茶葉公司技改、擴建項目商業(yè)計劃書
時間：2022-06-02 02:26:00
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摘要
云龍縣騰龍茶葉有限責任公司通過對聯(lián)合開發(fā)下屬五大茶廠及周邊茶農(nóng)基地生態(tài)茶園建設(shè)項目的調(diào)查、研究、論證、分析，云龍縣舊州茶區(qū)地理位置、氣候、海拔獨具，自然條件較好，非常適宜種植發(fā)展云南大葉種茶樹，在現(xiàn)有“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”的基礎(chǔ)上，大膽科技創(chuàng)新，保持獨特傳統(tǒng)的加工工藝，引進先進的加工設(shè)備和高新技術(shù)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，研制開發(fā)新產(chǎn)品，大膽的名牌創(chuàng)新，增加市場競爭力，擴大市場占有率，創(chuàng)出云龍自己的茶葉品牌，使茶葉產(chǎn)業(yè)成為云龍縣一大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)，帶動山區(qū)人民脫貧致富，增加收入。項目計劃投資3136.5萬元，公司自籌856.5萬元，茶農(nóng)投工投勞自籌780萬元，引進資金1500萬元。
該項目如能按計劃投入，并能實現(xiàn)預(yù)計的目標，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項，按每畝生產(chǎn)干茶60公斤計算，年產(chǎn)量為600噸，年可實現(xiàn)產(chǎn)值2400萬元，可實現(xiàn)稅利1080萬元（其中：稅收按13%計算，則312萬元，純利786萬元），項目實施結(jié)束四年后可全部收回投資，茶農(nóng)收入也相當可觀；若將高檔茶及末茶的開發(fā)充分利用，則效益更可觀。從此該項目成為云龍縣舊州地區(qū)一項永續(xù)利用的綠色支柱產(chǎn)業(yè)，將取得經(jīng)濟效益和社會效益雙豐收。
第一章企業(yè)基本情況
一、公司宗旨
“以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展。”采用高新加工技術(shù)及設(shè)備結(jié)合傳統(tǒng)手工加工技術(shù)生產(chǎn)出純天然綠色食品“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品，以滿足現(xiàn)代人“回歸自然，享受健康”的心理和生理保健需求，立志為中國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展作出新的貢獻。
二、公司簡介
公司注冊名稱：云龍縣騰龍茶葉有限責任公司
公司法定地址：云龍縣舊州鎮(zhèn)
注冊資金：200萬元人民幣
本公司是在云南省大理州云龍縣登記注冊的民營有限責任公司，主要進行制茶業(yè)、種植業(yè)的經(jīng)營，兼營農(nóng)副土特產(chǎn)品的加工、銷售。
三、組織機構(gòu)及人員
目前公司有正式員工66人，季節(jié)性用工平均每天在200人以上，其構(gòu)成為：擁有大專以上文化程度4人，中專文化程度10人，擁有高級職稱2人，中級職稱3人，其中下崗員工10人。組織機構(gòu)圖如下：
總經(jīng)理
生產(chǎn)部
財務(wù)部
銷售部
行政辦公室
采供部
質(zhì)檢部
質(zhì)檢人員
采供人員
四、公司發(fā)展歷史
云龍縣騰龍茶葉有限責任公司是巍山縣安夏有限責任公司在云龍縣舊州地區(qū)五大茶廠公開招標轉(zhuǎn)讓五十年生產(chǎn)經(jīng)營使用權(quán)的競標中奪標，成立于2000年2月，是在舊州茶廠，目前擁有茶園2144畝，資產(chǎn)923萬元。四年來共投入生產(chǎn)開發(fā)資金400多萬元，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)中檔干茶近200噸，實現(xiàn)產(chǎn)值960多萬元，實現(xiàn)利稅260多萬元，資產(chǎn)負債率為28.5%。公司生產(chǎn)的“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品通過中國綠色食品發(fā)展中心的“綠色食品”認證，榮獲2003年第四屆中國昆明國際旅游節(jié)“名特優(yōu)旅游商品獎”和大理州地方產(chǎn)品“金花獎”。
五、公司的優(yōu)勢和劣勢
（一）現(xiàn)公司具有七個優(yōu)勢：
1、水利設(shè)施優(yōu)勢：茶園基地附近有充足的水源和暢通的水路及良好的設(shè)施。
2、固定資產(chǎn)優(yōu)勢：五個茶廠有價值170多萬元的廠房、辦公樓及制茶機械設(shè)備，能滿足未來5年以上的茶葉初制生產(chǎn)加工需要。
3、資源優(yōu)勢：我公司五個茶廠，現(xiàn)年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)干茶50多噸，如使這2144畝茶園成為豐產(chǎn)茶園，可年產(chǎn)干茶100多噸，若種植發(fā)展為萬畝茶園，則可年產(chǎn)500多噸優(yōu)質(zhì)干茶。
4、技術(shù)優(yōu)勢：現(xiàn)請高級農(nóng)藝師陳敬光和農(nóng)藝師李月張為公司技術(shù)指導，負責育苗至茶葉加工的技術(shù)指導和培訓，采取扎實科技措施。二00一年至二00三年在五大茶園基礎(chǔ)上進行品種升級改造和種植云抗10號優(yōu)良品種800多畝，為生態(tài)茶園和產(chǎn)品優(yōu)良化奠定基礎(chǔ)。
5、產(chǎn)品加工執(zhí)行標準和加工經(jīng)驗：五個茶廠有加工生產(chǎn)車間，能保證成茶質(zhì)量，交通、電力及其它條件便利，整個生產(chǎn)工藝嚴格按綠茶gb/t14456國家標準及中國綠色食品標準執(zhí)行，有完善的加工技術(shù)和多年從事生產(chǎn)加工的技術(shù)人員，能確保理化指標的實現(xiàn)。
6、市場和區(qū)位交通優(yōu)勢：公司地處功表公路干線旁，距蘭坪90公里，到下關(guān)、保山、德宏、蘭坪十分便利；東部市場有下關(guān)、昆明乃至大西南沿線城市，南部市場有保山、瑞麗以至緬甸熱帶重鎮(zhèn)，西部市場有六庫、片馬及部分緬甸省份，北部市場有蘭坪，交通便利；加之云龍縣境內(nèi)瀾滄江流域電站的建設(shè)及云龍?zhí)斐睾突⑸阶匀槐Ｗo區(qū)生態(tài)旅游業(yè)的開發(fā)，對產(chǎn)品的市場發(fā)展和改善也有積極的推動作用。公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”已占領(lǐng)省內(nèi)大部分市場，運銷上海、青海、香港及臺灣等省市，產(chǎn)品深得消費者的青睞。
7、政策和茶葉種植優(yōu)勢：省、州、縣進行加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，加大對茶業(yè)的扶持力度，并制定茶葉種植收購加工銷售的相關(guān)優(yōu)惠政策。公司周邊農(nóng)戶種植茶樹有3000多畝，在政府統(tǒng)籌安排下，以我公司為龍頭走“公司加基地帶農(nóng)戶連市場”的模式，把舊州茶區(qū)擴建為一萬畝生態(tài)茶園，為壯大我公司產(chǎn)品和富民興縣作貢獻。
（二）公司劣勢為：由于統(tǒng)籌規(guī)劃，聯(lián)合開發(fā)，需要投入大量資金，而我公司處于發(fā)展初期，缺乏資金投入，在經(jīng)營管理、市場開拓等方面與現(xiàn)代標準企業(yè)存在差距，使公司發(fā)展緩慢。
六、擬建項目情況介紹
