一、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導致責權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

3.貸款風險分散的觀念不強.對集團客戶多頭授信。

4.呆賬準備金計提的比例偏低，呆賬準備金嚴重不足，抗風險能力低。

二、商業(yè)銀行信貸風險防范的對策

摘要：本文從四川農(nóng)戶小額信貸現(xiàn)狀出發(fā)，闡述了現(xiàn)階段農(nóng)戶小額信貸的成效，揭示了農(nóng)戶小額信貸的重要性。從外部環(huán)境、農(nóng)戶信用、銀行自身等多角度剖析信貸風險及成因，并提出針對性的解決措施，以期為四川農(nóng)戶小額信貸的風險防范提供參考。

關(guān)鍵詞:農(nóng)戶小額信貸;四川省;風險防范

1四川農(nóng)戶小額信貸現(xiàn)狀

目前四川農(nóng)戶小額信貸市場的參與者主要包括兩類：一是農(nóng)村信用合作社、郵政儲蓄銀行、農(nóng)業(yè)銀行等銀行類金融機構(gòu)；二是如小額貸款公司這樣的商業(yè)性非銀行類金融機構(gòu)。但基于小額貸款公司的商業(yè)性，對貧困農(nóng)戶基本不放貸，導致其業(yè)務(wù)發(fā)展有限。目前的大背景是銀行類金融機構(gòu)作為小額信貸實施主體機構(gòu)，其小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅速。四川農(nóng)信社自成立以來，發(fā)放貸款數(shù)量占各項貸款總量的百分比如表1所示。農(nóng)戶小額信貸截至2014年年末，四川農(nóng)信累計發(fā)放涉農(nóng)貸款4548億元，較年初新增694億元，同比多增67億元。

2四川農(nóng)戶小額信貸風險

及時準確地找出農(nóng)戶小額信貸風險產(chǎn)生的根源，對預(yù)防和降低農(nóng)戶小額信貸風險意義重大。

[摘要]商業(yè)銀行是風險聚集的焦點，信貸風險更是重要。本文研究了我國商業(yè)銀行信貸風險形成的原因，并對信貸風險的防范提出建議。

[關(guān)鍵詞]信貸風險防范

世界各國金融監(jiān)管機構(gòu)十分重視銀行風險的評價，因為商業(yè)銀行經(jīng)營對象特殊，社會聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

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一、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導致責權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機制、經(jīng)營效率和效益低下等。

[摘要]商業(yè)銀行是風險聚集的焦點，信貸風險更是重要。本文研究了我國商業(yè)銀行信貸風險形成的原因，并對信貸風險的防范提出建議。

[關(guān)鍵詞]信貸風險防范

世界各國金融監(jiān)管機構(gòu)十分重視銀行風險的評價，因為商業(yè)銀行經(jīng)營對象特殊，社會聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風險聚集的焦點。而在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款所占比例最大，銀行信貸風險的防范就非常重要。

一、商業(yè)銀行信貸風險形成的原因

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生。四大國有銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊、資本非人格化、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離，由此導致責權(quán)利不明、缺乏有效的自我約束機制、經(jīng)營效率和效益低下等。

2.政府職能尚未轉(zhuǎn)變。

[摘要]自我國在2010年成為全球第二大經(jīng)濟體以來，市場經(jīng)濟的開放程度不斷提高，經(jīng)濟全球化的影響不斷加深，導致我國宏觀經(jīng)濟的不確定性也與日俱增。在此背景下，我國商業(yè)銀行正在面臨著嚴峻的信貸風險。為了獲得穩(wěn)定的發(fā)展，搶占市場份額，我國商業(yè)銀行要革新管理方式，注重風險的防范。要注重宏觀經(jīng)濟不確定下的信貸風險分析，完善我國銀行業(yè)信貸內(nèi)部控制制度，提高宏觀經(jīng)濟不確定條件下的行業(yè)信貸配置效率。

