導(dǎo)語(yǔ)：信用社合規(guī)建設(shè)方案一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢(xún)客服老師，歡迎參考。

根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)×××××××的通知》（××農(nóng)信聯(lián)發(fā)[×××]×××號(hào)）文件要求，為完善我區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制體系框架，建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，培育合規(guī)文化，確保農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，結(jié)合我區(qū)農(nóng)信社實(shí)際，制定合規(guī)建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制的實(shí)施方案如下：

一、合規(guī)建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)

聯(lián)社成立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。聯(lián)社主任任組長(zhǎng)；聯(lián)社兩位副主任任副組長(zhǎng)；成員由聯(lián)社各管理部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在稽核特派員辦公室，負(fù)責(zé)整章建制等合規(guī)建設(shè)的具體工作。各基層農(nóng)信社按要求成立了內(nèi)控制度評(píng)價(jià)小組，負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度的評(píng)價(jià)工作。

二、設(shè)立合規(guī)建設(shè)崗，明確工作職責(zé)權(quán)利

聯(lián)社根據(jù)上級(jí)開(kāi)展合規(guī)建設(shè)要求，在稽核特派員辦公室設(shè)立合規(guī)建設(shè)崗，配備工作人員兩名，明確工作權(quán)利與職責(zé)。

（一）設(shè)立合規(guī)管理職能的合規(guī)建設(shè)崗，由稽核特派員辦公室××××兩位同志負(fù)責(zé)。

（二）協(xié)助高級(jí)管理層制定、有效推動(dòng)和執(zhí)行信用社的合規(guī)政策，有效管理信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）主動(dòng)識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）組織各部門(mén)梳理整合信用社的規(guī)章制度和操作規(guī)程，適時(shí)修訂合規(guī)手冊(cè)、內(nèi)部行為準(zhǔn)則或各項(xiàng)操作程序，使其符合合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求，并具有較強(qiáng)的執(zhí)行力。

（五）合規(guī)建設(shè)崗為履行其職責(zé)而獲取信息的權(quán)利以及在提供這些信息方面要求員工有給予合作的相應(yīng)權(quán)責(zé)。

（六）合規(guī)建設(shè)崗對(duì)可能違反合規(guī)政策的事件進(jìn)行調(diào)查的權(quán)利。

（七）合規(guī)建設(shè)崗向高級(jí)管理聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子自由陳述和披露調(diào)查結(jié)果的權(quán)利。

（八）合規(guī)建設(shè)崗向高級(jí)管理層（聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)）正式報(bào)告的義務(wù)和進(jìn)行溝通的權(quán)利。

（九）合規(guī)建設(shè)崗有向上級(jí)管理部門(mén)報(bào)告合規(guī)建設(shè)情況（工作進(jìn)程、簡(jiǎn)報(bào)、總結(jié)等）的義務(wù)。

三、明確合規(guī)管理重點(diǎn)，構(gòu)建合規(guī)建設(shè)的長(zhǎng)效機(jī)制

（一）培育良好控制環(huán)境

控制環(huán)境是指影響特定的合規(guī)政策和程序的效率的各種因素，這種影響可能是加強(qiáng)也可能是減弱，其好壞直接決定著我社合規(guī)框架實(shí)施的效果和效率。良好的控制環(huán)境需要依靠長(zhǎng)期不懈的努力來(lái)建立和維持。做好合規(guī)建設(shè)工作，首先必須培育良好控制環(huán)境。結(jié)合實(shí)際應(yīng)從人員素質(zhì)、組織結(jié)構(gòu)、管理控制方法等方面來(lái)培育良好控制環(huán)境。

1．人員的品行和素質(zhì)。信用社的每一位員工既是合規(guī)建設(shè)的主體，又是合規(guī)控制的客體，既要對(duì)其所負(fù)責(zé)的作業(yè)實(shí)施控制，又要受到內(nèi)部其他員工的控制和監(jiān)督。所有的內(nèi)部控制都是針對(duì)“人”這一特殊要素而設(shè)立并實(shí)施的，再好的制度也必須由人去執(zhí)行?？梢哉f(shuō)，人員的品行和素質(zhì)是銀行合規(guī)建設(shè)效果的一個(gè)決定性因素。人員的品行和素質(zhì)包括價(jià)值觀、道德水準(zhǔn)和業(yè)務(wù)能力等。各級(jí)管理者及廣大員工是否認(rèn)識(shí)到合規(guī)建設(shè)的重要性、自己工作崗位的重要性，是否勝任本職工作和控制要求的業(yè)務(wù)能力，有無(wú)強(qiáng)的工作責(zé)任心和誠(chéng)實(shí)的態(tài)度，不僅決定合規(guī)建設(shè)環(huán)境的優(yōu)劣，也決定整個(gè)合規(guī)制度能否合理設(shè)計(jì)、執(zhí)行和監(jiān)督。所以我社應(yīng)注重人員的品行和素質(zhì)教育。