立足于當?shù)夭枞~資源優(yōu)勢，抓住中國入世給我們帶來的發(fā)展機遇，結(jié)合省、州進行農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，積極響應(yīng)建設(shè)綠色經(jīng)濟強省的號召，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)，形成產(chǎn)業(yè)鏈的種植、生產(chǎn)、加工、銷售一體化的經(jīng)營模式，將產(chǎn)品從粗放型轉(zhuǎn)換為名、特、優(yōu)、精產(chǎn)業(yè)化的集約型發(fā)展，充分提高茶葉的附加值，為此公司決定對下屬五大茶廠及周邊茶農(nóng)基地進行聯(lián)合開發(fā)。
項目計劃投資3136.5萬元，公司自籌856.5萬元，農(nóng)戶投工投勞自籌780萬元，引進資金1500萬元。項目分三步走，第一步力爭用3年時間搞好萬畝生態(tài)茶園基地建設(shè)；第二步搞好基礎(chǔ)設(shè)施的擴建工程；第三步計劃在大理州高新技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)符合國家綠色食品標準化的生產(chǎn)廠房、成品車間1500平方米，半成品車間3000平方米，綜合樓2600平方米，購進先進生產(chǎn)設(shè)備及引進茶葉深加工的高新技術(shù)。本建設(shè)項目如能按計劃投入并能實現(xiàn)預(yù)期產(chǎn)量和產(chǎn)值，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項，計劃年產(chǎn)量為600噸，實現(xiàn)產(chǎn)值2400萬元，實現(xiàn)利稅1080萬元。該項目是個投資少、利潤高且可持續(xù)發(fā)展年限長的好項目。
第二章項目建設(shè)條件
一、公司的區(qū)位環(huán)境條件
公司位于云南省大理州西部的云龍縣，全縣占地4401平方公里，是我州占地面積最大的一個縣，地域遼闊，居住分散，可種植茶樹的面積約占全縣總面積的30%。云龍縣東接永平、漾濞、洱源；南臨保山；西畔蘭坪、劍川；北臨滬水，是大理、保山、怒江三地州七縣交界。公司茶園基地位于瀾滄江中游，據(jù)專家考證，瀾滄江中下游流域是茶樹真正起源地，該區(qū)的大葉種茶有優(yōu)良出眾的內(nèi)在品質(zhì)，成為茶類中的上品，為飲料消費首選佳品。云龍縣舊州茶區(qū)歷來是“魚米之鄉(xiāng)”，從清代就有種茶的記載，山清水秀無工業(yè)污染，有優(yōu)質(zhì)茶葉資源。
二、地理位置和水利條件
舊州茶區(qū)地理位置為東徑99°12′至99°51′，北緯25°30′至25°40′之間，海拔1700～2200米之間，坡向東北坡，坡面被箐溝分成適宜茶樹種植的小區(qū)地塊，山箐內(nèi)有向東流水源，水源充足，適宜種茶面積逾2萬畝，有暢通的水路和水利設(shè)施。
三、生態(tài)茶生長發(fā)育的主要條件是自然條件
（一）溫度：該區(qū)屬南溫帶氣候帶，中暖平壩山區(qū)，年均年溫14.8℃～17.5℃之間，≥10℃的活動積溫為6410.3℃～5064.3℃，極端最低溫為-1.8℃～-4.4℃。低緯度、高海拔地形地貌復(fù)雜多變，立體氣候明顯，成為“冬無嚴寒，夏無酷暑”的大葉種茶樹最佳適宜生長區(qū)。
（二）降雨量和空氣溫度：該區(qū)年降雨量為889.9㎜～1029.9㎜，6～10月為雨量集中季節(jié)，由于河谷上升氣流受山勢阻撓，使空氣相對濕度為70～90%。能增強茶幼芽的持嫩性，對茶樹生長有利。
（三）光照：該區(qū)空氣濕度較大，地形地貌復(fù)雜，云霧繚繞，有效的使直射陽光轉(zhuǎn)化為光質(zhì)較好的溫反射光，符合茶樹喜陰的生理特點。
（四）土壤：該區(qū)土壤屬黃紅壤，土層深厚，層次結(jié)構(gòu)不明顯，有機質(zhì)含量高，并且表現(xiàn)為較濕潤、無石灰反應(yīng)，經(jīng)化驗分析，土壤ph值在4.0～5.8之間，并且冬季無凍土層，是茶樹生長的理想基質(zhì)。
四、自然資源和植保
依托良好的氣候資源優(yōu)勢，公司對茶產(chǎn)品的無公害、無污染十分重視，在多年的管理中倡導施有機肥，主要以廄肥（特別是羊糞）、油餅、綠肥為主；在植保方面，杜絕施用一切劇毒、高殘留的農(nóng)藥，在環(huán)保方面取得較好的效果，生產(chǎn)出安全、衛(wèi)生的優(yōu)質(zhì)“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品，為生態(tài)有機茶基地建設(shè)創(chuàng)建良好條件。
五、社會條件
（一）政策：借著國家西部大開發(fā)的東風，我州、縣政府制定了調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建設(shè)生態(tài)茶園的戰(zhàn)略，并且還制定了以我公司為龍頭企業(yè)，鼓勵進行茶葉收購及加工的優(yōu)惠政策。
（二）企業(yè)法人李建利有很強的社會關(guān)系和多年企業(yè)信譽的無形資產(chǎn)，經(jīng)我地區(qū)各商業(yè)銀行和工商、稅務(wù)部門綜合評估，信用度為4a級，貸款信用額度為900萬元/年。
（三）我公司“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品通過中國綠色食品發(fā)展中心認證為“綠色食品”，在省內(nèi)外占有一定的市場份額，有一定的品牌價值，在同類產(chǎn)品中有較強的競爭力。
第三章項目發(fā)展思路和投資規(guī)劃
公司的茶園基地、機械設(shè)備、水利、電力設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施方面已形成了一定的框架，具備一定的基礎(chǔ)，但就完備程度、茶園豐產(chǎn)程度以及五個茶廠周邊農(nóng)戶的茶園基地建設(shè)等還存在相當?shù)牟蛔?，急待進行改造和配置，以利于建設(shè)萬畝生態(tài)茶園基地和茶葉深加工項目的投資實施，進行聯(lián)合開發(fā)，將公司發(fā)展成為獨具特色的茶葉加工企業(yè)。為此，擬定了項目發(fā)展思路和投資規(guī)劃。
一、項目發(fā)展實施思路
（一）對茶園基地及基礎(chǔ)設(shè)施等方面的規(guī)劃。將對五大茶廠基地及茶農(nóng)基地的分散經(jīng)營、管理不善的狀況進行整改，實施聯(lián)合開發(fā)，統(tǒng)一規(guī)范管理，充分發(fā)揮土地資源優(yōu)勢，變荒山為“寶山”，走“公司加基地帶農(nóng)戶連市場”的發(fā)展道路；對茶園基地的生產(chǎn)管理、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面采取引進先進的技術(shù)設(shè)備和管理經(jīng)驗，從而實現(xiàn)企業(yè)向嚴管理、精加工、上檔次、高效率的方向發(fā)展。
（二）搞好萬畝生態(tài)茶園建設(shè)。結(jié)合州、縣政府建設(shè)生態(tài)茶園的規(guī)劃，立足于原有云南大葉群體品種茶的基礎(chǔ)上，力推茶樹良種化，對老茶園進行升級改造和新建生態(tài)優(yōu)質(zhì)茶園，嚴格按照良種化、標準化、規(guī)范化的要求建設(shè)萬畝生態(tài)茶園為擴大生產(chǎn)規(guī)模奠定基礎(chǔ)。
（三）擴大科技隊伍，搞好科研開發(fā)。為了切實加強茶園的生產(chǎn)管理和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，公司聘請云龍縣農(nóng)業(yè)局陳敬光高級農(nóng)藝師和李月張農(nóng)藝師對茶園的育苗栽培到茶葉的加工技術(shù)把好質(zhì)量關(guān)。同時在條件許可的情況下與昆明真元食品科研所等專業(yè)院校和科研機構(gòu)進行新產(chǎn)品研制開發(fā)，利用碎茶葉、茶老葉、茶梗等茶的低植物，生產(chǎn)高附加值的茶多酚、茶色素、茶多糖、兒茶素和預(yù)防心腦血管病的茶紅素保健食品，同時還可開發(fā)旅游產(chǎn)品，實施袋泡茶和藥物保健茶飲品工程，以滿足消費者“回歸自然，享受健康”的心理和生理保健需求。
