競(jìng)聘人XXX，1975年4月生，大專文化，助理會(huì)計(jì)師，1996年7月畢業(yè)于揚(yáng)州大學(xué)商學(xué)院會(huì)計(jì)系涉外會(huì)計(jì)專業(yè)，1998年3月至2000年6月在丁所信用社工作，2000年7月至2002年4月任城東片輔導(dǎo)員，2002年5月調(diào)信貸科工作至今。我競(jìng)聘的崗位是信貸科辦事員。

一、兩年來(lái)的工作回顧

在擔(dān)任城東片輔導(dǎo)員期間，我能忠于職守，努力工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。去年，我調(diào)信貸科工作，當(dāng)時(shí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們有一番語(yǔ)重心長(zhǎng)的教誨："信貸科是我們聯(lián)社的吃飯科室，你們重任在肩，要有使命感、責(zé)任感。"一年來(lái)的工作讓我深深地領(lǐng)會(huì)到這段話的深刻含義。

為把好信貸資產(chǎn)質(zhì)量的第一道關(guān)口，對(duì)基層社上報(bào)的20萬(wàn)元以上的新增貸款，均做到及時(shí)登門(mén)調(diào)查。一年來(lái)，我堅(jiān)持對(duì)每一筆貸款都一絲不茍地認(rèn)真調(diào)查，從借款人的主體資格、信用情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的現(xiàn)狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質(zhì)押物的合法有效性；從庫(kù)存的檢查、往來(lái)賬目的核對(duì)到房屋和設(shè)備的實(shí)地考察；從資產(chǎn)負(fù)債情況的計(jì)算、產(chǎn)銷量和利潤(rùn)的分析到經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量的研究、貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)定，直至提出貸與不貸的理由，每一個(gè)環(huán)節(jié)我都不敢有一絲一毫的懈怠。我深知：信貸資產(chǎn)的質(zhì)量事關(guān)聯(lián)社經(jīng)營(yíng)發(fā)展大計(jì)，責(zé)任重于泰山，絲毫馬虎不得。我的工作既是在為聯(lián)社守關(guān)把口，同時(shí)又代表著機(jī)關(guān)人員的能力和形象，更代表著聯(lián)社大家庭的社會(huì)形象。

今年4月24日，正值"非典"發(fā)生高峰，我同雙樓信用社同志一道，戴上口罩赴南京調(diào)查了解江蘇雙樓建筑安裝工程公司950萬(wàn)元貸款，冒雨實(shí)地考察工地，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。海北糧油市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶較多，網(wǎng)點(diǎn)分散在海安、東臺(tái)、如東等地，由于市場(chǎng)行情變化較快，貸款的時(shí)間要求較高，為了核實(shí)大豆庫(kù)存，我一天跑遍十幾個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，保證了貸款及時(shí)發(fā)放到經(jīng)營(yíng)戶手中。去年開(kāi)發(fā)區(qū)一新辦企業(yè)試產(chǎn)初期產(chǎn)品積壓，向開(kāi)戶信用社申請(qǐng)貸款，信用社心存疑慮，經(jīng)過(guò)實(shí)地調(diào)查，并請(qǐng)示科室領(lǐng)導(dǎo)，建議該社投放了流動(dòng)資金貸款30萬(wàn)元，企業(yè)起死回生，現(xiàn)在產(chǎn)品供不應(yīng)求，該企業(yè)也成為信用社的優(yōu)良客戶。

在做好有效投入的同時(shí)，我始終注重嚴(yán)把貸款質(zhì)量關(guān)。如某信用社一借款戶借款20萬(wàn)元搞運(yùn)輸，我經(jīng)過(guò)認(rèn)真調(diào)查發(fā)現(xiàn)借款人根本無(wú)任何自有資金，且夫婦二人均已報(bào)名勞務(wù)輸出準(zhǔn)備出國(guó)。又如某社一企業(yè)借款50萬(wàn)元，我在實(shí)地調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)隱瞞了較大數(shù)額的職工集資，且企業(yè)法人代表在他行有偷賣質(zhì)押流動(dòng)資產(chǎn)的不信用記錄。對(duì)于諸如此類的問(wèn)題貸款，我都一概堅(jiān)決制止，并向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)社負(fù)責(zé)人及時(shí)匯報(bào)。

一、小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)必要性分析

（一）小額貸款公司的產(chǎn)生和發(fā)展

1．小額貸款公司的產(chǎn)生。小額貸款公司作為一種民間金融組織的創(chuàng)新，產(chǎn)生于20世紀(jì)六七十年代；自從默罕默德•尤努斯在孟加拉國(guó)創(chuàng)辦了孟加拉農(nóng)業(yè)銀行試驗(yàn)分行，小額信貸模式開(kāi)始逐步形成。［1］我國(guó)的小額信貸在20個(gè)世紀(jì)的80年代就已經(jīng)出現(xiàn)了，但由于這些小額貸款主要是政策性扶貧性質(zhì)，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)真正的自主經(jīng)營(yíng)；加之政府當(dāng)時(shí)嚴(yán)格控制金融業(yè)，使這些小額貸款公司無(wú)法取得合法身份，致使其中大多中途夭折。

