導(dǎo)語：兩岸聯(lián)合回望與未來一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

內(nèi)容摘要：兩岸經(jīng)濟貿(mào)易合作的迅速發(fā)展，迫切要求擴大兩岸的金融合作。臺灣當(dāng)局出于政治方面的考慮，對兩岸金融合作設(shè)置了種種障礙，使兩岸金融合作發(fā)展緩慢。本文提出，把發(fā)揮香港兩岸金融合作的橋梁作用和建立福建兩岸金融合作試驗區(qū)作為擴大兩岸金融合作的突破口。

關(guān)鍵詞：兩岸金融合作金融合作試驗區(qū)臺資銀行

隨著海峽兩岸經(jīng)貿(mào)合作和其他民間交往的日益頻繁，以及在全球經(jīng)濟一體化背景下加強金融監(jiān)管國際合作的需要，加強與擴大兩岸金融合作已是面向21世紀(jì)兩岸關(guān)系發(fā)展不能回避的問題。

一、兩岸金融合作的發(fā)展歷程

1990年5月，臺灣開放了臺灣個人對內(nèi)地的間接匯款業(yè)務(wù)；1990年7月，臺灣放松禁令，允許臺灣華南銀行獨家經(jīng)營間接私人匯款往內(nèi)地業(yè)務(wù)。1991年7月，臺灣“行政院”陸委會通過了《現(xiàn)階段金融機構(gòu)辦理對大陸地區(qū)間接通匯作業(yè)要點》，允許臺灣與內(nèi)地間接通匯，也只限于辦理電匯、信匯業(yè)務(wù)，不能辦理票匯，間接通匯限制仍很嚴格。只是伴隨兩岸經(jīng)貿(mào)關(guān)系的迅猛發(fā)展，兩岸金融交流才逐步地、緩慢地展開：

（1）1991年12月16日，臺灣開放銀行業(yè)“內(nèi)地出口、臺灣押匯”業(yè)務(wù)。

（2）1992年5月，臺灣華南銀行率先獲準(zhǔn)在香港設(shè)立第一家分行，同年9月，臺灣銀行又獲準(zhǔn)設(shè)立香港分行，第一商業(yè)銀行、彰化銀行、中國農(nóng)民銀行、中小企業(yè)銀行等也先后在港設(shè)立了辦事處，華僑銀行則設(shè)立了子銀行，它們成了溝通兩岸金融交流與合作的先行者。

（3）1992年9月的臺灣“大陸工作會議”標(biāo)志著臺灣在兩岸金融合作管制措施方面的全面松動。這次會議決定放寬內(nèi)地間接匯款對象，由原先的個人匯款放寬至獲得臺灣“經(jīng)濟部”核準(zhǔn)的間接投資廠商及專案核準(zhǔn)的投資廠商；臺灣金融機構(gòu)的海外分行將允許與內(nèi)地的金融機構(gòu)海外分行或內(nèi)地的外資銀行進行金融業(yè)務(wù)往來接觸；從事“內(nèi)地出口、臺灣押匯”的廠商，將可以公司名義接受臺灣的匯款。臺灣當(dāng)局頒布的《臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)系條例》對兩岸金融交流與合作設(shè)置了種種障礙。由于上述限制，目前開展兩岸金融交流只能是“單向、間接”的形式。所謂“單向”，就是目前只能是臺灣金融機構(gòu)到內(nèi)地設(shè)立金融機構(gòu)和營業(yè)

（4）1993年7月29日，臺灣“財政部”決定，從即日起，臺灣的外匯指定銀行及郵匯儲金匯業(yè)局可辦理“內(nèi)地出口、臺灣押匯”廠商再匯出款，個人接濟或捐贈親友匯款；從即日起《臺灣地區(qū)金融機構(gòu)辦理大陸地區(qū)間接匯款作業(yè)準(zhǔn)則》生效，允許內(nèi)地金融機構(gòu)票據(jù)入臺，但堅持經(jīng)由“中介地”銀行轉(zhuǎn)。這樣，兩岸金融交流實際上已由單向轉(zhuǎn)變?yōu)殡p向，往來業(yè)務(wù)也由簡單匯款發(fā)展到專業(yè)性、技術(shù)性較高的信用證業(yè)務(wù)，且通匯環(huán)節(jié)也大為減少。