（四）加強銷售隊伍，拓寬產(chǎn)品銷路。建立科學的銷售管理體系和制度，加強銷售隊伍的培訓和實踐鍛煉，注重客戶開發(fā)、營銷策劃及品牌建設(shè)，將“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品在立足于滇西八地州市場，向昆明地區(qū)和東盟地區(qū)市場輻射的同時，打開向東部、中部全國各大市場及國際市場的綠色通道，達到以銷促產(chǎn)，帶動云龍茶葉產(chǎn)業(yè)化體系的形成，為富民強縣做出一定的貢獻。
二、項目投資規(guī)劃
（一）規(guī)范茶園管理需投入352.5萬元。對茶園進行標準化、規(guī)范化的管理，全面進行修剪、薅、追工作，需投入25000個勞動工日，每個工日按15.00元計，則工價為37.5萬元，需投肥200噸，計28萬元，農(nóng)藥（以生物制劑為主）5萬元，規(guī)范高產(chǎn)生態(tài)茶園年生產(chǎn)管理費為70.5萬元，五年合計投入352.5萬元。
（二）水利設(shè)施建設(shè)需費用29萬元。茶園基地引水主體工程已解決，但旱季少雨時不能完全滿足茶樹需水，需新建10個能容40m3的蓄水池，單價0.6萬元，則需資金6萬元；增建10m3容量的小水池50個，單價0.3萬元，則需15萬元；修建損壞水路8000米，購部分鋼管8000米和膠管5000米進行修復(fù)水路和茶園澆灌用，共需投入資金8萬元。
（三）機械設(shè)備購置費用75萬元。為了提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場競爭力，需更新購置五套國內(nèi)較先進的多功能名優(yōu)茶葉加工設(shè)備，包括揉捻機、烘干機、炒干機、殺青機及配套設(shè)備，共需投入資金75萬元。
（四）產(chǎn)品包裝廣告宣傳投入費用60萬元。產(chǎn)品商標制版和訂制各類高、中、低檔系列產(chǎn)品包裝盒（袋）及媒體廣告宣傳所需費用計60萬元。
（五）新產(chǎn)品研制開發(fā)費用50萬元。充分利用茶葉資源優(yōu)勢，與昆明真元食品科研所等科研機構(gòu)合作，生產(chǎn)出對茶葉深加工的茶多酚、兒茶素、茶紅素保健食品，實施袋泡茶和藥物保健茶飲品工程，增加公司新產(chǎn)品開發(fā)力度和發(fā)展后勁，需投入研制開發(fā)費用50萬元。
（六）實施茶園節(jié)水噴灌技術(shù)工程需費用420萬元。為了保護茶園周圍的生態(tài)環(huán)境、提高茶葉生產(chǎn)的社會效益和經(jīng)濟效益，采用科學自動節(jié)水噴灌技術(shù)對茶園進行分期實施。每畝投入資金2000.00元，2144畝茶園共投入資金420萬元。
（七）舊州地區(qū)茶園升級改造和重新種植生態(tài)茶園建設(shè)資金需2050萬元。公司在現(xiàn)有5000多畝茶園基地基礎(chǔ)上，將舊州地區(qū)茶園擴墾為萬畝生態(tài)茶園基地，每畝開墾種植需700元，新開墾5000畝，投入資金350萬元；茶園開墾種植需三年連續(xù)管理，每畝管理費2200元，按7500畝計算，則需1650萬元資金；此外建設(shè)100畝無性系茶樹良種苗圃基地需50萬元資金。
（八）新建精制加工廠，需投入購買土地及前期啟動費用100萬元。
綜合上述各項分析共需投入資金3136.5萬元，公司自籌856.5萬元，農(nóng)戶投工投勞自籌780萬元，需引進資金1500萬元。
三、投資效益分析
（一）社會效益分析
1、解決農(nóng)村部分剩余勞動力的就業(yè)，增加農(nóng)民的收入，對社會用工的壓力起緩解作用。公司對茶園的升級改造和生產(chǎn)管理，每年可安排200個農(nóng)村剩余勞動力就業(yè)，每個農(nóng)民每年進行150個工日可創(chuàng)收3000元。
2、加強管理，為國企下崗職工和國內(nèi)大中專畢業(yè)生提供就業(yè)渠道和崗位。公司實施聯(lián)合開發(fā)茶園基地和茶葉深加工項目后，項目實施初期每年可安排60多人從事茶葉生產(chǎn)、加工、管理、銷售，并隨著市場的拓展，對人才的需求量將隨之增加，這對政府實施下崗職工再就業(yè)和大中專畢業(yè)生自謀職業(yè)工程起積極的推動作用，能夠解決部分國企下崗職工和大中專畢業(yè)生的就業(yè)難題。
3、帶動當?shù)厣絽^(qū)群眾致富奔小康，促進山區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，直到富民強縣的作用。公司通過該項目的聯(lián)合開發(fā)，使當?shù)厣絽^(qū)群眾利用荒山荒坡調(diào)整種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展優(yōu)良品種茶樹的種植，由公司統(tǒng)一技術(shù)指導，統(tǒng)一保護價收購，增加農(nóng)民收入和農(nóng)業(yè)產(chǎn)值，使群眾致富奔小康，促進山區(qū)經(jīng)濟發(fā)展。
4、不斷拓展銷售市場，打開國際國內(nèi)市場。該項目的實施使公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品不僅銷往滇西八地州市場，而且還銷往昆明乃至全國和國際大市場，從而形成完善的國內(nèi)銷售網(wǎng)絡(luò)和一定的國際銷售渠道，廣大消費者都喝到公司的優(yōu)質(zhì)“綠色食品”“云騰”牌“天池碧綠茶”，提高公司和產(chǎn)品的知名度，樹立公司良好形象及美譽度。
5、增加當?shù)刎斦杖?。項目的實施，將為地方財政增加新稅源，對地方財政?chuàng)收和發(fā)展縣域經(jīng)濟作出積極的貢獻。
二、經(jīng)濟效益分析
實施項目，建成萬畝生態(tài)茶園，經(jīng)過三年管理進入初產(chǎn)期，五年后進入產(chǎn)量穩(wěn)定期。農(nóng)戶將鮮茶葉交售給公司進行加工銷售，鮮葉款按年度償還建園所耗投資，現(xiàn)將優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項單位直接成本測算如下：
1、鮮葉成本（已包含全部農(nóng)業(yè)投入）每公斤2.00元，每公斤干茶10.00元。
2、加工成本（含電費燃料、工資、包裝物等）計每公斤4.00元。
3、全年管理人員工資、產(chǎn)品銷售等費用每公斤6.00元。
4、其它費用每公斤2.00元。
所以，每生產(chǎn)1公斤優(yōu)質(zhì)中檔干茶的成本應(yīng)為：10.00+4.00+6.00+2.00＝22.00元，以現(xiàn)行“云騰”牌“天池碧綠茶”中檔產(chǎn)品出廠價按平均每公斤40.00元計算，則每公斤中檔干茶能實現(xiàn)利稅18.00元。本項目如能按計劃實現(xiàn)產(chǎn)量和產(chǎn)值，就優(yōu)質(zhì)中檔干茶一項，按畝產(chǎn)60公斤優(yōu)質(zhì)中檔干茶計算，年產(chǎn)量為600噸，年產(chǎn)值2400萬元，年稅利1080萬元（其中：稅收按13%計算，則312萬元，純利768萬元），項目實施結(jié)束四年后就可收回全部投資。若將高檔茶及碎茶葉綜合深加工開發(fā)，則效益更可觀。此外茶農(nóng)也有喜人的收入，當?shù)刎斦杖胍矊⒖捎^，該項目的實施會取得很好的經(jīng)濟效益和社會效益。
第四章投資風險與防范措施
合資公司將面臨以下多個風險：
一、系統(tǒng)風險
1、政治環(huán)境：隨著我國改革開放的不斷深入及加入wto后，國家出臺大量政策法規(guī)，并在不斷修訂和完善，公司的生產(chǎn)經(jīng)營及收益會隨著我國的政治和社會環(huán)境變動而變動。
2、經(jīng)濟環(huán)境：在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟不斷轉(zhuǎn)化過程中，政府在資源配置、定價、資產(chǎn)管理方面的作用不斷減弱，市場將發(fā)揮主導作用。通貨膨脹、gdp增長率及任何經(jīng)濟政策的變動會給我公司的生產(chǎn)經(jīng)營及收益帶來一定的影響。