2．小額貸款公司的發(fā)展。2005年，中國(guó)人民銀行決定在四川、貴州、山西、陜西和內(nèi)蒙古五個(gè)?。▍^(qū)）開(kāi)展民間小額信貸試點(diǎn)工作，提出在有條件的地方，可以探索建立由自然人或企業(yè)發(fā)起的小額貸款組織。同年12月，在曾經(jīng)的金融中心、票號(hào)故里———山西省平遙縣，第一批小額貸款公司“晉源泰”和“日升隆”正式掛牌成立。其后幾年，銀監(jiān)會(huì)和央行相關(guān)文件，引導(dǎo)各類資本到農(nóng)村地區(qū)投資設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，尤其是2010年3月24日召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出，鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本興辦金融機(jī)構(gòu)，這意味著民間金融組織有望取得合法地位。在政策的引領(lǐng)下，山西小額貸款公司發(fā)展尤為迅速。據(jù)人民銀行太原中心支行調(diào)查，截至2010年12月31日，山西省共有小額貸款公司288家，注冊(cè)資本156．26億元。288家小額貸款公司2010年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為3．2億元，貸款余額為82．8億元，不良貸款比率2．54％，對(duì)“三農(nóng)”和小微企業(yè)貸款余額為58．33億元，占全部貸款余額的66．5％；成為“三農(nóng)”和微小企業(yè)獲取資金的強(qiáng)有力的補(bǔ)充。

（二）小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)和意義

1．小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)的涵義及目標(biāo)。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（2001年）修訂本指出內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證工作與咨詢活動(dòng)，它的目的是為機(jī)構(gòu)增加價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率。鑒于此，本文認(rèn)為小額貸款公司內(nèi)部審計(jì)是小額貸款公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，由專職機(jī)構(gòu)和人員實(shí)施的，采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理程序進(jìn)行評(píng)價(jià)以確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行的保證和咨詢活動(dòng)。小額貸款公司的總體目標(biāo)是增加企業(yè)價(jià)值、提高運(yùn)作效率，具體目標(biāo)可以分為減少信息不對(duì)稱成本，防范經(jīng)營(yíng)者的道德逆向選擇；保證和提高財(cái)務(wù)信息披露的透明度；強(qiáng)化內(nèi)部控制有效性；提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)等等。

1.制約小額信貸發(fā)展的外部因素

1.1社會(huì)因素

1.1.1政策支持

政府在對(duì)小額信貸的內(nèi)部機(jī)制和排除外部干擾等方面起到了重要的作用，它是小額信貸參與的客觀主體之一。政府依靠制定和實(shí)施小額信貸的相關(guān)政策來(lái)達(dá)到預(yù)期效果。因此，對(duì)小額信貸而言，一些不合理的政策制定、當(dāng)?shù)卣呗鋵?shí)不到位等，都會(huì)對(duì)小額信貸產(chǎn)生負(fù)面的影響，進(jìn)而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。小額信貸業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的注冊(cè)和審核制度非常嚴(yán)格，為了滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)和農(nóng)民對(duì)資金的需求，就不得不需要政府資金的支持，這樣才能保證小額信貸業(yè)務(wù)的正常發(fā)展。政府對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的性質(zhì)進(jìn)行限定，對(duì)貸款利率的規(guī)定，這使得小額信貸這種公益機(jī)構(gòu)，存貸利差小，經(jīng)營(yíng)成本高，這就需要國(guó)家政策的補(bǔ)貼才能持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。因此，一旦政府撤銷了對(duì)小額信貸的政策傾斜，將會(huì)導(dǎo)致信貸機(jī)構(gòu)因?yàn)橘Y金鏈斷裂和資金的短缺而陷入經(jīng)營(yíng)困境。