[關(guān)鍵詞]宏觀經(jīng)濟；商業(yè)銀行；不確定性；信貸風險

經(jīng)過改革開放三十多年的飛速發(fā)展，我國市場經(jīng)濟正在面臨著新的機遇與挑戰(zhàn)，增長速度放緩對經(jīng)濟下行造成了一定的壓力，市場風險、貨幣政策與經(jīng)濟走勢均處于不確定狀態(tài)。而作為現(xiàn)代金融體系的主題，商業(yè)銀行在不確定宏觀經(jīng)濟環(huán)境下，將面臨更多的市場風險。一方面，銀行的信貸水平難以保持在較高的水準，貸款質(zhì)量難以得到較高的評價，尤其是中長期貸款的基礎(chǔ)設(shè)施類項目中，信貸資金的安全問題備受考驗；另一方面，政府的監(jiān)管政策、貨幣政策與經(jīng)濟全球化的發(fā)展動態(tài)等等，都對銀行的信貸業(yè)務(wù)帶來極大的影響。在此背景下，商業(yè)銀行亟需加強對信貸風險的防范，要避免在不確定性的宏觀經(jīng)濟環(huán)境下受到諸多的影響。

一、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理現(xiàn)狀

根據(jù)穩(wěn)定運營原則與審核會計原則，商業(yè)銀行會對風險資產(chǎn)的質(zhì)量進行全方位的鑒定，并產(chǎn)生貸款的分類，作為衡量資產(chǎn)真實性與壞賬準備金的前提條件。當前，我國銀行信貸體系中，貸款風險的分類由資金監(jiān)管者進行管理，采取科學化的方式判斷貸款的風險級別，并對貸款的質(zhì)量給予客觀的評價。在我國商業(yè)銀行的發(fā)展進程中，針對不良貸款的分類情況，共經(jīng)歷了三個時期。第一個時期是1994—1997年，在商業(yè)化改革時期，商業(yè)銀行采取四級分想的內(nèi)控效果。類似信用造假、員工監(jiān)守自盜、內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金等情況時有發(fā)生，不利于預(yù)防金融風險，無法滿足銀監(jiān)會監(jiān)管的根本要求。通過觀察發(fā)現(xiàn)，我國商業(yè)銀行的信貸內(nèi)部控制情況，主要存在以下幾個方面的問題：缺乏良好的內(nèi)控環(huán)境，形式主義盛行，缺乏權(quán)力的有效監(jiān)督與管理，評價與激勵機制有待完善；針對信貸風險的評估，在信貸風險管理的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部評級方法、信貸風險評估技術(shù)以及信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制等方面都需要有所改善；信息溝通的缺乏，信息化的程度不足，嚴重信息披露失真等問題有待改善；監(jiān)督機制還有待改善，各級內(nèi)審部門的監(jiān)督職能有待提升。

二、不確定宏觀經(jīng)濟中商業(yè)銀行的信貸風險分析

1銀行信貸風險的成因分析

1.1客觀因素

首先，至今為止，我國還未建立社會信用機制，這使得我國社會民眾的信用道德普遍缺失。同時，因為社會信用機制的缺失，使得銀行外部環(huán)境管理制約水平非常低，這必然會影響到銀行信貸，增加信貸風險。其次，金融體系不夠健全，滯后性明顯。目前我國直接金融所占比例并不高，絕大多情況下，間接金融需要銀行進行大部分的融資。如果資本市場沒有達到一定的繁榮程度，企業(yè)幾乎沒有融資渠道。而且如果整個國家經(jīng)濟都面臨著下滑的趨勢，銀行資金將無法正常的流通，會出現(xiàn)很多的壞賬。再加之，我國的金融市場正處于初級發(fā)展階段，而且缺少必要的金融工具，這使得銀行信貸業(yè)務(wù)范圍有限，其他業(yè)務(wù)也無法擴展。最后，政府過多干預(yù)。通過大量的調(diào)研分析發(fā)現(xiàn)，地方政府干預(yù)導致了銀行信貸風險的增加。目前我國銀行分支的設(shè)立，主要是根據(jù)行政區(qū)域劃分，因此當?shù)卣袡C會對銀行進行干預(yù)管理。銀行信貸業(yè)務(wù)的開展主要是依據(jù)當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平以及自身信貸水平，但是政府干預(yù)之后，很多落款自主權(quán)都無法實現(xiàn)，很多銀行成為了企業(yè)降低風險的手段。更為甚者，當?shù)卣ㄟ^銀行信貸來建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，銀行迫于行政壓力給予借貸，但是政府卻無力償還，一再拖欠，使得銀行的信貸能力下降，也增加了銀行信貸風險。