3、法律環(huán)境：我國正在建立健全及規(guī)范法律體系，但在公司組織、稅法等方面仍不完善，法律的不完善會對公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不可預(yù)料的影響。
二、公司特有風險
1、市場：云龍縣騰龍茶葉有限責任公司資源屬季節(jié)性產(chǎn)品，產(chǎn)品單一屬于傳統(tǒng)加工食品，新產(chǎn)品研制開發(fā)投資大，顧客的消費形態(tài)改變，會對產(chǎn)品銷售產(chǎn)生一定的影響。
2、技術(shù)：現(xiàn)有生產(chǎn)技術(shù)科技含量低、保密性差、屬于半機械化作坊式生產(chǎn)。
3、競爭：云南是我國的產(chǎn)茶大省，云南茶葉市場處于供大于求的過剩狀況，其他眾多生產(chǎn)廠家與我公司生產(chǎn)銷售同類產(chǎn)品，會對我公司資源分配、產(chǎn)品銷售有一定的影響。
4、管理：如果公司管理層經(jīng)營中決策失誤，會對公司帶來難以預(yù)計的損失。
三、風險防范措施
1、系統(tǒng)風險方面：公司將請專業(yè)公司或個人作為企業(yè)經(jīng)濟顧問和法律顧問。
2、市場與競爭風險方面：資源配置上，公司采用“公司加基地帶農(nóng)戶連市場”的經(jīng)營管理模式，確保原料供應(yīng)。在傳統(tǒng)茶葉加工基礎(chǔ)上公司將引進“昆明真元食品科研所”的茶紅素保健食品和茶葉深加工的茶多酚、兒茶素技術(shù)作為拳頭產(chǎn)品，實現(xiàn)單個產(chǎn)品無競爭化。此外還研制開發(fā)旅游產(chǎn)品，實施袋泡茶和藥物保健茶工程。公司計劃投入新產(chǎn)品開發(fā)研制費50萬元，并開展分批投入50—80萬元的廣告宣傳活動和有效的市場營銷及品牌策劃活動，以提高產(chǎn)品的品牌價值和樹立企業(yè)的良好形象。
3、技術(shù)方面：公司將有償委托專業(yè)院校及研究所對新產(chǎn)品進行研制開發(fā)。同時公司將和相關(guān)技術(shù)人員簽訂《技術(shù)保密合同》，并制定關(guān)聯(lián)的技術(shù)保密補貼實施細則。
4、管理方面：公司將請專業(yè)經(jīng)濟顧問、法律顧問、技術(shù)顧問、生產(chǎn)代表、銷售代表，對公司經(jīng)營決策一事一議，確保決策與市場接軌，避免或減少管理失誤。
第五章產(chǎn)品與技術(shù)
一、產(chǎn)品介紹
“云騰”牌“天池碧綠茶”系列產(chǎn)品由我公司生產(chǎn)，原料產(chǎn)于瀾滄江熱區(qū)西岸灌木林地帶的原始天然環(huán)境中，該產(chǎn)品運用高新技術(shù)和獨特的加工工藝，生產(chǎn)加工出具有潤肺、化痰、防熱解暑、消食熱提神、降壓抗癌之功效的“云騰”牌“天池碧綠茶”；該茶湯色碧綠透亮、香味醇正、條索肥厚、口感舒適、經(jīng)久耐泡、回味甘甜。公司現(xiàn)加工出“云騰”牌“天池碧綠茶”炒青、烘青茶系列產(chǎn)品及“天池碧螺春”、“天池毛峰”、“天池龍井”等各種高檔精品茶，深受國外廣大消費者的歡迎。
二、產(chǎn)品工藝流程和品質(zhì)特征公務(wù)員之家版權(quán)所有
我公司以生產(chǎn)綠茶為主，綠茶加工依工藝流程不同可生產(chǎn)出炒青、烘青、蒸青、曬青四種綠茶，為了滿足廣大消費者喜飲綠茶的需求，我公司特推出“云騰”牌“天池碧綠茶”炒青和烘青系列綠茶。
（一）炒青：下山鮮葉，經(jīng)過殺青、揉捻后的茶胚通過烘干機烘二青（散發(fā)大量水分），炒干機炒三青（造型階段）、薄攤涼、炒干機揮鍋（繼續(xù)散發(fā)水分和整形，并產(chǎn)生香氣），此工藝生產(chǎn)出的成品稱為炒青綠茶。它具有“外形條索緊曲、勻整、有鋒苗、不斷碎、色澤起輝、調(diào)和一致、凈度好；內(nèi)質(zhì)香高持久，具熟板栗香、純正；湯色黃綠明亮，滋味濃醇爽口，葉底嫩綠完整”的品質(zhì)特征。
（二）烘青：下山鮮葉，經(jīng)過殺青、揉捻后的茶胚通過烘干機組，分別經(jīng)過毛火（溫度為110℃—120℃）、薄攤涼、足火（100℃—110℃）三道干燥程序，從而產(chǎn)生了“外形呈長條形、微帶彎曲、色澤深綠、白毫顯露；內(nèi)質(zhì)香氣平和，清幽久遠；湯色清澈、淺綠、明亮，滋味鮮爽，葉底嫩綠完整”的優(yōu)質(zhì)烘青綠茶特征。
第六章市場與競爭
一、國內(nèi)市場
中國茶文化源遠流長，茶有健身、解渴、療疾之功效，又富欣賞情趣陶冶情操，與咖啡、可可并稱世界三大飲料，為二十一世紀健康飲品之首，消費群眾為城市和農(nóng)村各年齡層次和各類收入的人群，畢竟人人有飲茶習慣。我公司的產(chǎn)品主要集中在各大中城市和農(nóng)村有一定經(jīng)濟收入的家庭，其年齡不限，市場細分情況為：
1、按地理位置細分：
（1）各大城市消費量為30%。
（2）各中小城市消費量為40%。
（3）農(nóng)村市場消費量為30%。
2、按年齡細分：
（1）5—20歲消費量為10%。
（2）20—30歲消費量為30%。
（3）30歲以上消費量為60%。
3、按心理和行為細分：
（1）追求時尚、追求享受的消費量為20%。
（2）追求內(nèi)在利益，注重健康的消費量為80%公務(wù)員之家版權(quán)所有。
二、國際市場
世界各國有華人集中的地區(qū)，都有茶葉消費的需求。我公司的產(chǎn)品主要集中在亞洲地區(qū)，以東南亞市場為主；其次隨著東盟自由貿(mào)易區(qū)的建立，茶產(chǎn)品也可出口銷往東盟各個國家。在亞洲以日本市場為主，韓國、中國臺灣地區(qū)、香港、新加坡、泰國、馬來西亞等華人集中地，這些消費群體絕大多數(shù)以消費中低檔茶葉為主，占國際市場的消費量為20%。此外消費群體除集中在華人圈，還主要集中在娛樂行業(yè)（夜總會、ok廳等）和各旅游景點，占國際市場的消費量為20%。
結(jié)論：根據(jù)上述分析，茶葉市場是一個需求廣闊，有強大的市場潛力和消費需求空間，消費者有長期需求和強大的購買力。因此如果經(jīng)營管理好，產(chǎn)品質(zhì)量過硬，則會有較高而穩(wěn)定的收益和吸引人的發(fā)展前景。
三、公司市場優(yōu)勢
由于公司產(chǎn)品通過“綠色食品”的論證，加上公司所屬五大茶廠始建于八十年代末九十年代初，入市早，已在顧客心中樹立一定的品牌形象和過硬的產(chǎn)品質(zhì)量保證。公司的“云騰”牌“天池碧綠茶”已占領(lǐng)云南省內(nèi)大部分市場，還銷往上海、福建、安徽、四川、黑龍江、青海、甘肅、陜西、香港及臺灣等省市，產(chǎn)品深受消費者的青睞。公司和國內(nèi)多家大型連鎖超市建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，并和多家經(jīng)銷商建立伙伴聯(lián)盟關(guān)系，同時公司還在大理設(shè)立營銷辦事處和產(chǎn)品專營店。
四、目標市場
結(jié)合上面的市場需求、市場細分及產(chǎn)品特點，我們將選擇以各中小城市為主，各大中城市和農(nóng)村市場居次的消費市場作為我們的目標市場，并以積極的保健消費理念，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和優(yōu)惠的價格吸引各方面的消費群體，力爭在8年時間占領(lǐng)這一市場15%的份額。我們的目標市場主要由三部分組成。
1、全國連鎖超市：是我們產(chǎn)品的主要客戶，近年來，連鎖超市已遍布全國各大中城市，顧客的商品購買基本都由超市供應(yīng)，原因是超市貨源多、品種齊、價格適中、購物便利。
2、全國各地總經(jīng)銷商：是公務(wù)員之家版權(quán)所有我們產(chǎn)品重要客戶之一，其特點為：貼近消費者、樹立產(chǎn)品品牌形象。防止偽劣假冒產(chǎn)品進入市場，能及時反饋顧客的消費習慣和消費動機。