2．組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)劃分。我社所以分為這么多管理部門(mén)，為的是使管理工作能夠有效、高效的運(yùn)行?？茖W(xué)合理的組織結(jié)構(gòu)，能夠起到相互檢查和制約、防止和糾正各種錯(cuò)弊的作用。但是組織機(jī)構(gòu)只為銀行內(nèi)部控制制度的執(zhí)行提供了一個(gè)合理的框架，合規(guī)制度的實(shí)施成效關(guān)鍵還是要取決于職權(quán)與職責(zé)的確定情況。責(zé)權(quán)分派是在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)上，設(shè)立授權(quán)的方式，明確各部門(mén)和各崗位人員的權(quán)利與所承擔(dān)的責(zé)任。責(zé)權(quán)分配應(yīng)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)：每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)承擔(dān)，經(jīng)過(guò)兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位處理；不相容職務(wù)進(jìn)行分離；權(quán)利和責(zé)任與控制任務(wù)相適應(yīng)，并落實(shí)到具體部門(mén)及個(gè)人。

3．管理控制方法。管理控制方法是指為控制整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，按照內(nèi)部各個(gè)崗位的職責(zé)范圍而建立的相應(yīng)的管理方法。嚴(yán)格的管理控制方法能夠有效地防止可能發(fā)生的錯(cuò)弊，或是發(fā)現(xiàn)并糾正已經(jīng)發(fā)生的錯(cuò)弊。管理控制方法包括有助于調(diào)查偏差原因并予以糾正的程序或措施。我社用科技力量，加強(qiáng)管理控制方法。信貸系統(tǒng)的投產(chǎn)，對(duì)規(guī)范信貸流程、落實(shí)貸款前提條件方面起到重要作用。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的投產(chǎn)，對(duì)統(tǒng)一和規(guī)范我行財(cái)務(wù)核算模式、科目及帳戶(hù)管理、柜員及授權(quán)管理等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范管理。

（二）精確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作

風(fēng)險(xiǎn)是指事件本身的不確定性，在實(shí)施計(jì)劃的過(guò)程中，內(nèi)、外部因素都有可能發(fā)生變化，甚至是與預(yù)計(jì)截然相反的變化，因此，風(fēng)險(xiǎn)處處存在，并給目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)帶來(lái)威脅。必須對(duì)其所面臨的各種可能風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，分清哪些是主要風(fēng)險(xiǎn)，哪些是次要風(fēng)險(xiǎn)，哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以通過(guò)適當(dāng)?shù)男袨閬?lái)避免或分散的，哪些是自身不可控制的，并據(jù)此確定監(jiān)控的重點(diǎn)并采取相應(yīng)的控制措施。

（三）全面實(shí)施控制活動(dòng)

控制活動(dòng)是指為了確保指令能夠得以有效執(zhí)行而制定并實(shí)行的各種政策和程序，旨在幫助保證對(duì)影響信用社目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)采取必要的防范或減少損失的措施。控制活動(dòng)貫穿于內(nèi)部的各個(gè)階層和所有的職能部門(mén)，包括交易授權(quán)、不相容崗位、業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范、規(guī)章制度等多項(xiàng)內(nèi)容。

1．授權(quán)交易，有效的合規(guī)控制要求每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)，以防止內(nèi)部員工隨意處理、盜竊財(cái)產(chǎn)物資或歪曲記錄。所有員工應(yīng)端正對(duì)授權(quán)意義的認(rèn)識(shí)。不管你愿不愿意，權(quán)利不再集中于某一人或某一級(jí)管理層次，必須把權(quán)利分別授予各部門(mén)和個(gè)人，這是現(xiàn)代組織正常運(yùn)行的一個(gè)基本前提。所以我社應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)的管理。