（5）1993年4月30日，臺灣“財政部”公布了《臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)金融業(yè)務(wù)往來許可辦法》，首次以法規(guī)形式認可了兩岸的金融交流，但兩岸的金融機構(gòu)往來仍屬間接形式，且主要是以香港金融機構(gòu)為中介。隨后，臺灣“財政部”又允許香港中資銀行的中資股份占20%以下者可在臺灣設(shè)立分行，其中資股份占50%以下者，則可以與臺灣島內(nèi)銀行進行金融業(yè)務(wù)往來。與此同時，臺灣“中央銀行”把人民幣列為計算新臺幣實質(zhì)有效匯率指數(shù)的參數(shù)貨幣及調(diào)整匯率政策的重要指標(biāo)。但由于該《許可辦法》又制定了嚴格的先核準(zhǔn)制度，而當(dāng)局又遲遲未公布核準(zhǔn)從事這類金融業(yè)務(wù)的臺灣銀行名單，實際效果并不大。

（6）1994年8月，臺灣“財政部”首次公布了可與內(nèi)地銀行海外分支機構(gòu)開展直接金融業(yè)務(wù)往來的島內(nèi)銀行海外分行名單，包括“中國國際商業(yè)銀行”等共5家臺灣金融機構(gòu)在海外的27家分支機構(gòu)。但是，其中分行設(shè)在香港的只有華南銀行香港分行。這次公布名單標(biāo)志著兩岸金融“曲線直航”交流的正式開始，它必然為兩岸經(jīng)貿(mào)關(guān)系的發(fā)展帶來正面的積極意義。

早在1994年2月25日，中國頒布的《外資金融機構(gòu)管理條例》就明確規(guī)定了，允許臺灣金融機構(gòu)在內(nèi)地設(shè)立分支機構(gòu)和營業(yè)，這為臺灣的銀行及非銀行金融機構(gòu)進入內(nèi)地提供了法律依據(jù)。1994年，為方便廣大臺商，在北京指定外匯銀行開放了以新臺幣兌換人民幣的業(yè)務(wù)；1995年，在有關(guān)方面的支持下，首家臺資獨資銀行—寧波協(xié)和銀行正式開業(yè)，主要經(jīng)營外匯貸款和進出口融資業(yè)務(wù)，這標(biāo)志著兩岸金融交流的大門正式開啟；1996年以來，內(nèi)地方面已大幅度放寬有關(guān)臺資設(shè)立金融機構(gòu)的限制；1998年1月1日國務(wù)院正式公布的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中，明確了金融及相關(guān)行業(yè)全面開放的政策。

（7）1994年，兩岸金融界的學(xué)者和專家開展了一年一度的兩地交替舉行的金融學(xué)術(shù)研究交流。

（8）1997年7月，允許臺灣的銀行與內(nèi)地銀行的第三地的分支機構(gòu)辦理進出口押匯和托收等業(yè)務(wù)。

（9）1997年6月，有臺資背景的與內(nèi)地合資的中華第一銀行在上海開業(yè)。

（10）2001年6月起，臺灣允許島內(nèi)銀行的離岸金融業(yè)務(wù)部門與內(nèi)地銀行的境外分行直接建立業(yè)務(wù)往來；同年，又允許金融業(yè)務(wù)部門與內(nèi)地銀行建立業(yè)務(wù)往來。

（11）2002年2月，修正后的《臺灣地區(qū)銀行辦理大陸地區(qū)進出口外匯業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》開始實施，進一步允許外匯指定銀行建立與內(nèi)地銀行的直接往來。隨后，臺灣的不少銀行即與內(nèi)地的銀行聯(lián)系，許多內(nèi)地的外資銀行已經(jīng)與他們交換密押，建立了直接業(yè)務(wù)關(guān)系。

（12）2004年3月允許臺灣民眾攜帶人民幣入島，限額為6000元，但仍然不準(zhǔn)金融機構(gòu)進行兌換。2004年7月前后，臺灣當(dāng)局制訂了金馬試辦人民幣兌換的政策，但出于政治考量，這一政策拖了一年多仍未施行。

（13）2005年9月，臺前“行政院長”謝長廷宣布從10月3日開始，開放金門、馬祖地區(qū)金融機構(gòu)試辦新臺幣與人民幣兌換業(yè)務(wù)。凡符合“小三通”出入境規(guī)定的金馬民眾、臺灣地區(qū)民眾或大陸旅客，都可向經(jīng)過許可的金融機構(gòu)辦理兌換，每次以人民幣2萬元為限。同時，核準(zhǔn)島內(nèi)6家金融機構(gòu)從事該業(yè)務(wù)，包括臺灣銀行金門、馬祖分行，金門縣信用合作社等。