五、產(chǎn)品競爭優(yōu)勢
1、高質(zhì)量的產(chǎn)品：我們擁有一定的優(yōu)質(zhì)鮮茶葉基地為原料，還擁有一流的加工技術(shù)和先進的生產(chǎn)設(shè)備及多年的生產(chǎn)實踐管理經(jīng)驗，經(jīng)過嚴格的全面質(zhì)量管理，能生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，公司的產(chǎn)品已經(jīng)在中國綠色食品發(fā)展中心認證為“綠色食品”。
2、適當?shù)膬r格：由于我公司實行“公司加基地帶農(nóng)戶連市場”的經(jīng)營管理模式，擁有充足的鮮茶葉供給基地，使生產(chǎn)成本低于同行業(yè)20%，因此，可制定適中的市場價格。
3、獨特的品質(zhì)：由于我公司所處環(huán)境優(yōu)越，區(qū)位獨特，土壤、溫度、濕度、氣候適中，生產(chǎn)出的茶葉具有湯色碧綠透亮、香味醇正、條索肥厚、口感舒適、經(jīng)久耐泡、回味甘甜等特點。
4、保健功能：我公司產(chǎn)品具有優(yōu)良的品質(zhì)，經(jīng)專業(yè)人士論證得出：常飲“云騰”牌“天池碧綠茶”有潤肺化痰、防熱解暑、消食提神、健胃減肥、養(yǎng)顏美容、降壓抗癌之功效，是真正的茶葉珍品。
六、產(chǎn)品競爭策略
為了能迅速有效打開我們的產(chǎn)品市場，獲得長久發(fā)展，我們將以公司發(fā)展戰(zhàn)略為核心，從產(chǎn)品形象、市場銷售、生產(chǎn)質(zhì)量、技術(shù)發(fā)展四個方面系統(tǒng)規(guī)劃品牌競爭策略。
1、樹立鮮明品牌形象：鮮明的產(chǎn)品形象是創(chuàng)建成功品牌、打開市場的基礎(chǔ)，為此，我們將努力做好以下工作：
（1）簡明、形象、實用的產(chǎn)品設(shè)計。
（2）有針對性的廣告宣傳。
（3）積極公共關(guān)系活動。
2、建立廣泛市場營銷網(wǎng)絡(luò)。（參見第七章營銷計劃與策略）
3、嚴格控制生產(chǎn)成本和生產(chǎn)質(zhì)量。
低成本、高質(zhì)量是我們公司公務(wù)員之家版權(quán)所有整體戰(zhàn)略之一，同時也是我們獲得競爭優(yōu)勢，贏得市場的重要保障。
（1）嚴格控制生產(chǎn)成本。我公司建成萬畝生態(tài)茶園基地和對茶農(nóng)進行統(tǒng)一價格收購，我們的鮮茶葉的原料成本比同行業(yè)的低20%，加上加工過程中強化成本管理，這種嚴格控制生產(chǎn)成本的做法必能給我公司帶來巨大的收益。
（2）嚴格控制產(chǎn)品質(zhì)量?！耙再|(zhì)量求生存”，“質(zhì)量是產(chǎn)品的生命”，我們將實行定員全面質(zhì)量管理，建立并完善相應(yīng)的質(zhì)量保證體系，我公司產(chǎn)品已經(jīng)被中國綠色食品發(fā)展中心認證為“綠色食品”，同時我們計劃在5年內(nèi)通過iso900國際質(zhì)量認證和有機食品認證，這將有利于我們最終市場目標的實現(xiàn)。
4、持續(xù)的技術(shù)發(fā)展。
創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的靈魂，在我公司的發(fā)展過程中，將關(guān)注新產(chǎn)品研制開發(fā)，發(fā)展多元化產(chǎn)品，重點是從生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)工藝兩方面不斷創(chuàng)新，在降低生產(chǎn)成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量的同時，提高產(chǎn)品的附加值和文化藝術(shù)含量，使產(chǎn)品更具優(yōu)勢。公司將依靠昆明真元食品科研所等科研機構(gòu)作后盾，進行多個產(chǎn)品的研制開發(fā)，如茶多酚、茶色素、茶咖啡因、茶紅素保健食品、茶保健酒和茶保健飲料等產(chǎn)品。并逐步建立自己的科研隊伍和體系，為進一步的市場開發(fā)奠定堅實的基礎(chǔ)。
第七章營銷計劃與策略
一、營銷理念
公司將為消費者提供價格適中、質(zhì)量高的茶制品，并讓消費者了解保健功能性茶食品的益處，并為消費者的購買提供最大便利，為消費者的健康作貢獻。
二、營銷機遇
（一）眾多的消費者與巨大的空白市場構(gòu)成公司發(fā)展的潛在商機和良好條件。
（二）隨著國家人事制度和體制的改革，下崗分流人員和大中專畢業(yè)生及社會各界剩余勞動力、資源充足，為公司發(fā)展所需人力資源提供眾多人才來優(yōu)選。
（三）公司有健全完善的培訓制度和科學合理的管理體系，完全有能力適應(yīng)局部市場的競爭和需求，從而在同行業(yè)競爭中取勝占領(lǐng)市場。
（四）公司高素質(zhì)的決策群體為企業(yè)的發(fā)展確立正確的方向，為塑造品牌，實現(xiàn)“資本化運營、品牌化經(jīng)營”的理念打下堅實基礎(chǔ)，為公司發(fā)展壯大提供了無形保證。
（五）公司產(chǎn)品入市以來，其品質(zhì)和口感深受消費者青睞，并且據(jù)市場調(diào)查結(jié)果茶葉市場還沒有形成特色經(jīng)營，由此可見通過公司產(chǎn)品的優(yōu)勢來拓寬銷路搞好特色經(jīng)營。
三、營銷計劃
1、營銷機構(gòu)和營銷人員：公司將組建新的營銷管理機構(gòu)及市場營銷人員。具體為：成立“市場部”，由營銷副總經(jīng)理負責管理總計劃實施，設(shè)立區(qū)域市場部經(jīng)理管理區(qū)域市場營銷人員及負責區(qū)域市場開拓。前期市場部設(shè)置為15人（不包括營銷副總）。
2、營銷渠道的選擇和營銷網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建：公司將采用間接銷售的策略，通過連鎖超市、批發(fā)商、特許經(jīng)銷商、零售商進行產(chǎn)品銷售。公司將盡量減少中間流通環(huán)節(jié)，減少營銷成本，其營銷網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成如下：
市場拓展
批發(fā)商
連鎖超市
特許專營店
各地超市
零售商
消費者
3、廣告和促銷計劃：公司將分批和按計劃實施投入廣告費用，通過電視、報刊、雜志、戶外戶內(nèi)pop進行多層次、多渠道、選擇性區(qū)域的廣告投放活動，力爭以最小投入產(chǎn)生最大的廣告效果。公司前期廣告計劃費用投入為50萬元，使用分配情況如下表（以后每年遞增20～30萬元）：
分類廣告名稱
廣告實施單位
計劃投入
備注
電視
各地電視臺
20
選擇收視率較高的電視臺，簡明實用的廣告制作，能突出產(chǎn)品及企業(yè)的品牌形象。
雜志
各種期刊如《經(jīng)營與消費》
10
有一定知名度雜志，有固定讀者，主以產(chǎn)品招商為主。
報刊
全國性和地方性報紙
5
介紹產(chǎn)品，宣傳公司品牌，樹立良好的企業(yè)形象。
戶外廣告
各區(qū)域性廣告公司
10
樹立本公司及產(chǎn)品在各地的形象。
戶內(nèi)廣告
廣告公司、包裝設(shè)計公司
5
制作店內(nèi)海報、廣告購物袋、宣傳小冊子等。
在進行各項廣告實施過程中，公司將配合各地經(jīng)營方進行多種形式的促銷活動，如：開業(yè)促銷、店慶促銷、節(jié)假日促銷、事件促銷等，并開展針對性的促銷及公共關(guān)系的活動，針對營銷網(wǎng)絡(luò)計劃如下：
（1）連鎖超市：配合超市的各種促銷活動，提供各種贈送禮品、產(chǎn)品樣品贈送、產(chǎn)品廣告購物手提袋及組織產(chǎn)品的會，開展消費者免費品嘗及產(chǎn)品建議活動。
（2）批發(fā)商：主要通過折扣政策、銷售競賽、贈送公司內(nèi)刊、宣傳冊、贈品廣告等促銷活動。
（3）特許專營店：主要以從業(yè)人員教育培訓、樣品贈送、派遣店員、提供pop廣告、組織消費者免費品嘗及產(chǎn)品評價活動，開展消費者按質(zhì)給價付款獎勵活動。