1.2主觀因素

首先，銀行基礎(chǔ)工作沒有做到位，缺失完整的信貸檔案資料。有些銀行管理工作一直都比較混亂，有很多基礎(chǔ)工作都沒有完成，其中表現(xiàn)最突出的就是信貸檔案資料不完全，則會使得銀行在進行信貸時，沒有更多的資料可以作為參考，因此增加了借貸的風險。其次，內(nèi)部控制機制不完善。目前我國很多銀行都沒有健全內(nèi)部控制機制。企業(yè)或者其他客戶在向銀行進行貸款時，銀行應(yīng)該進行嚴格的審查，但是銀行針對這種審查只是流于表面，走形式，這無疑增加了貸款風險。正常情況下，銀行針對貸款方應(yīng)該進行預(yù)先的調(diào)查，之后進行調(diào)查審批，最后還要進行貸后檢查。但是我國很多銀行都沒有重視。最后，信貸風險防范機制缺乏，同時預(yù)警機制也不健全?，F(xiàn)今階段我國銀行信貸屬于回旋是操作流程，即信息要逐一向上上報，之后在逐一向下下達，這不僅影響了決策效率，同時也影響了銀行業(yè)務(wù)的進一步開展。許多銀行并沒有開始啟用風險監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)，對于早期存在風險的防范也幾乎是一片空白。

2銀行信貸風險的防范措施

一、消費信貸中存在的風險

（一）借款人的信用風險

借款人的信用風險是消費信貸中最主要的風險，主要表現(xiàn)為借款人的償債能力和償債意愿。個人消費信貸違約行為發(fā)生的原因主要體現(xiàn)在以下幾方面。

首先，個人消費信貸風險主要來自借款人的收入波動和道德風險。目前，我國尚未建立起一套完備的個人信用制度，銀行缺乏征詢和調(diào)查借款人資信的有效手段，加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善，銀行難以對借款人的財產(chǎn)、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。

其次，銀行自身管理薄弱致使?jié)撛陲L險增大?，F(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行管理水平不高，更缺乏消費貸款方面的管理經(jīng)驗，對同一個借款人的信用信息資料分散在各個業(yè)務(wù)部門，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享。同時貸后的監(jiān)督檢查往往又跟不上，一旦發(fā)現(xiàn)風險不能及時采取補救措施，致使消費貸款的潛在風險增大。

最后，抵押物難以變現(xiàn)，貸款擔保形同虛設(shè)。我國消費品二級市場尚處于起步階段，交易秩序尚不規(guī)范，交易法規(guī)也不完善，各種手續(xù)十分繁瑣，交易費用偏高，導致銀行難以將抵押物變現(xiàn)。

【摘要】在中國，農(nóng)村信用合作社是農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中唯一與農(nóng)民有直接業(yè)務(wù)往來的金融機構(gòu)，是農(nóng)村金融的絕對主力軍，而它對農(nóng)戶的小額信貸業(yè)務(wù)卻發(fā)展緩慢。本文就農(nóng)村信用合作社對農(nóng)戶提供的小額信貸的特殊性出發(fā)，對其風險進行了簡單的分析，并提出了一些風險防范對策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社小額信貸風險防范

