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第一章總則

第一條為加強財政性資金管理，嚴格控制*區(qū)行政事業(yè)單位銀行存款賬戶的開立（變更）和撤銷，規(guī)范管理,并逐步向國庫單一賬戶過渡，根據*市財政局、*市監(jiān)察局、中國人民銀行營業(yè)管理部、*市審計局關于印發(fā)《*市行政事業(yè)單位銀行存款賬戶管理暫行辦法》的通知*精神及有關規(guī)定，特制定本管理暫行辦法（以下簡稱本辦法）。

第二條本辦法適用于*區(qū)所屬各行政事業(yè)單位（以下簡稱“單位”）在銀行開立的各類存款賬戶。

第三條本辦法所稱“單位”銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶和專用存款賬戶。

基本存款賬戶是用于核算“單位”經費、辦理日常轉賬結算和現金收付等業(yè)務的賬戶。

一般存款賬戶是因借款或其它結算需要開立的賬戶。一般存款賬戶只能用于辦理轉賬結算和現金繳存，不能支取現金。

專用存款賬戶是按照國家法律、行政法規(guī)、規(guī)章以及財政部、國務院其他有關部委、市政府等文件規(guī)定，對有特定用途資金進行專項管理和使用開立的銀行賬戶。包括非獨立核算單位或派出機構開立的賬戶。專用存款賬戶一般不能支取現金，確需支取現金的須經中國人民銀行營業(yè)管理部批準。

第四條凡本區(qū)具有法人資格的“單位”可按規(guī)定自主選擇本區(qū)一家商業(yè)銀行或所屬分支機構開立銀行存款賬戶。

第五條“單位”必須經過*區(qū)財政局批準，方可到銀行開立各類存款賬戶。

第六條“單位”開立各類銀行存款賬戶須由“單位”財務部門統(tǒng)一申請，不得由銀行人員，并要嚴格按本辦法規(guī)定，健全制度，加強管理。嚴禁違反規(guī)定開設銀行賬戶。

第二章銀行存款賬戶的管理

第七條基本存款賬戶。除國家有規(guī)定要求外，凡具有法人資格的“單位”經*區(qū)財政局批準后，只能開立一個基本存款賬戶。

第八條基本建設資金存款，一律按專用存款賬戶管理。需要支取現金的，須經中國人民銀行營業(yè)管理部批準后，按照國家現金管理規(guī)定辦理。

第九條“單位”內部需開立黨費、團費、工會會費以及食堂經費等存款賬戶，須經“單位”財務部門審核后，按照黨和國家業(yè)務歸口等部門的有關規(guī)定，開立相應的存款賬戶，用于核算相關業(yè)務經費，不得核算相關業(yè)務以外的經費內容。

第十條定期存款。凡財政性資金除國家有規(guī)定外，一律納入“單位”銀行存款賬戶管理，不得在存款賬戶外存為定期存款。

第十一條用于主管部門轉撥資金的賬戶，原則上不允許開立，因特殊原因確需開立的，經批準可開立一個一般存款賬戶。隨著財政國庫管理制度改革進展情況，轉撥賬戶逐步予以撤銷。

第十二條因單位名稱、法人、地址變化等原因，“單位”需變更原有銀行存款賬戶相關內容時，也要經*區(qū)財政局批準，按新開立銀行存款賬戶辦法辦理。

第三章銀行存款賬戶的開立（變更）

第十三條銀行存款賬戶的開立（變更）實行“單位”財務部門申請、“單位”主管部門財務審核、*區(qū)財政局審批、銀行按規(guī)定開立（變更）的辦法。未經“單位”財務部門及主管部門財務審核簽署意見，*區(qū)財政局不予審批。

第十四條辦理程序與要求。

1、凡符合本辦法第四條規(guī)定的單位，需辦理銀行賬戶開立（變更）事項時，由單位財務部門提出書面申請并填寫《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶開立（變更）申請表》，經主管部門財務審核簽署意見后，按要求提供相關材料，報*區(qū)財政局國庫科辦理審批手續(xù)。

