國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制論文

時間:2022-08-14 10:54:00

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國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制論文

摘要:新的形勢對合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來國內(nèi)一些金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題的陸續(xù)曝光,使銀行業(yè)深刻地認識到切實加強合規(guī)管理機制建設的重要性與緊迫性。文章從目前國有商業(yè)銀行合規(guī)機制中存在的問題分析入手,提出了對國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設的設想,主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風險管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點,探討我國商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機制。

關(guān)鍵詞:國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設

一、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設的必要性和緊迫性

隨著我國加入WTO過渡期的完成,中國銀行業(yè)基本實現(xiàn)對外開放;股份制改造對國有銀行的規(guī)范經(jīng)營、改進管理水平提出了新的要求,外部監(jiān)管機構(gòu)加大了對合規(guī)風險的監(jiān)管和處罰力度。新的形勢對合規(guī)管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來國內(nèi)一些金融機構(gòu)違法、違規(guī)問題的陸續(xù)曝光,使銀行業(yè)深刻地認識到切實加強合規(guī)管理機制建設的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業(yè)銀行合規(guī)機制中存在的問題分析入手,提出了對國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設的設想,主要以完善公司治理、搭建合規(guī)風險管理架構(gòu)、構(gòu)建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規(guī)文化為切入點,探討我國商業(yè)銀行如何構(gòu)建有效的合規(guī)管理機制。

二、目前國有控股銀行在合規(guī)機制建設中存在的問題

1、公司治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設不到位

2002年,我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件,敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前,國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)并制定了相應的議事規(guī)則,但其內(nèi)涵和經(jīng)營機制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離:第一,總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。我國國有控股商業(yè)銀行均由國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)制而來,繼續(xù)采用行長負責制,各級行的職能部門只對本級行長負責,內(nèi)部機構(gòu)流程再造后,垂直的監(jiān)管和報告機制有待進一步完善。第二,內(nèi)部機構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。國有商業(yè)銀行的內(nèi)設機構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理,部門間暢通的溝通渠道還沒有建立;合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰,合規(guī)部門與審計部門、法律事務部門在職能上還存在著許多重疊和交叉,沒有明確的界限,這種內(nèi)部體制在銀行中還大量存在,進而無法有效地推進合規(guī)風險機制的完善。

2、“流程銀行”尚未建立,制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制,可執(zhí)行性差

(1)流程銀行未建立體現(xiàn)在“部門銀行”、“部門制度”現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來,均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度,但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托“分權(quán)設置”的,導致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出,且國有控股商業(yè)銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后,職責的重疊和脫節(jié)并存,部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務的不斷推出,在需要多個部門共同管理的情況下,制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門,出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風險隱患。

(2)制度缺乏流程控制。國內(nèi)商業(yè)銀行最初都是沿襲了過去行政機關(guān)的制度范式,制度的制定、傳達沒有結(jié)合銀行運作實踐予以細化,更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理,由此形成的制度沒有做到具體化和體系化,制度可執(zhí)行性較差。一方面,導致有效傳承銀行風險管理經(jīng)驗的機制缺失,銀行長期運作中積累的風險管理經(jīng)驗,以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面,在具體風險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序,因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規(guī)范化和標準化,且無法作為員工考核評價和責任追究的依據(jù),導致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制,不斷重復發(fā)生的關(guān)鍵所在。

3、合規(guī)文化缺失,合規(guī)風險管理理念尚未確立

銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強,銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機制;銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化,制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力;銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠,缺乏配合默契的合作文化;合規(guī)的激勵約束機制扭曲,對做的好沒有獎勵,對做的不好的沒有懲罰,“問責制”難以有效落實;受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。