目前，臺灣共有7家臺資銀行、16家臺資證券公司、10家臺資保險公司在大陸設(shè)有代表機構(gòu)。

兩岸經(jīng)貿(mào)和金融交流與合作，本應(yīng)有更多的實質(zhì)性突破，但由于李登輝1999

年8月提出“兩國論”，推行“戒急用忍”政策，接連設(shè)置種種障礙，使兩岸交流跌入了徘徊不前的狀態(tài)。

二、發(fā)展兩岸金融合作面臨的主要障礙

在兩岸間的經(jīng)貿(mào)合作迅速發(fā)展的同時，兩岸金融業(yè)所能提供的服務(wù)則嚴重滯后。兩岸金融合作的主要障礙來自臺灣的政策。臺灣目前仍堅持不與內(nèi)地發(fā)生直接交往的立場，反對兩岸間的直接金融合作。

盡管早在1991年7月，臺灣已允許島內(nèi)金融機構(gòu)辦理對內(nèi)地間接匯款業(yè)務(wù)；同年10月又原則上同意辦理“內(nèi)地出口、臺灣押匯”業(yè)務(wù)。但上述金融中介行為均為“間接”方式，需要經(jīng)過第三地金融機構(gòu)。而臺灣“財政部”明文規(guī)定，臺灣島內(nèi)銀行不得參與內(nèi)地銀行主辦的國際聯(lián)貸、也不得接受內(nèi)地銀行參加由其主辦的國際聯(lián)貸。

臺灣當(dāng)局頒布的《臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)系條例》對兩岸金融交流與合作設(shè)置了種種障礙。由于上述限制，目前開展兩岸金融交流只能是“單向、間接”的形式。所謂“單向”，就是目前只能是臺灣金融機構(gòu)到內(nèi)地設(shè)立金融機構(gòu)和營業(yè)，而內(nèi)地金融機構(gòu)則無法進入臺灣；所謂“間接”，就是臺灣金融機構(gòu)只能通過第三地（香港）進入內(nèi)地，資金流動也要通過第三地。這種“單向、間接”的金融合作模式對兩岸金融合作的發(fā)展確實起到了消極的影響。

另一個障礙則來自內(nèi)地金融體制改革的滯后和金融法規(guī)的不完善。目前內(nèi)地在兩岸金融合作方面沒有專項立法，在金融市場上也未掛牌新臺幣與人民幣的兌換匯率。因此，從內(nèi)地方面看，尚缺乏實現(xiàn)兩岸金融合作的渠道和法律保障。臺灣在內(nèi)地設(shè)立金融機構(gòu)和從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，適用《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及一些涉外法規(guī)，有許多問題是比照對外資金融機構(gòu)的規(guī)定，這就不能適應(yīng)兩岸金融合作發(fā)展的現(xiàn)實要求，也無法解決臺資金融機構(gòu)在內(nèi)地經(jīng)營過程中面臨的具體問題。其中的核心是對臺資的定性問題。擴大海峽兩岸經(jīng)貿(mào)合作對于實現(xiàn)祖國和平統(tǒng)一大業(yè)具有重大的政治意義，對于保持“中華經(jīng)濟區(qū)”的競爭力也具有重要的經(jīng)濟意義，因此，應(yīng)該將臺資視為民族資本，而不宜簡單地歸類為外資。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)按照外經(jīng)貿(mào)部提出的，堅持“同等優(yōu)先，適當(dāng)放寬”的原則，建立統(tǒng)一、公正、透明的經(jīng)濟、金融法律體系，為擴大兩岸金融合作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

三、兩岸金融合作的前景展望

由于兩岸經(jīng)濟金融發(fā)展水平不同，各有強勢和弱勢，各有長處和短處，因此，只要排除臺灣政治上的負面影響，兩岸金融合作有著非常廣闊的發(fā)展前景。

（一）臺灣對內(nèi)地的金融政策走向與兩岸金融合作前景

如前所述，兩岸今后的金融合作能否進一步發(fā)展，主要取決于臺灣方面的內(nèi)地政策松動的程度。若臺灣方面能進一步放寬兩岸金融合作的政策限制，則兩岸在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)等方面的合作可迅速展開。

而影響臺灣開放兩岸金融合作政策取向的關(guān)鍵因素有以下幾條：

首先是臺灣方面擔(dān)心開放金融合作以后，將導(dǎo)致內(nèi)地資金大量入臺，加深兩岸經(jīng)濟整合的程度，由此可能會在經(jīng)濟及政治各個層面對臺灣未來走向造成負面沖擊。

其次是臺灣近年來在對外貿(mào)易與投資上采取的“南向政策”的實施效果。如果“南向政策”能夠達到預(yù)期目標(biāo)，則兩岸金融合作的空間可能會因為兩岸經(jīng)濟依存度的降低而縮??；反之，臺灣勢必出于自身經(jīng)濟發(fā)展的壓力，在兩岸金融合作的政策上放松限制，以刺激臺資赴內(nèi)地“尋找出路”。