1.1.2信用環(huán)境

在金融市場(chǎng)上，信息不對(duì)稱的條件下，商業(yè)銀行由于對(duì)貸款客戶的相關(guān)信息和還款能力不了解，不得不采用抵押、擔(dān)保等方式來(lái)減少商業(yè)銀行自身所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。作為農(nóng)村金融市場(chǎng)的媒介，小額信貸機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)的開(kāi)展過(guò)程中，也會(huì)面臨著相同的風(fēng)險(xiǎn)。這其中就包含信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到小額信貸機(jī)構(gòu)貸款的還款率，進(jìn)而影響到其盈利和可持續(xù)發(fā)展。雙鴨山農(nóng)村小額信貸以扶貧為基本，因此，其延遲還款的風(fēng)險(xiǎn)與其他的風(fēng)險(xiǎn)相比，對(duì)機(jī)構(gòu)的影響更為嚴(yán)重。有些地區(qū)在實(shí)踐中，當(dāng)?shù)卣畬?duì)貧困農(nóng)民的貸款給予部分豁免，這也嚴(yán)重影響貧困農(nóng)民對(duì)小額信用貸款有償性的認(rèn)識(shí)?；砻馐关毨мr(nóng)民對(duì)小額信用貸款產(chǎn)生了豁免的期望，從而影響了小額信貸機(jī)構(gòu)貸款到期的回收率，使很多原本可以正常收回的貸款延期甚至拒絕償還。長(zhǎng)此以往，必定會(huì)影響整個(gè)地區(qū)的信用環(huán)境，這種情況對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村小額信用貸款的發(fā)展及可持續(xù)造成了消極的影響。

一、引言

農(nóng)業(yè)信貸資金是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要要素。我國(guó)西部地區(qū)自然條件相對(duì)惡劣，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后，“二元結(jié)構(gòu)”特征明顯，在農(nóng)業(yè)信貸方面，資金投入不足，農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)貸款難的問(wèn)題比較突出。在這一背景下，厘清農(nóng)業(yè)信貸資金的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，有助于提高農(nóng)業(yè)信貸資金利用效率以及改善農(nóng)業(yè)信貸資金投放結(jié)構(gòu)。農(nóng)業(yè)信貸資金投入的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)問(wèn)題長(zhǎng)期被國(guó)內(nèi)外學(xué)者所關(guān)注。經(jīng)濟(jì)學(xué)家Lewis(1954)提出，信貸資金對(duì)于小農(nóng)業(yè)和小工業(yè)的發(fā)展是非常重要的。Nelson(1956)在其“低水平均衡理論”中指出，只有對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)行大量的資本投入，才能使其收入增長(zhǎng)沖出“低收入陷阱”。Madison(1974)對(duì)22個(gè)國(guó)家的實(shí)證分析顯示，資本對(duì)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率為55%。Johan等(1999)對(duì)9個(gè)中東歐國(guó)家的實(shí)證研究表明，高通脹、土地產(chǎn)權(quán)制度缺失、農(nóng)業(yè)低效率和較高的信貸交易成本是農(nóng)業(yè)信貸效率低下的主要原因，而政府為改變上述現(xiàn)象而采取的短期措施并不是最優(yōu)的解決方案。Koester(2001)則發(fā)現(xiàn)，在缺乏有效農(nóng)村金融市場(chǎng)體系的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家，農(nóng)村資金的配置效率往往是低下的。Townsend等(2001)提出，在缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的情況下，政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)信貸的效率比較低下，而農(nóng)業(yè)信貸的低效率會(huì)加大農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)。Mohane等(2002)認(rèn)為解決發(fā)展中國(guó)家農(nóng)業(yè)信貸資金效率低下問(wèn)題必須改革投融資體制，規(guī)范政府行為。南非國(guó)家信用管理局(2008)對(duì)南非農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資狀況的調(diào)查顯示，信用記錄的缺失是其難以獲得必要信貸支持的主要原因。Xavier(2011)對(duì)泰國(guó)正規(guī)金融與非正規(guī)金融的比較研究顯示，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)貸款利率的下降可以刺激農(nóng)戶的貸款需求，而非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新可以增強(qiáng)其對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的替代作用。隨著20世紀(jì)90年代初中國(guó)農(nóng)村金融改革的推進(jìn)，農(nóng)業(yè)信貸投入問(wèn)題逐漸成為研究熱點(diǎn)。國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于農(nóng)業(yè)信貸投入問(wèn)題的研究大致可分為以下兩類:一是關(guān)于農(nóng)業(yè)信貸投入的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)研究。溫濤等(2005)的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)貸款的增長(zhǎng)并沒(méi)有成為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和農(nóng)民收入水平提高的資源要素。朱喜等(2006)基于誤差修正模型的分析結(jié)果顯示，改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)農(nóng)業(yè)貸款投入在長(zhǎng)期與農(nóng)民收入、農(nóng)村投資之間不存在均衡關(guān)系，在短期也未能有效促進(jìn)農(nóng)村投資的增加和農(nóng)民收入的增長(zhǎng)。姚耀軍等(2004)運(yùn)用協(xié)整分析方法檢驗(yàn)中國(guó)1978—2002年的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)與金融之間的關(guān)系，認(rèn)為二者之間存在長(zhǎng)期均衡關(guān)系，農(nóng)業(yè)金融發(fā)展會(huì)影響農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。裴輝儒(2010)基于面板模型的研究結(jié)果顯示，我國(guó)農(nóng)業(yè)信貸與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的相關(guān)性存在明顯的區(qū)域差異。趙書(shū)海(2011)的研究表明農(nóng)業(yè)GDP與金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)信貸投入存在長(zhǎng)期均衡關(guān)系，而從短期來(lái)看，農(nóng)業(yè)GDP的增長(zhǎng)來(lái)自于短期農(nóng)業(yè)信貸投入。二是關(guān)于農(nóng)業(yè)信貸投入模式的研究。張杰(2003)、何廣文(2003，2004，2006)、劉民權(quán)等(2005)、王家傳等(2003)、翟照艷等(2004)、林江鵬等(2010)認(rèn)為，政府對(duì)非正規(guī)金融的過(guò)度排斥導(dǎo)致農(nóng)業(yè)信貸市場(chǎng)主體過(guò)分單一、壟斷和不開(kāi)放。冉光和等(2005)論證了中國(guó)農(nóng)村金融不可持續(xù)發(fā)展的根源在于農(nóng)村信貸市場(chǎng)的不健全。陳軍等(2008)認(rèn)為，傳統(tǒng)的正規(guī)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通常將農(nóng)村低收入農(nóng)戶排斥在農(nóng)村信貸市場(chǎng)之外，而微型金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生使這一情況發(fā)生了根本性的扭轉(zhuǎn)。何廣文等(2004)認(rèn)為，要加快發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)，培育農(nóng)村信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。張杰等(2006)的實(shí)證研究表明，微型金融機(jī)構(gòu)也可以實(shí)現(xiàn)較好的風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，但受諸多現(xiàn)實(shí)因素的限制，微型金融機(jī)構(gòu)很難惠及廣大低收入的純農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者以及農(nóng)戶的生活性金融需求。姚先斌等(1998)、李軍培(2005)、劉西川等(2007)的研究顯示，我國(guó)小額信貸存在的主要問(wèn)題是機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不明晰、資金來(lái)源狹窄、利率低、金融產(chǎn)品單一、客戶目標(biāo)上移等。孫若梅(2005)、何廣文等(2005)、張立軍等(2006)和褚保金等(2008)的實(shí)證研究結(jié)果表明，小額信貸的發(fā)展有助于降低貧困，增加農(nóng)戶的家庭收入。國(guó)內(nèi)外學(xué)者在對(duì)農(nóng)業(yè)信貸投入的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)及其制約因素方面的研究是廣泛和充分的，但由于分析方法和樣本選擇的差異性，眾多學(xué)者關(guān)于農(nóng)業(yè)信貸投入的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究，結(jié)論并非完全一致，而針對(duì)西部地區(qū)農(nóng)業(yè)信貸投入經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究則更為稀少。本文通過(guò)構(gòu)建面板模型，對(duì)1978—2009年西部地區(qū)農(nóng)業(yè)信貸投入的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)進(jìn)行定量分析，旨在揭示其農(nóng)業(yè)信貸資金的配置效率與制約因素。