三、國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設的總體思路

1、通過完善公司治理強化合規(guī)風險管理

(1)強調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起,設定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應制定和核準符合自身特點且行之有效的合規(guī)政策,至少應包括以下內(nèi)容:銀行倡導的合規(guī)文化;董事會和高級管理層的合規(guī)責任;銀行合規(guī)風險管理框架;合規(guī)部門的地位和職責;全行上下用以識別和管理合規(guī)風險的主要程序等。合規(guī)政策應明確指出業(yè)務部門對于合規(guī)風險管理負直接責任,董事會、高級管理層對合規(guī)風險管理負最終責任。

(2)要建立有效的合規(guī)風險管理組織體系,確保合規(guī)部門切實履行自身的合規(guī)職責。要按照獨立性、權(quán)威性、全面性原則組建合規(guī)部門,并配備相應的人力資源:在總行、分行設立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門,在支行及以下機構(gòu)設立合規(guī)崗位;明確合規(guī)管理部門與稽核部門的職責邊界:合規(guī)管理部門主要負責合規(guī)風險的識別、監(jiān)測和報告,稽核部門負責實施合規(guī)檢查,合規(guī)部門設置應與稽核部門分離,其履職情況要接受稽核部門的監(jiān)督與檢查;建立部門協(xié)作機制:業(yè)務部門應支持合規(guī)風險管理部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估,合規(guī)風險管理部門應推動業(yè)務部門防控合規(guī)風險。

(3)要科學設定清晰的合規(guī)風險報告線路。在國內(nèi)商業(yè)銀行從“部門銀行”向“流程銀行”改造的過渡期,可先行采取以向上級合規(guī)風險管理部門條線報告為主,向所屬機構(gòu)負責人報告為輔的方式,在合規(guī)機制比較成熟時逐步過渡為條線式報告。主要基于以下考慮:一是授權(quán)制度,國有銀行一直是依據(jù)機構(gòu)或部門功能授權(quán),不同于外資銀行則更強調(diào)對個人授權(quán)。二是崗位設置規(guī)則,國有銀行崗位設置通常沒有科學的崗位設置評價,崗位的職責、權(quán)限不明確,如采取分散化管理的組織結(jié)構(gòu),在各業(yè)務部門設立合規(guī)崗位,很難確立合規(guī)人員的獨立性和權(quán)威性。三是國內(nèi)商業(yè)銀行的傘型組織架構(gòu),使得機構(gòu)負責人權(quán)限過大,制衡不足,向上級條線合規(guī)部門直接匯報,能夠增強合規(guī)工作的獨立性。2、構(gòu)建流程銀行,制度建設應充分體現(xiàn)流程控制

(1)構(gòu)建流程銀行,按照橫向設置流程,按照流程設置部門?!傲鞒蹄y行”即銀行的經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)和各種資源完全圍繞業(yè)務流程而展開、完全服從于業(yè)務處理流程的需要,而流程完全圍繞客戶和市場需求設計。商業(yè)銀行在組織架構(gòu)再造時應將各部門按照前、中、后臺嚴格分離設置:公司、零售銀行部作為銀行前臺部門,風險管理、法律合規(guī)和運營部構(gòu)成銀行中、后臺,人力資源、信息科技和財務會計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門。從導向上看,所有部門的職責定位,都是圍繞產(chǎn)品和客戶來運轉(zhuǎn)。客戶辦理業(yè)務并沒有直接面對某個部門的概念,而是通過特定的渠道進入流程,每一筆業(yè)務的完成都要經(jīng)過獨立的前、中、后臺處理,每一個部門都是通過流程為客戶服務的。其主要優(yōu)勢在于:一是完全實現(xiàn)前臺營銷拓展與中后臺操作處理相分離,便于風險的流程控制。二是全新的業(yè)務流程設計,便于管理與運作。三是實現(xiàn)總行條線化管理模式,便于管理會計的核算。我國商業(yè)銀行要向流程銀行轉(zhuǎn)變,必須吸收國際先進銀行經(jīng)驗,充分利用當代IT信息技術(shù)成果,全面優(yōu)化整合資源,提高經(jīng)營效率、提升核心競爭力。