（4）零售店：提供店內(nèi)pop廣告宣傳資料、贈送銷售用具、給予銷售技術(shù)指導、贈送銷售信息卡，對銷售業(yè)績好的零售商給予一定物質(zhì)獎勵，并設(shè)為店，可享受滯銷商品換貨等優(yōu)惠政策。
具體促銷費用如下表：
單位：萬元/年
促銷單位
單位數(shù)
預(yù)計促銷次數(shù)
總促銷次數(shù)
促銷費用
費用總計
連鎖超市
10
12次/年
120次
0.2萬元/次
24萬元/年
批發(fā)商
5
1次/年
5次
2萬元/次
10萬元/年
特許專營店
20
2次/年
40次
0.3萬元/次
12萬元/年
零售店
3000
2次/年
6000次
0.002萬元/次
12萬元/年
四、營銷策略
1、品牌策略：公司將使用“云騰”牌“天池碧綠茶”的品牌知名度進行品牌策劃實施品牌化經(jīng)營。同時深度挖掘云龍?zhí)斐貙僭瀑F高原橫斷山脈的明珠和云龍?zhí)斐嘏c吉林長白山天池、新疆天山天池的形象和聲譽，進行結(jié)合本公司及產(chǎn)品展開樹立品牌形象的品牌推廣活動。
2、產(chǎn)品包裝策略：公司將委托專業(yè)知名廣告設(shè)計公司進行產(chǎn)品外包裝設(shè)計，同時進行對產(chǎn)品的概念、功能內(nèi)涵進行了延伸性包裝，能突出產(chǎn)品特點、功能及企業(yè)品牌形象外，還突出產(chǎn)品的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵義，且通過包裝體現(xiàn)出公司的企業(yè)理念、精神和企業(yè)文化，使包裝有環(huán)保功能和自然功能外，還突出產(chǎn)品的社會功能、精神功能。
3、價格定位策略：公司將采取動態(tài)價格策略，根據(jù)不同地區(qū)的綜合情況進行市場定價（消費能力、消費習慣、市場競爭）。以市場滲透為目標，快速收回投資為根本，結(jié)合需求導向、成本導向和競爭導向為實施依據(jù)，進行理解價值定價和產(chǎn)品組合定價。
4、公共關(guān)系策略：對內(nèi)進行公關(guān)活動，主要是對業(yè)務(wù)員進行獎勵促銷機制，讓業(yè)務(wù)員分組定時或不定時對經(jīng)銷商進行助銷促銷策略；對外針對經(jīng)銷商、茶室及其服務(wù)員進行銷售產(chǎn)品、茶道技能的服務(wù)推銷技巧培訓的活動外，還組織季度、年度經(jīng)銷商評級或獎勵促銷的廠商聯(lián)誼會，還可針對消費者舉行老年協(xié)會品嘗活動和組織茶會及其它公益活動，還可參加行業(yè)食品展銷會進行促銷產(chǎn)品外還能招商。
五、市場營銷中意外情況的應(yīng)急對策
1、假冒偽劣產(chǎn)品：在市場經(jīng)營活動中，由于公司品牌及企業(yè)形象不斷樹立，市場占有率的不斷提高，可能會出現(xiàn)假冒偽劣產(chǎn)品，會給企業(yè)造成有形或無形的損失。應(yīng)對措施為：進行積極宣傳，從產(chǎn)品的包裝到產(chǎn)品質(zhì)量，讓消費者能從基礎(chǔ)區(qū)別方式中分辨真假；配合各地工商、公安、質(zhì)檢、消協(xié)、經(jīng)銷商進行廣泛的打假行動，對有功的單位或個人給予重獎。
2、傾銷和竄貨：在實際經(jīng)營過程中，有些經(jīng)銷商為完成銷售指標，會采用低價銷售和跨地區(qū)低價銷售，給正常的銷售環(huán)境造成不穩(wěn)定因素，并損害部分經(jīng)銷商的利益，如防止和控制不嚴會造成惡性循環(huán)，給公司造成無法估計的損失和后果。防止方法為：跟總經(jīng)銷商簽訂《產(chǎn)品銷售實施細則》，明確其銷售的活動范圍和傾銷的申請條件，并制定相關(guān)的銷貨返利綜合評審規(guī)則。
3、區(qū)域性消費意識及消費習慣造成產(chǎn)品滯銷情況：由于不同地區(qū)的收入情況、生活習慣及消費理念的不同，會造成部分產(chǎn)品銷售困難或滯銷。解決辦法為：適時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)組建新的營銷模式，根據(jù)消費者的建議，生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品。
第八章企業(yè)管理
一、管理
1、管理層介紹
（1）董事長：由合資企業(yè)董事會選派或由原云龍縣騰龍茶葉有限責任公司選派。
（2）總經(jīng)理：由合資企業(yè)董事會選派或由原云龍縣騰龍茶葉有限責任公司總經(jīng)理梁衛(wèi)國擔任。梁衛(wèi)國，男，現(xiàn)年38歲，白族，大專學歷，高級會計師，曾在財政部門工作，歷任巍山縣安夏有限責任公司總會計等職，有一定的企業(yè)管理及工作實踐經(jīng)驗，能獨立組織完成董事會的生產(chǎn)、銷售任務(wù)。
（3）營銷副總及生產(chǎn)副總：營銷副總的要求：大專以上的專業(yè)文化程度，有一定市場營銷經(jīng)驗及業(yè)績，有良好的工作作風及敬業(yè)精神，能進行策劃營銷戰(zhàn)略戰(zhàn)術(shù)，并加以實施取得好的績效。生產(chǎn)副總的要求：要有一定的企業(yè)管理經(jīng)驗和豐富的生產(chǎn)實踐經(jīng)驗，熟練掌握茶園的種植及鮮茶葉的生產(chǎn)加工技術(shù)，并能制定和組織實施生產(chǎn)管理計劃和措施。
（4）財務(wù)經(jīng)理和行政辦公室主任：財務(wù)經(jīng)理要求有多年財務(wù)管理工作經(jīng)驗，有相應(yīng)資質(zhì)證書，熟悉中外合資企業(yè)法、公司法、合同法、稅法及各種財務(wù)管理法規(guī)和成本管理。行政辦公室主任：要求相關(guān)專業(yè)的大專及以上文化，有一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力，熟練各種法律法規(guī)，能制訂并實施公司的各項管理規(guī)章制度。
2、質(zhì)量管理
為了生產(chǎn)高質(zhì)量的茶葉產(chǎn)品，公司制訂了“雙控”質(zhì)量措施：一是由公司負責集中控制；二是由生產(chǎn)部門進行質(zhì)量監(jiān)督控制。同時，根據(jù)國家相關(guān)質(zhì)量標準如iso900或gmp認證，從產(chǎn)品設(shè)計到原料采購和產(chǎn)品加工、包裝，采用全面定員品質(zhì)控制體系。
3、市場管理
公司在現(xiàn)有市場營銷網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上，增設(shè)多個營銷市場部，加大對客戶的開發(fā)管理力度，進行營銷策劃和品牌整合營銷傳播，建立消費者對公司和產(chǎn)品的忠誠度，通過市場調(diào)查展開有力的營銷攻勢，擴大公司的市場占有率。
4、人力資源管理
公司將建立系統(tǒng)的選人、育人、用人、留人的人力資源開發(fā)與管理體系，打造高績效的員工隊伍，建立團隊合作的學習型組織，激發(fā)員工的潛能，讓員工盡心完成各自職責范圍內(nèi)的任務(wù)。
5、財務(wù)管理
為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展和現(xiàn)代化企業(yè)制度的基本要求，遵循一系列財會法規(guī)，結(jié)合我公司實際情況，制定符合本公司發(fā)展的財務(wù)管理體系和相應(yīng)的財務(wù)條例，明確總公司與分廠的財務(wù)機構(gòu)職責，加強資金資產(chǎn)管理和成本管理，完善成本費用管理、銷售收入管理及對外投資和收益的管理，制訂相關(guān)財務(wù)報表及財務(wù)分析報表，根據(jù)上級財政、稅收等部門要求編制相關(guān)財務(wù)報告。
二、組織結(jié)構(gòu)
1、董事會：由合資企業(yè)出資各方組成，設(shè)7個董事席位，其中1名董事長，2名執(zhí)行董事（副董事長），1名監(jiān)事，3名董事。
2、行政管理部：設(shè)總經(jīng)理1名，營銷副總經(jīng)理1名，生產(chǎn)副總經(jīng)理1名，財務(wù)部經(jīng)理1名，行政辦公室主任1名，質(zhì)檢部經(jīng)理1名，采購部經(jīng)理1名，行政后勤人員8人。
