咨詢對(duì)制度的制訂與產(chǎn)品的開發(fā)提供必要的合規(guī)審核等內(nèi)容。

(二)配備了專職或兼職合規(guī)管理人員，強(qiáng)化合規(guī)管理。從調(diào)查情況看．湖州市各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門從業(yè)人員數(shù)量從3人到5人不等．同時(shí)．兩家農(nóng)村合作對(duì)轄內(nèi)每個(gè)支行均配備了專職或兼職的合規(guī)管理員．主要是識(shí)別本支行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并提出糾正建議、參與本支行合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為準(zhǔn)則和各項(xiàng)操作程序、為員工提供合規(guī)咨詢、負(fù)責(zé)與總行合規(guī)部門保持聯(lián)系等．進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)本機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理。

(三)逐步建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，搭建合規(guī)管理運(yùn)作機(jī)制。目前，各縣區(qū)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)都針對(duì)自身實(shí)際制訂了《合規(guī)工作管理辦法》．對(duì)合規(guī)政策、合規(guī)管理程序、合規(guī)指南以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)作出明確的規(guī)定；同時(shí)。將管理辦法印發(fā)給轄內(nèi)每個(gè)支行或信用社，讓每一位員工逐步樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念

存在的問題

(一)合規(guī)理念不到位。主要體現(xiàn)在：一是部分管理人員重業(yè)務(wù)發(fā)展而輕風(fēng)險(xiǎn)防范．依法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)理念淡薄二是未將依法合規(guī)作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)。由于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，絕大多數(shù)客戶均為本地客戶，彼此之間較為熟悉．在業(yè)務(wù)辦理過程中，個(gè)別員工有章不循、違章操作的情況時(shí)有發(fā)生三是目前仍然是被動(dòng)合規(guī)而不是主動(dòng)合規(guī)?！﹩T工在對(duì)合規(guī)認(rèn)知上只知道要這樣做．而不知道為何要這樣做，因此，在管治壓力較大時(shí)能夠保持不違規(guī)．一旦管治放松就有可能發(fā)生違規(guī)現(xiàn)象。四是從已配備的合規(guī)管理人員看，真?zhèn)渎蓭煹葘I(yè)技術(shù)資格的幾乎沒有，普遍缺乏對(duì)法律、監(jiān)管規(guī)則的持續(xù)學(xué)習(xí)和研究能力，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化程度不高．對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)決策難以提出有針對(duì)性的防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的建議。

(二)合規(guī)機(jī)制不健全。從目前情況看．農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在較明顯的缺陷．一是作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范各個(gè)責(zé)任主體董(理)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、專業(yè)職能部門的職責(zé)不明確，哪些屬于政策層面．哪些屬于操作層面不夠細(xì)化。二是沒有形成自上而下的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)僅僅停留于在總部設(shè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，沒有將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效地延伸到支行。細(xì)化到員工。三是沒有形成自下而上的監(jiān)督反饋體系。一些員工對(duì)合規(guī)理念認(rèn)知不足，同時(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理停留在中層，沒有深入到基層，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決。四是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不夠明確，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的提示作用沒有充分反映。

(三)合規(guī)制度不完善。一是制度的全面性受到質(zhì)疑。深化農(nóng)村信用社改革后，雖然開展過整章建制工作，但因?yàn)闆]有系統(tǒng)的、完整的制度體系可供借鑒，往往都是縫縫補(bǔ)補(bǔ)，使制度的全面性受到質(zhì)疑。二是未形成有效的問責(zé)機(jī)制。目前一些農(nóng)村合作銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)基層建立了嚴(yán)格的問責(zé)制度，而對(duì)高級(jí)管理人員則“刑不上士大夫”。而事實(shí)上，作為高級(jí)管理人員掌握著人力、物力、財(cái)力等決策大權(quán)．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。

(四)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。長(zhǎng)期以來，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)被認(rèn)為是金融機(jī)構(gòu)中的弱勢(shì)群體，與國(guó)有商業(yè)銀行及其他股份制銀行相比．普遍存在法人治理不完善、內(nèi)部管理及機(jī)制建設(shè)滯后、人員素質(zhì)低下、自我糾錯(cuò)能力較差等問題。同時(shí)．這些問題已經(jīng)深入監(jiān)管者的潛意識(shí)中．導(dǎo)致監(jiān)管者在主觀上降低了對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，無論是日常監(jiān)管還是現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問題．更容易得到監(jiān)管者的寬恕．導(dǎo)致合規(guī)問題屢查屢犯．合規(guī)進(jìn)程建設(shè)滯后