2、開立（變更）銀行存款賬戶需報送的材料：

（1）事業(yè)單位提供*區(qū)機構編制委員會辦公室核發(fā)的有效期內的《中華人民共和國事業(yè)單位法人證書》副本復印件一份；

（2）行政單位提供*區(qū)機構編制委員會辦公室批復單位成立的文件復印件一份；

（3）加蓋“單位”公章及上級主管部門公章的書面申請(A4紙打印)；

（4）加蓋“單位”公章及上級主管部門公章的《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶開立（變更）申請表》（一式三份，可在*區(qū)政府網站下載）。

(5)開立專用存款賬戶“單位”需提供相關部門的批復文件。

3、“單位”持《開立（變更）銀行賬戶通知書》，按人民銀行有關規(guī)定到銀行辦理相關手續(xù)；未經*區(qū)財政局批準或不符合人民銀行有關規(guī)定的，各商業(yè)銀行不得為“單位”辦理開立（變更）賬戶手續(xù)。

4、“單位”于開立（變更）銀行賬戶后五個工作日內持銀行簽發(fā)的《開立（變更）銀行賬戶回執(zhí)》到*區(qū)財政局國庫科辦理《銀行賬戶確認書》。

第四章銀行存款賬戶的撤銷與備案

第十五條銀行存款賬戶的撤銷。

1、凡按照規(guī)定需撤銷銀行存款賬戶的“單位”，應在規(guī)定期限內到開戶銀行辦理撤戶手續(xù)，并于撤戶后五日內持銀行撤戶證明到*區(qū)財政局國庫科備案。

2、“單位”因自身原因需撤銷銀行存款賬戶的，到開戶銀行辦理撤戶手續(xù)后，于五日內持銀行撤戶證明到區(qū)財政局國庫科備案。

第十六條實行備案管理的銀行存款賬戶。

“單位”內部開設的黨費、團費、工會會費及食堂經

費等賬戶，實行財政備案制度。

實行備案管理的銀行存款賬戶，由“單位”統(tǒng)一填制《*區(qū)行政事業(yè)單位銀行賬戶備案登記表》（一式三份），由“單位”財務部門主管領導簽字，加蓋“單位”公章后，經主管部門財務審核簽署意見后，報*區(qū)財政局國庫科備案。

第五章監(jiān)督與檢查

第十七條區(qū)屬各單位主管部門要加強對本系統(tǒng)“單

位”銀行賬戶的監(jiān)督管理，按照黨風廉政要求，強化管理，從源頭杜絕腐敗現象的發(fā)生。

第十八條區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局（以下簡稱“三

局”）共同履行對區(qū)屬行政事業(yè)單位銀行存款賬戶的監(jiān)督管理職責，定期對銀行存款賬戶的開立（變更）、撤銷及使用情況進行檢查。

第十九條為加強銀行賬戶管理，防止前清后亂，對各“單位”開立（變更）、撤銷的銀行賬戶實行年審制度。年審由“三局”共同組織，年審的主要內容：

1、開立（變更）的銀行賬戶是否有*區(qū)財政局批復的《銀行賬戶確認書》；

2、應撤銷的銀行賬戶是否在規(guī)定期限內撤銷；

3、是否有將財政性資金存為定期存單的行為；

4、“單位”開立的銀行存款賬戶使用是否符合規(guī)定；

5、備案賬戶是否按規(guī)定進行備案；

6、是否有在非銀行金融機構開立銀行存款賬戶的行為；

7、是否有違反本辦法規(guī)定或財經紀律的其它行為。

第二十條年審或對銀行賬戶設立情況進行檢查時，“單位”應如實提供銀行賬戶情況；如需開戶銀行配合時，開戶銀行應按有關規(guī)定如實提供受查單位銀行賬戶的設立情況，積極做好配合工作。

第二十一條“單位”應嚴格執(zhí)行銀行賬戶開立（變更）、撤銷的有關規(guī)定及各項財經紀律，對不按規(guī)定執(zhí)行、不如實登記、隱瞞不報、公款私存、擅自開立銀行賬戶以及其它嚴重問題的，按照國務院281號令《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》及*市的有關規(guī)定，對負有直接責任的主管人員和其它直接責任人給予政紀處分，并依黨風廉政建設責任制的規(guī)定，嚴肅追究有關領導的責任；涉嫌違法犯罪的，移送司法機關處理。

第二十二條未經*區(qū)財政局批準，擅自為“單位”開立（變更）銀行存款賬戶的開戶銀行，由人民銀行依法進行處理。