3、生產(chǎn)車間及分廠：設(shè)車間主任1名，分廠廠長5名，生產(chǎn)工人60人，臨時工260人。
4、營銷部：營銷區(qū)域經(jīng)理10名，營銷員30人。
5、研制開發(fā)部：研發(fā)經(jīng)理1名，研發(fā)員5名。
總經(jīng)理
分廠廠長
產(chǎn)品開發(fā)部
區(qū)域營銷經(jīng)理
車間主任
行政辦公室
營銷
人員
財務(wù)人員
三、人員
（一）人力資源
公司的發(fā)展壯大，需要增加各類管理人員和普通員工，其中最主要吸收的是市場營銷和產(chǎn)品研制開發(fā)人員。公司在選才時優(yōu)先吸收國家體制下的“下崗分流”人員和各大中專院校畢業(yè)生來充實公司的各部門崗位。
1、營銷部人員：隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，需增加區(qū)域營銷經(jīng)理10名，條件為大專文化程度，有本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的營銷管理和開拓市場的實踐經(jīng)驗，能完成營銷任務(wù)并及時回籠貨款，有較強的公關(guān)協(xié)調(diào)能力，月薪計劃1200—1800元；還需增加市場營銷人員50人，條件為：中專以上文化程度，能吃苦耐勞，有一定營銷工作經(jīng)驗和商務(wù)談判溝通能力，月薪計劃600—900元。
2、研制開發(fā)部人員：企業(yè)為適應(yīng)不斷發(fā)生變化的市場需求，以及消費習慣、理念也發(fā)生變化的顧客的要求，適時推出新產(chǎn)品，成為企業(yè)新的利潤增長點，需引進科技人才組建自己的產(chǎn)品研制開發(fā)部，以實現(xiàn)“生產(chǎn)一個，儲存一個，開發(fā)一個”的研制開發(fā)戰(zhàn)略，不斷站在市場需求的前面。研制開發(fā)部經(jīng)理1名，條件為有大學本科以上文化程度，食品研制開發(fā)專業(yè)，有自己的研制開發(fā)成果，有豐富的組織、協(xié)調(diào)和管理經(jīng)驗，且有主持搞好研制開發(fā)工作的能力，年薪計劃10—15萬元；研制開發(fā)人員5名，條件為大專以上文化程度，有參與產(chǎn)品研制開發(fā)工作實踐經(jīng)驗，能夠協(xié)同他人共同完成研制開發(fā)任務(wù)，年薪計劃每3—8萬元。以上科研人員可據(jù)開發(fā)新產(chǎn)品所產(chǎn)生利潤程度，給予一定的物質(zhì)、經(jīng)濟或股權(quán)獎勵。
（二）激勵約束機制
1、實行產(chǎn)權(quán)激勵機制：對為企業(yè)發(fā)展作出重大貢獻的員工將進行無償贈股、低成本轉(zhuǎn)股和知識技術(shù)股等形式外，還讓人力資本持股，集中表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)激勵，充分調(diào)動員工工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性。
2、進行培訓升遷發(fā)展激勵：對企業(yè)作出貢獻或在做企業(yè)工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，公司將出資對他進行培訓或派其出廠考察學習參觀。公司實行全員績效考核和輪換培訓制度，以公正、公平、公開的原則進行競聘上崗，實行末位淘汰制，以實現(xiàn)“能者上，平者讓，庸者下”的內(nèi)部競爭機制，從而激發(fā)員工的潛能，盡力做好本職工作
3、實行企業(yè)文化激勵：公司將以“以質(zhì)量求生存，以效益求發(fā)展”的企業(yè)理念和精神，引導全員重視質(zhì)量管理，向企業(yè)管理要效益，全公司上下朝著一個共同的目標而努力工作，增強公司的凝聚力，一心一意搞好工作，從而使公司取得良好的經(jīng)濟效益和社會效益，對員工進行持久的激勵。
4、建立完善管理的約束機制：公司通過制定各項管理制度，讓制度來管人，一切按規(guī)章制度對員工進行約束和監(jiān)督，在公司內(nèi)部實現(xiàn)“制度管人，感情動人，事業(yè)留人”的理念，公司還將借助外部的法律、道德、市場及社會輿論和大眾傳媒進行對人監(jiān)督和約束，從而使公司員工得以遵守公司的規(guī)章制度，不違法亂紀做出有損于公司和消費者及社會的事來。
四、信息系統(tǒng)
1、市場信息
（1）消費者反饋信息：根據(jù)消費者反饋信息及時掌握消費者的購買動機、消費習慣、消費能力，及時制定生產(chǎn)、銷售計劃及市場價格定位策略，主要以產(chǎn)品購買反饋卡及專業(yè)市場調(diào)查顧問公司或營銷人員進行信息收集。
（2）連鎖超市、批發(fā)商反饋信息：根據(jù)批發(fā)商提供的產(chǎn)品市場銷售情況報表及營銷員提供的零售商銷售情況報表，進行組合產(chǎn)品生產(chǎn)，確定單個產(chǎn)品生產(chǎn)計劃和廣告宣傳計劃及市場計劃。
（3）特許專營店和零售商反饋信息：從特許專營店和零售商處收集的信息中可了解和確定產(chǎn)品終端銷售價格及單個產(chǎn)品需求量，對企業(yè)制定產(chǎn)品生產(chǎn)計劃及產(chǎn)品市場價格定位提供依據(jù)。
2、企業(yè)內(nèi)部信息
（1）人員信息：及時掌握企業(yè)管理和營銷人員的工作情況，根據(jù)人事工作調(diào)查表、員工考勤月報表和員工合同報表，進行綜合調(diào)查分析，合理、有效的安排員工工作、生活，避免因人員的流動造成企業(yè)的多方損失。
（2）原料信息：及時調(diào)查掌握本地區(qū)的原料供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、市場價格和各企業(yè)市場需求情況，以便制定合理正確的原料采供計劃及方案。
（3）設(shè)備信息：通過國內(nèi)外的一些設(shè)備期刊及互聯(lián)網(wǎng)調(diào)查和了解產(chǎn)品設(shè)備的最新研制情況；通過內(nèi)部和生產(chǎn)設(shè)備利用表及設(shè)備維護計劃表，進行合理安排生產(chǎn)，提高設(shè)備的綜合利用率，盡量避免使之閑置。
（4）生產(chǎn)信息：了解全國及主要競爭對手的產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)銷售情況，及時調(diào)整公司產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。依據(jù)《成本及質(zhì)量控制月報表》、《原料庫存月報表》、《市場對路產(chǎn)品銷售月報表》及《產(chǎn)品的技術(shù)、配方改進計劃報表》進行綜合安排生產(chǎn)計劃和調(diào)整生產(chǎn)情況。
（5）社會信息：主要通過社會上的各種新聞媒介機構(gòu)的新聞報道，了解市場的變化情況及消費者的需求情況，及時掌握有關(guān)政策及經(jīng)濟組織的市場綜合調(diào)節(jié)情況，通過宏觀經(jīng)濟、微觀經(jīng)濟及緊縮經(jīng)濟進行企業(yè)的綜合生產(chǎn)銷售調(diào)整，收集信息將委托專業(yè)的信息咨詢公司或?qū)I(yè)人士進行信息收集。
（6）行業(yè)信息：通過行業(yè)協(xié)會、企業(yè)協(xié)會、傳媒及專業(yè)市場調(diào)查機構(gòu)的綜合反饋信息，重點了解行業(yè)及其發(fā)展趨勢和競爭對手的產(chǎn)品、市場情況，以便調(diào)整公司的生產(chǎn)和銷售計劃，制定出富有競爭力的企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)計劃和市場開拓策略。
第九章財務(wù)分析
一、公司現(xiàn)有財務(wù)狀況
（一）主要會計政策