2．職責(zé)劃分，我們要注意崗位不相容的多種形式，要盡量避免由于權(quán)利分配不當(dāng)而導(dǎo)致權(quán)利形式過(guò)程產(chǎn)生弊端。一般而言，判斷一個(gè)崗位是什么性質(zhì)的不相容可按如下原則作為：若證明了一個(gè)人不能同時(shí)負(fù)責(zé)兩項(xiàng)相關(guān)作業(yè)，則屬于必須有兩人以上分別行使的不相容，即作業(yè)不相容；若是在部門(mén)管理內(nèi)部，則屬于必須由兩個(gè)崗位分別形式職責(zé)的不相容，即職責(zé)不相容崗位；若是涉及職能部門(mén)職責(zé)的崗位，則屬于必須由兩個(gè)以上部門(mén)相互制衡行使的崗位，即部門(mén)不相容崗位。應(yīng)針對(duì)不相容業(yè)務(wù)細(xì)分崗位，形成相互牽制的態(tài)勢(shì)。

3．業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，業(yè)務(wù)流程是指信用社為了確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利進(jìn)行，在明確各個(gè)崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上規(guī)定并實(shí)施的業(yè)務(wù)處理手續(xù)和程序。經(jīng)過(guò)幾個(gè)部門(mén)或人員，有助于相互監(jiān)督和制約，能夠有效地防范和及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊。操作規(guī)程是指詳細(xì)規(guī)定每個(gè)事項(xiàng)該怎么做，員工所要做的只是按照操作規(guī)程的規(guī)定行事。

4．規(guī)章制度，規(guī)章制度主要規(guī)定銀行員工在共同的業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的工作內(nèi)容、遵守的工作程序和使用的工作方法，是全體員工應(yīng)當(dāng)遵循的行為準(zhǔn)則。規(guī)章制度一旦建立，就應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行，防止有章不循，流于形式。隨著時(shí)間和環(huán)境的變化，應(yīng)該對(duì)制度中不適應(yīng)新情況或不完善的的地方加以修改或補(bǔ)充。

（四）信息與溝通

科學(xué)合理的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有助于管理者通過(guò)正式的信息溝通渠道來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)和控制。組織結(jié)構(gòu)的關(guān)系也就是信息溝通渠道，在一個(gè)組織中，如果上下級(jí)之間溝通的效率較高、效果較好，就容易使下級(jí)領(lǐng)會(huì)上級(jí)指示的意圖，減輕上級(jí)管理的工作量，上級(jí)也可以及時(shí)了解下級(jí)執(zhí)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，從而有效地發(fā)揮合規(guī)控制的作用。必須按照某種適當(dāng)?shù)男问讲⒃谀硞€(gè)及時(shí)的地點(diǎn)之內(nèi)，辨別、獲取有效的信息，并加以溝通，使每個(gè)員工能夠順利履行其職責(zé)。形成一個(gè)良好的信息溝通系統(tǒng)，能保證信息在銀行內(nèi)部自上而下、自下而上、橫向以及與外界進(jìn)行有效的傳遞，從而有助于提高合規(guī)控制的效果和效率。通過(guò)溝通渠道，每個(gè)員工能清楚自己在合規(guī)控制制度中所扮演的角色、所承擔(dān)的責(zé)任及其地位和作用，并能將實(shí)施中存在的問(wèn)題及時(shí)反饋給管理層，以便管理者及時(shí)掌握合規(guī)控制中的潛在薄弱環(huán)節(jié)，以采取相應(yīng)的預(yù)防和改進(jìn)措施。

（五）監(jiān)控

監(jiān)控是對(duì)內(nèi)部控制整體框架及其運(yùn)行情況的跟蹤、監(jiān)測(cè)和調(diào)節(jié)，以自始至終確保其有效性。監(jiān)控能夠在不影響或盡可能小地影響信用社正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的情況下，通過(guò)對(duì)合規(guī)控制的實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)信用社經(jīng)營(yíng)發(fā)生的錯(cuò)弊及時(shí)予以糾正，將內(nèi)部控制的缺陷及其改進(jìn)性不斷反饋給管理者，并能在一定程度上對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)予以彌補(bǔ)，對(duì)發(fā)生的新的業(yè)務(wù)進(jìn)行必要的調(diào)整。我們主要是進(jìn)行自我監(jiān)控。自我監(jiān)控指各級(jí)管理部門(mén)和各級(jí)人員定期或不定期地對(duì)各自執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況進(jìn)行檢查，并分析和評(píng)估其有效性，以期更好地達(dá)到內(nèi)部控制的目標(biāo)。

四、結(jié)合實(shí)際采取措施，確保合規(guī)建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制實(shí)施