經(jīng)過6年的實踐，中國農(nóng)村信用社小額信貸無論從數(shù)量、影響程度還是機構(gòu)的合法性來看，已成為我國小額信貸的主流，代表和反映了我國小額信貸制度的總體特征。從制度績效來看，該信貸制度在一定程度上填補了農(nóng)村金融的空白，豐富了農(nóng)村信貸制度的內(nèi)容，對農(nóng)村金融資源的合理、有效配置起到了十分重要的作用。但是隨著中國農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展，其風險也日益凸顯，嚴重影響了小額信貸業(yè)務(wù)的正常健康發(fā)展。因此，研究我國農(nóng)村信用社小額信貸風險的表現(xiàn)，構(gòu)建其防范對策，對化解農(nóng)村金融風險，確保金融和社會穩(wěn)定，解決扶貧與追求金融機構(gòu)自身可持續(xù)發(fā)展的矛盾，具有重要的現(xiàn)實意義。

一、中國農(nóng)村信用合作社經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1、中國農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍

自1999年開始，國有銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國有銀行分支機構(gòu)寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行逐步從縣域經(jīng)濟以下撤退，中國農(nóng)村信用合作社成為分支機構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來的金融機構(gòu)。

摘要：信貸風險是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中不可回避的現(xiàn)實,加強對信貸風險的認識、管理和控制是商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢、應(yīng)對激烈競爭和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對我國商業(yè)銀行面臨的信貸風險成因進行了分析,并就如何更有效地對其進行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。

關(guān)鍵詞：風險管理成因解析應(yīng)對措施

一、信貸風險成因解析

1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷

（1）信貸風險控制目標不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風險與效益整合管理的理念和信貸風險與效益整合管理的機制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責任制度和激勵約束制度,當激勵不足時信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分時則容易選擇鋌而走險。同時,當貸款出現(xiàn)問題時,往往通過所謂信貸委員會的集體負責制度來承擔責任,結(jié)果是人人負責而人人又不負責,使得責任的追究無從著手,以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無視信貸資產(chǎn)風險,盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。

（2）信貸風險制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問題。一是貸前調(diào)查作為風險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用。二是貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié),放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要,不能真實反映企業(yè)的實際情況,造成貸款預(yù)警機制失靈。三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系,對企業(yè)財務(wù)指標的風險預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復雜不易于操作。

近年來，我國房地產(chǎn)投資額年平均增長率達到20％以上，房地產(chǎn)銷售額以每年27％的速度增長。據(jù)專家估算，80％左右的土地購置和房地產(chǎn)開發(fā)資金都直接或間接來自商業(yè)銀行信貸。在目前的房地產(chǎn)資金鏈中，商業(yè)銀行基本上參與了房地產(chǎn)開發(fā)的全過程。在房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時，也使住房信貸風險逐步成為商業(yè)銀行經(jīng)營風險的一個重要方面。目前，各家商業(yè)銀行都十分重視住房信貸風險防范工作，積極采取有效措施，改善經(jīng)營策略，以風險控制為核心，加強住房信貸管理，建立全方位風險制衡機制，力爭把住房信貸風險消滅在萌芽狀態(tài)。