(2)建立“制度的制度”。制度的制定過程也要體現(xiàn)流程控制,沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國有控股商業(yè)銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式,可聘請外部專業(yè)機構(gòu),發(fā)動各業(yè)務條線共同對業(yè)務流程進行梳理,實現(xiàn)員工手冊化、標準化作業(yè);同時,進一步明確新制度的出臺必須經(jīng)過必要的測試、核證和會簽過程,樹立制度的權(quán)威,各行應將其作為核心競爭力的內(nèi)部工程來抓。合規(guī)部門應主動參商業(yè)銀行組織架構(gòu)和業(yè)務流程再造過程,為銀行的流程再造以及業(yè)務管理垂直化和組織結(jié)構(gòu)扁平化提供必要的合規(guī)支撐;加強對業(yè)務流程和制度梳理和規(guī)章制度的后續(xù)評價工作,及時提出測評意見。

(3)要完善配套的責任追究及績效評價制度體系。一要建立內(nèi)部責任追究制度,借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度,懲處違規(guī)行為,落實合規(guī)責任,并及時糾正錯誤,規(guī)范經(jīng)營管理行為,充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價值取向。二是要建立舉報監(jiān)督機制。疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑,并建立健全有效的舉報保護和激勵機制,鼓勵員工舉報違規(guī)、違法行為,強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。三是要打造制度的“高速公路”。加強制度與流程、系統(tǒng)的融合,強化全過程的硬控制,減少人為理解和執(zhí)行的偏差。四是要構(gòu)建科學有效的合規(guī)管理評價制度,科學設置合規(guī)管理考核事項,對關(guān)系銀行長期、穩(wěn)健和安全的績效指標賦予絕對優(yōu)勢權(quán)重,客觀評價各部門、業(yè)務條線和分支機構(gòu)管理人員合規(guī)風險管理的能力和內(nèi)部風險狀況,把合規(guī)評價結(jié)果與相關(guān)人員的獎懲掛鉤,充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。

3、培育良好的合規(guī)文化

(1)樹立“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”的理念。只有讓合規(guī)成為每一個銀行員工的行為準則和自覺行動,才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。同時要倡導主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風險隱患或問題,主動改進相應的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序,主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。

(2)積極倡導“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念。合規(guī)風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤,但卻能通過系列的合規(guī)活動增加盈利空間和機會,避免業(yè)務活動受到限制。合規(guī)與銀行的成本與風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。

(3)強調(diào)“有效互動”的合規(guī)文化。一是上下互動。合規(guī)文化首先要求從高層做起,董事會和高管層要言傳身教,率先垂范推進合規(guī)文化建設,促使所有員工(包括高管層)在開展銀行業(yè)務時都能遵循法律、規(guī)則和標準。在此前提下,各層員工恪盡職守,共同維護良好的合規(guī)環(huán)境。二是部門互動。在流程銀行真正建立以前,部門之間必須良性互動,相互協(xié)調(diào),共同打造和諧的合規(guī)文化生態(tài)環(huán)境。三是內(nèi)外互動。應加強與監(jiān)管當局的溝通,通過合規(guī)與監(jiān)管的有效互動,解決過去對銀行與監(jiān)管者博弈的認識。一方面,監(jiān)管規(guī)則的出臺要更深入地征求銀行的意見,給予被監(jiān)管對象充分的話語權(quán),使監(jiān)管規(guī)則更具操作性,更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的實際需求;另一方面,銀行充分解讀當前法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準則,合規(guī)審慎經(jīng)營,同時主動爭取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務創(chuàng)新的外部政策。

國有控股商業(yè)銀行合規(guī)機制建設是一項長期系統(tǒng)工程,需要銀行高管層強有力的領(lǐng)導,各部門的大力協(xié)作,全體員工的積極參與,這樣才能全面有效地推進合規(guī)建設。我們要在實踐中吸取先進經(jīng)驗,積極探索加強合規(guī)風險管理機制建設的路徑和方法,不斷提高國有控股銀行合規(guī)管理水平。

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