第三是臺灣正在建立“亞太營運中心”，這是為了在香港回歸后尋找一個能夠替代香港中介地位的角色而籌劃建立的；同時，臺灣方面也希望通過亞太營運中心的建設(shè)而把臺灣建設(shè)成為高度開放的外向型經(jīng)濟，進一步吸引跨國公司的投資，加速臺灣產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型與升級，以適應(yīng)世界經(jīng)濟和亞太地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的要求。

基于以上分析，可以預(yù)計，未來兩岸金融合作還有許多不確定性因素，尤其是臺灣的某些政治動向和言論，直接導(dǎo)致兩岸關(guān)系陷入空前的緊張，也將嚴重阻礙兩岸業(yè)已展開的金融合作。本文認為，同時處于經(jīng)濟全球化背景下的兩岸經(jīng)濟（尤其是臺灣經(jīng)濟），若想獲得更大的發(fā)展機會，必須在加強兩岸經(jīng)貿(mào)互動、推動兩岸金融整合方面加快步伐，因此，兩岸金融合作的拓展空間仍然很大。

（二）內(nèi)地對臺資金融法律的規(guī)范與兩岸金融合作前景

從內(nèi)地的角度來看，擴大兩岸金融合作還有許多工作要做，包括兩岸互設(shè)金融機構(gòu)、開放金融市場，聯(lián)手進行金融監(jiān)管以及協(xié)調(diào)兩岸金融法規(guī)等。從目前的現(xiàn)實情況出發(fā)，引進臺灣金融機構(gòu)應(yīng)作為兩岸金融合作的先導(dǎo)。建議有關(guān)部門針對臺資金融機構(gòu)的特點進行專項立法，并采取以下對策：

1．臺資金融機構(gòu)受到臺灣方面的限制，不可能直接以臺灣金融機構(gòu)的名義進入內(nèi)地，目前只能通過第三地來內(nèi)地申請設(shè)立和注入資金。按照中國《外資金融機構(gòu)管理條例》的規(guī)定，臺灣金融機構(gòu)在內(nèi)地設(shè)立業(yè)務(wù)機構(gòu)比照該條例執(zhí)行，而該條例同時又規(guī)定申辦者必須是金融機構(gòu)。這使臺資在大陸設(shè)立金融機構(gòu)時面臨兩難的困境：臺灣金融機構(gòu)如果得不到臺灣當(dāng)局的批準(zhǔn)，不能來內(nèi)地；而臺灣金融機構(gòu)在第三地設(shè)立的其他經(jīng)濟組織，又不能比照上述條例到內(nèi)地申辦設(shè)立金融機構(gòu)。因此，建議在專項立法中應(yīng)明確規(guī)定：臺商在第三地設(shè)立的經(jīng)濟法人，允許來內(nèi)地申辦金融機構(gòu)；在內(nèi)地的臺資企業(yè)，也允許申辦。同時還應(yīng)規(guī)定，在內(nèi)地設(shè)立的臺資金融機構(gòu)，適應(yīng)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。

2．可以允許臺資金融機構(gòu)經(jīng)營新臺幣兌換業(yè)務(wù)。雖然目前臺灣已大幅度地降低外匯管制，臺灣民眾將新臺幣兌換成外匯已不成問題，但有時臺灣民眾在內(nèi)地需要兌換新臺幣就成了問題。建議在專項立法中規(guī)定：臺資金融機構(gòu)可以經(jīng)營新臺幣的兌換業(yè)務(wù)。在具體操作上，就明確規(guī)定，只能收新臺幣，兌出外匯，而不能兌出新臺幣。同時規(guī)定在一定期限內(nèi)或是收兌的新臺幣達到一定數(shù)目的，應(yīng)及時到島外調(diào)換回外匯。

3．在專項立法中應(yīng)明確規(guī)定臺資金融機構(gòu)可以辦理人民幣業(yè)務(wù)。如果臺資金融機構(gòu)在內(nèi)地不能從事人民幣業(yè)務(wù)，則其作為金融業(yè)的中介功能就基本喪失了，根本談不上能否獲利。