一、住房信貸風險的形成途徑

住房信貸風險是指商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款中隱含損失的可能性。住房信貸風險的形成途徑是多方面的，除宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整變化、法制法規(guī)不配套、房地產(chǎn)市場體系不健全、產(chǎn)權(quán)登記制度不規(guī)范、社會監(jiān)督不力等因素外，主要還表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、借款人引發(fā)的風險。即由于借款人不遵守合同約定導致銀行利益虧損。引發(fā)借方違約的原因十分復雜，主要有：一是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還貸款，被迫放棄所購房屋從而給商業(yè)銀行利益帶來損失。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、勞動用工制度的改革、職工工作頻繁變動、企業(yè)經(jīng)營狀況不斷改變等，都會影響借款人收入的穩(wěn)定，影響還款計劃的順利執(zhí)行；同時，由于目前商業(yè)銀行無法對借款人的財務(wù)狀況進行持續(xù)有限的監(jiān)督，商業(yè)銀行對樓市的預(yù)測也相當困難，并且我國目前還沒有對職工個人的資信狀況調(diào)查、評估的機構(gòu)，商業(yè)銀行較難對借款人資信的真實狀況做出準確判斷。雖然借款合同訂立時，信貸資產(chǎn)表面上是安全的，擔保也靠得住，但隨著借款人資信狀況的變化，尤其是房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記制度的不完善、不健全，私下的房產(chǎn)交易盛行，使銀行貸款擔保失效或懸空，造成商業(yè)銀行的信貸風險；二是借款人在通過按揭方式購置房屋并發(fā)生一段按揭期后，市場環(huán)境發(fā)生變化，以致借款人在權(quán)衡利弊后，放棄原來的按揭購房行為，利用尚需償還商業(yè)銀行的借款，再重新購置其他房屋，造成商業(yè)銀行貸款不能收回；三是借款人還款狀況差，尤其是借款人在申請住房貸款時就存在詐騙動機，導致到期不歸還貸款；四是由于不可預(yù)見的自然災(zāi)害等不可抗力因素，導致借款人喪失履行合同的能力，而形成貸款風險。

2、開發(fā)商引發(fā)的風險。由于開發(fā)商不能按約定準時將樓房交付使用，導致銀行被迫陷入債務(wù)糾紛、利益受到損失。表現(xiàn)為：一是善意違約。開發(fā)商將購房款入賬后，因經(jīng)濟、地價、建筑材料、施工技術(shù)、自籌資金等情況的影響造成不能按時交樓或所交樓盤不符合購房人和開發(fā)商簽訂的契約標準，由此引發(fā)購房人停還銀行借款，使銀行被迫陷入糾紛。二是惡意詐騙。一些開發(fā)商利用當前法制不健全的空隙和一些工作人員執(zhí)行制度不嚴的機會，以其關(guān)聯(lián)企業(yè)或有特殊關(guān)系的個人名義“購買”其開發(fā)的房產(chǎn)，用以籌措資金，甚至偽造購房人詐騙銀行資金，行按揭貸款之名，作套取乃至詐騙銀行資金之實，一旦資金到手，就挪作它用，甚至攜款潛逃。

3、銀行自身引發(fā)的風險。商業(yè)銀行作為貸方當事人，在群體上通過內(nèi)部分工進行相互協(xié)作，任何一個環(huán)節(jié)管理不善都可能使?jié)撛诘娘L險變?yōu)楝F(xiàn)實，引起資產(chǎn)損失。貸方引發(fā)信貸風險的特點是銀行自身因素形成，可以避免、減輕和防范，是信貸風險防范工作的重點。一是信貸管理規(guī)定不健全，形成信貸風險。如目前對如何避免重復擔保問題沒有具體管理方法；二是制度執(zhí)行不嚴，落實不到位，違章不糾，極易形成信貸風險。按揭貸款涉及對象廣泛、工作量大、期限長，商業(yè)銀行需花費較大人力、物力對借款人的還款情況和抵押權(quán)證進行管理。按揭期間，若抵押物在管理、移交保管等過程損失或丟失，銀行需賠償，以至對貨款回收造成風險。此外，還可能由于銀行監(jiān)控和催收不利，造成借款人賴帳或拖欠不還的情況發(fā)生；三是信息不靈帶來的信貸風險。即在審批發(fā)放時，對貸款相關(guān)資料了解不及時，不全面造成判斷錯誤帶來的風險；四是對房地產(chǎn)開發(fā)商的經(jīng)營狀況和政府房地產(chǎn)管理部門新的政策、法規(guī)沒有及時了解，影響了對信貸風險的防范和應(yīng)急處理。