（一）搭建合規(guī)文化建設(shè)組織保障體系，深入開(kāi)展合規(guī)建設(shè)。聯(lián)社成立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，就我區(qū)農(nóng)信社的合規(guī)機(jī)制建設(shè)情況深入開(kāi)展摸底調(diào)查，疏理業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確目標(biāo)任務(wù)，確立“抓好立規(guī)—強(qiáng)化循規(guī)—全面合規(guī)”的正確思路。

（二）加強(qiáng)合規(guī)文化的宣傳，營(yíng)造合規(guī)建設(shè)氛圍。聯(lián)社及各信用社全面做好宣傳發(fā)動(dòng)，認(rèn)真組織開(kāi)展合規(guī)建設(shè)年的活動(dòng)，將合規(guī)建設(shè)與案件專(zhuān)項(xiàng)治理有機(jī)相結(jié)合，更新觀念，推行問(wèn)責(zé)制、舉報(bào)制，完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)內(nèi)部刊物《稽核情況通報(bào)》、《合規(guī)工作簡(jiǎn)報(bào)》及時(shí)編發(fā)內(nèi)部管理動(dòng)態(tài)及合規(guī)建設(shè)活動(dòng)信息，通過(guò)發(fā)出檢查情況通報(bào)，整改處罰通知書(shū)等手段，推行問(wèn)責(zé)制，引發(fā)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，更新觀念，營(yíng)造合規(guī)建設(shè)氛圍。

（三）規(guī)范管理，繼續(xù)抓整章建制工作。聯(lián)社成立合規(guī)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作責(zé)任小組等機(jī)構(gòu)，要求管理部門(mén)及各信用社對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)清理和評(píng)價(jià)，健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善業(yè)務(wù)操作流程，抓好“立規(guī)”，達(dá)到制度化、規(guī)范化，做到“業(yè)務(wù)開(kāi)展，制度先行”。

（四）加強(qiáng)員工的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，大力強(qiáng)化“循規(guī)”。各職能管理部門(mén)結(jié)合自身職能，切實(shí)制定對(duì)業(yè)務(wù)人員及管理人員培訓(xùn)計(jì)劃，并組織實(shí)施。建立考評(píng)測(cè)試機(jī)制，提高員工業(yè)務(wù)水平及防范意識(shí)，促進(jìn)“循規(guī)”。

（五）繼續(xù)開(kāi)展防范操作風(fēng)險(xiǎn)的檢查活動(dòng)。聯(lián)社、信用社制定檢查方案，采取有力措施進(jìn)行自查，聯(lián)社派出檢查組，對(duì)全轄信用社各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)行常規(guī)與專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查，采取邊查邊糾的工作方法，實(shí)施教懲相結(jié)合的工作措施，促進(jìn)“全面合規(guī)”。

（六）將合規(guī)納入績(jī)效考核范圍。聯(lián)社要求通過(guò)合理考核項(xiàng)目及比重設(shè)計(jì)，摒棄過(guò)往單純追求利潤(rùn)的價(jià)值取向，要求員工在業(yè)務(wù)拓展與遵循合規(guī)方面取得良好的平衡，并通過(guò)激勵(lì)約束機(jī)制，旗幟鮮明地倡導(dǎo)誠(chéng)信合規(guī)、懲處敗德違規(guī)，充分體現(xiàn)信用社對(duì)合規(guī)價(jià)值的鼓勵(lì)和重視；，考核評(píng)價(jià)各部門(mén)、業(yè)務(wù)線條、分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人時(shí)，將其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力列為重要考核內(nèi)容。

（七）建立舉報(bào)機(jī)制。聯(lián)社結(jié)合實(shí)際，設(shè)立了案件專(zhuān)項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂、反洗錢(qián)、業(yè)務(wù)服務(wù)等舉報(bào)監(jiān)督電話，這一措施是“合規(guī)人人責(zé)”的具體落實(shí)，強(qiáng)調(diào)了員工應(yīng)從維護(hù)誠(chéng)信精神的角度，自覺(jué)地向信用社管理層指出存在的問(wèn)題，從而體現(xiàn)“四個(gè)負(fù)責(zé)”，即“員工對(duì)員工負(fù)責(zé)，員工對(duì)信用社負(fù)責(zé)，信用社對(duì)員工負(fù)責(zé)，信用社對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)”。相應(yīng)管理層對(duì)員工或社會(huì)通過(guò)舉報(bào)機(jī)制反映的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核查，對(duì)舉報(bào)者要進(jìn)行有效的保護(hù)，對(duì)有功者要給予必要的獎(jiǎng)勵(lì)。