對(duì)策建議

(一)積極樹立合規(guī)意識(shí)，努力培育合規(guī)文化。一是積極樹立“合規(guī)人人有責(zé)”意識(shí)，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時(shí)．就要想到必須進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查，倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問題，以便及時(shí)整改二是積極倡導(dǎo)“主動(dòng)合規(guī)”經(jīng)營(yíng)理念，形成主動(dòng)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的氛圍。對(duì)發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)．一旦被內(nèi)審部門或外部監(jiān)管者查實(shí)．隱瞞不報(bào)者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問題或隱患的。則可以視情況減輕處罰．甚至免責(zé)乃至給予獎(jiǎng)勵(lì)。三是積極宣傳“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)既是產(chǎn)生或加劇銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)誘因．也是導(dǎo)致銀行聲譽(yù)下降、誠(chéng)信受損的直接原因，只有依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)才能使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)獲得安全穩(wěn)健運(yùn)行的保障。

(二)重構(gòu)組織框架，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1．明確董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)管理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該從管理層做起只有管理層以身作則，才能從根本上提升經(jīng)營(yíng)管理水平。董事會(huì)要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并授權(quán)相關(guān)委員會(huì)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督。經(jīng)營(yíng)管理層要在制定書面合規(guī)文件并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，認(rèn)真執(zhí)行合規(guī)政策，及時(shí)識(shí)別本機(jī)構(gòu)所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并定期向董事會(huì)報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)每年對(duì)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。

2．建立合規(guī)部門．明確合規(guī)部門與相關(guān)部門的關(guān)系。設(shè)立專職的相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門。支持、協(xié)助高級(jí)管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。合規(guī)管理部門主要負(fù)責(zé)持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展．及時(shí)為高級(jí)管理層提供合規(guī)建議業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定內(nèi)控程序并進(jìn)行自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估．主動(dòng)向合規(guī)部門提供風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，配合合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估。審計(jì)部門獨(dú)立于合規(guī)部門，并對(duì)合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。合規(guī)部門在定期向高級(jí)管理層報(bào)告的同時(shí)。對(duì)合規(guī)管理評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試結(jié)果應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告

3．建立合規(guī)員隊(duì)伍．加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。合規(guī)員負(fù)責(zé)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)合規(guī)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，合規(guī)員的報(bào)酬與檢查發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)、大小、多少相掛鉤。對(duì)合規(guī)員發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)由合規(guī)部門抓好督促落實(shí)整改工作，并定期對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行通報(bào)，從而使事后風(fēng)險(xiǎn)處置變?yōu)槭虑帮L(fēng)險(xiǎn)防范。

(三)加強(qiáng)制度建設(shè)．完善合規(guī)建設(shè)機(jī)制。一是制定崗位合規(guī)手冊(cè)。由合規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)行制度文件進(jìn)行梳理，并根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整．制訂詳細(xì)、全面的崗位合規(guī)手冊(cè)，明確鼓勵(lì)和禁止的行為。二是按照法律、規(guī)則、準(zhǔn)則的最新發(fā)展，以及自下而上制度執(zhí)行中碰到的問題，加強(qiáng)對(duì)制度的后評(píng)價(jià)．并根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整，及時(shí)對(duì)規(guī)章制度和操作流程進(jìn)行修訂完善。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程再造，以既服務(wù)好客戶、又控制好包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化和精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程。四是明確職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)問責(zé)制。對(duì)每個(gè)部門、每個(gè)崗位，根據(jù)工作職責(zé)列出詳細(xì)的工作任務(wù)清單，建立健全覆蓋全過程經(jīng)營(yíng)、管理的責(zé)任追究制度，做到有責(zé)必問、問責(zé)到人。五是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制。積極鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告合規(guī)隱患及風(fēng)險(xiǎn)，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法提供必要的渠道和途徑，建立有效的舉報(bào)保護(hù)機(jī)制。六是改革和完善績(jī)效考核機(jī)制積極倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系

(四)統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管力度。對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)．要逐步向商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)過渡。目前，一方面，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)過前幾年的深化改革．法人治理、內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)機(jī)制已經(jīng)發(fā)生了較大的變化．逐步向現(xiàn)代商業(yè)銀行模式轉(zhuǎn)變；另一方面，部分改制較早的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)取得央行票據(jù)資金．歷史包袱極大減輕，加上國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的配套實(shí)施，資產(chǎn)質(zhì)量迅速提高，發(fā)展速度非常迅速。同時(shí)從20****年開始．中國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外開放．銀行業(yè)面l臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。因此．監(jiān)管者也要盡快轉(zhuǎn)變對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念，統(tǒng)一合規(guī)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不斷適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的新形勢(shì)。（作者：楊建平