1、會計年度自公歷1月1日至12月31日止。
2、采用借貸復(fù)式記帳方法。
3、所有的會計報表科目均按權(quán)責發(fā)生制及實際成本價。
4、計提壞帳準備、存貨跌價準備及投資增值準備。
5、生產(chǎn)成本以品種法進行核算，銷售成本以先進先出法核算。
6、固定資產(chǎn)按使用年限法計價核算。
7、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按受益年份攤。
二、融資計劃
1、資金需求狀況：初步估算項目實施需3136.5萬元，具體用款計劃如下表（9-1）所示：
投資項目
金額
（萬元）
備注
茶園管理費
352.5
主要用于茶園生產(chǎn)管理和投工投肥投藥
水利設(shè)施建設(shè)費
29
用于修復(fù)水路和新建水池
生產(chǎn)及輔助設(shè)備費
75
主要用于購產(chǎn)品加工設(shè)施及配套設(shè)備
產(chǎn)品包裝廣告宣傳費
60
用于產(chǎn)品商標制版和定制各類高、中、低檔系列包裝盒（袋）及媒體廣告宣傳
新產(chǎn)品研發(fā)費
50
引進科研成果或技術(shù)研究的費用
節(jié)水噴灌技術(shù)工程
420
實施節(jié)水噴灌技術(shù)的支出
擴建生態(tài)茶園
2050
墾田、建苗圃、三年茶園管理種植的支出
精加工廠
100
用于購買土地、建廠房、辦公樓及前期運作費用。
2、合作方式：公司主要采用合資合作為主，融資貸款為輔，依靠投資企業(yè)的資金、管理經(jīng)驗、市場營銷網(wǎng)絡(luò)進行多方位合作。
3、股權(quán)結(jié)構(gòu)：投資方投入1500萬元，可占合資企業(yè)的55%的股份，我方占45%的股份，投資方可占董事會4席，我方占3席。
4、投資回報與退出：公司將從每年稅后利潤中提取10%的法定公積金和5%的法定公益金，另以10%提取任意公積金，剩余75%可作為分配利潤。具體分配方案為從可分配利潤中提取2%作為投資方的結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)益金，其余可分配利潤按雙方出資比例進行分配，如果虧損按雙方出資比例各自承擔債務(wù)。投資方的退出方式主要以合伙人或管理層回購股權(quán)形式進行，回購條件為：投資方必須允許合伙人或管理層進行二次融資，所得資金主要用于回購?fù)顿Y方股權(quán)和企業(yè)再投資。另外公司將重點考慮投資方將所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)外上市公司或大型企業(yè)集團。如果在國內(nèi)創(chuàng)業(yè)板上市，公司將優(yōu)先考慮上市融資，將企業(yè)內(nèi)部股轉(zhuǎn)化成公眾股，讓投資方以最佳的方式退出投資企業(yè)。
三、財務(wù)預(yù)測
1、基本條件
（1）公司遵循的國家和地方現(xiàn)行法律、法規(guī)、政策和經(jīng)濟環(huán)境無重大變化。
（2）現(xiàn)行的信貸利率、匯率及市場行情無重大變化。
（3）賦稅基準及稅率無重大變化。
（4）公司生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展計劃、銷售計劃和科研計劃如期實現(xiàn)并無較大變化。
（5）無其它人力不可抗拒及不可預(yù)見因素造成的重大不利因素。
2、財務(wù)計劃簡述：根據(jù)我們的發(fā)展計劃，我們計劃在財務(wù)方面實現(xiàn)以下目標。
3、主要財務(wù)報表：
成本費用表（9-2）
單位：萬元/噸
序號
項目
投產(chǎn)期
達到能力生產(chǎn)期
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
生產(chǎn)制造費
1.4
1.4
1.3
1.3
1.2
2
工資福利
0.62
0.65
0.8
0.9
0.9
3
管理費
0.1
0.1
0.05
0.05
0.05
4
銷售及廣告費
0.25
0.25
0.2
0.2
0.2
5
其它費用
0.2
0.2
0.1
0.1
0.1
6
折舊
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
7
利息支出
0.08
0.1
0.05
0.05
/
8
經(jīng)營費用
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
9
總成本
2.9
2.95
2.75
2.85
2.7
預(yù)計損益表（9-3）
單位：萬元
年份
項目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
商品銷售收入
1200
1600
1800
2000
2400
銷售折扣
60
80
90
100
120
商品銷售凈額
1140
1520
1710
1900
2280
商品銷售成本
750
1000
1100
1250
1400
經(jīng)營費用
20
20
30
30
30
商品銷售稅金
45
60
70
76
91
商品銷售利潤
325
440
510
544
759
管理費用
30
30
20
20
20
財務(wù)費用
20
20
20
20
10
利潤總額
275
390
470
504
729
預(yù)計資產(chǎn)負債表（9-4）
單位：萬元
年份
項目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
貨幣資金
320
540
750
742
859.8
應(yīng)收帳款
10
20
40
60
70
存貨
120
160
180
200
200
流動資產(chǎn)合計
450
720
970
1002
1129.8
固定資產(chǎn)原值
1640
2040
2240
2440
2196
累計折舊
164
204
224
244
219
固定資產(chǎn)凈值合計
1476
1836
2016
2196
1977
無形資產(chǎn)
80
100
120
150
200
遞延資產(chǎn)
20
20
20
30
40
無形及遞延資產(chǎn)合計
100
120
140
180
240
其他資產(chǎn)
689
554
484
366
322
資產(chǎn)合計
2715
3230
3610
3744
3668.8
短期借款
100
100
長期借款
300
400
500
300
100
負債合計
400
400
500
400
100
實收資本
2040
2440
2640
2840
2840
資本公積
27.5
39
47
50.4
72.9
盈余公積
27.5
39
47
50.4
72.9
未分配利潤
220
312
376
403.2
583
所有者權(quán)益合計
2315
2830
3110
3344
3568.8
負債及所有者權(quán)益合計
2715
3230
3610
3744
3668.8
預(yù)計現(xiàn)金流量表（9-5）
單位：萬元
年份
科目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
產(chǎn)品銷售收入
1200
1600
1800
2000
2400
固定資產(chǎn)投資
1640
200
200
200
100
流動資金投資
320
經(jīng)營成本
750
1000
1000
1250
1400
銷售稅金及附加
45
60
70
76
91
所得稅
免
免
108
120
144
凈現(xiàn)金流量
-1235
340
322
354
665
累計凈現(xiàn)金流量
-895
-573
-219
+446
基準折現(xiàn)率p/f＝10%
4、財務(wù)分析
（1）npv＝446萬元，遠遠大于0，經(jīng)濟效果良好。
（2）5年內(nèi)即可收回全部投資。
（3）該項目是一個投資少、利潤高的項目。
結(jié)論：通過財務(wù)分析可以看出，該項目具有很高抗風險能力，我們相信，在我公司員工共同努力下，我們的公司、產(chǎn)品將擁有一個光明美好的前景。