（四）發(fā)揮香港兩岸金融合作的橋梁作用

在兩岸金融業(yè)不能實現(xiàn)直接往來與受限制的情況下，香港成為海峽兩岸金融業(yè)接觸與合作的重要基地或橋梁。2005年以來，兩岸三地金融業(yè)在香港的金融業(yè)務(wù)與合作有新的發(fā)展。如臺資企業(yè)在香港上市出現(xiàn)較快增長，香港成為臺資企業(yè)籌資的重要場所。自1990年湯臣集團有限公司成為在香港上市的第一家臺資企業(yè)后，到2005年底已有近40家臺資企業(yè)在香港掛牌上市。

從發(fā)展趨勢看，兩岸的金融合作趨勢不可阻擋，在直接合作方式遇到障礙時，可以充分發(fā)揮香港在兩岸金融合作中的橋梁作用，促使香港成為兩岸三地的金融合作的重要中轉(zhuǎn)站。臺灣的金融機構(gòu)可以通過香港進入內(nèi)地市場，內(nèi)地的金融機構(gòu)可以通過臺灣金融機構(gòu)在香港的分支機構(gòu)了解在大陸的臺資企業(yè)的經(jīng)營狀況以便更好給予資金支持和融資便利。

此外，還應(yīng)當(dāng)積極鼓勵兩岸的金融機構(gòu)進行金融創(chuàng)新，在規(guī)避有關(guān)管制的同時更好地促進兩岸的金融合作，例如可以通過金融工具的創(chuàng)新，利用信用保證等機構(gòu)和工具，將臺灣的銀行對臺資企業(yè)母公司的資訊延伸到大陸的子公司，也可以通過金融機構(gòu)的重組和創(chuàng)新，吸引臺商資金參與大陸地方金融機構(gòu)的增資擴股和重組，促進兩岸的金融合作。

（五）建立福建兩岸金融合作試驗區(qū)

兩岸金融合作要擺脫滯后經(jīng)貿(mào)發(fā)展的困境，關(guān)鍵是臺灣當(dāng)局拆除政策性障礙。在當(dāng)前兩岸關(guān)系仍陷于僵持的狀態(tài)下，通過試點創(chuàng)新，摸索解決兩岸金融合作技術(shù)性障礙的途徑，也不失為一種明智、現(xiàn)實的選擇。而建立福建兩岸金融合作試驗區(qū)可能是兩岸金融合作走出困境的一個突破口。

近年來，已有多項政策在福建先試先行。在貿(mào)易結(jié)算方面，2001年11月，國家外匯管理局批準(zhǔn)福建省東山的對臺小額貿(mào)易出口允許收取人民幣核銷。2002年下半年，中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行與臺灣本島多家銀行簽訂了行協(xié)議并已經(jīng)開展對開信用證業(yè)務(wù)。

在貨幣兌換方面，早在1988年，中國銀行廈門分行、福州分行與馬江支行就獲準(zhǔn)開辦新臺幣兌入業(yè)務(wù)，臺胞來福建旅游可持新臺幣到指定的中國銀行機構(gòu)兌換人民幣。目前該項業(yè)務(wù)已經(jīng)擴展到福建省內(nèi)中國銀行所有支行以上機構(gòu)。2003年12月國家外匯管理局批準(zhǔn)福州、廈門、泉州、莆田、漳州5城市的中國銀行機構(gòu)開始試辦人民幣與新臺幣現(xiàn)鈔的有條件兌出業(yè)務(wù)。

建立福建兩岸金融合作試驗區(qū)，主要可以從以下幾方面考慮。（1）鼓勵臺資來福建省設(shè)立各類金融機構(gòu)，爭取臺灣地區(qū)批準(zhǔn)福建省金融機構(gòu)赴臺設(shè)立機構(gòu)。目前福建尚無一家臺資金融機構(gòu)，與促進閩臺金融合作交流的形勢需求極不相稱。（2）進一步拓展銀行新臺幣兌出業(yè)務(wù)。建議擴大新臺幣收兌業(yè)務(wù)在福建省轄區(qū)的地域和機構(gòu)范圍。（3）鼓勵人民幣在兩岸貿(mào)易、投資等領(lǐng)域的流通使用。（4）逐步放寬對臺貿(mào)易和投資相關(guān)政策，促進直接通匯的進一步發(fā)展。（5）探討海峽兩岸貨幣清算機制問題。建議授權(quán)人民銀行福州中心支行具體承擔(dān)兩岸貨幣兌換、清算工作。在此之前，考慮先由閩臺兩地的商業(yè)銀行建立雙邊清算機制。（6）逐步發(fā)展海峽兩岸銀行離岸金融業(yè)務(wù)。（7）創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，拓展閩臺金融合作領(lǐng)域。

主要參考文獻

1．楊勝剛《臺灣金融制度變遷與發(fā)展研究》，中國金融出版社，2001年12月版。

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