二、模型設(shè)計(jì)

本文借鑒新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論的生產(chǎn)函數(shù)模型分析農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的決定及影響因素，基本模型表示如下:Y=f(K，L，E)(1)其中Y代表農(nóng)業(yè)總產(chǎn)出，K代表投入的資本存量，L代表投入的勞動(dòng)力，E代表土地。該模型也可表述成以下形式:Y=γKαLβEθ(2)其中α、β、θ為資本、勞動(dòng)力、土地的產(chǎn)出彈性系數(shù)，γ為常數(shù)，0＜α、β、θ＜1;取對(duì)數(shù)，則得到:LnY=Lnγ+αLnK+βLnL+θLnE(3)公式(3)表明農(nóng)業(yè)產(chǎn)出增長(zhǎng)率主要取決于存量資本增長(zhǎng)率、勞動(dòng)力的增長(zhǎng)率和土地投入的增長(zhǎng)率。對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的資本投入主要包括兩個(gè)部分，一部分是自有資本，一部分是借入資本，兩者則都屬于可貸資金，而利率變化會(huì)影響可貸資金的投入。因此，資本存量的函數(shù)式可以表示如下:K=f(R，F(xiàn))(4)其中F表示可貸資金，R表示可貸資金的利率。根據(jù)可貸資金理論模型，F(xiàn)和K正相關(guān)，R和K負(fù)相關(guān)。因此，公式(1)又可以表示為:Y=f(R，F(xiàn)，L，E)(5)根據(jù)西部地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，本文假定農(nóng)村居民的收入主要來(lái)自于前期的第一產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)出和儲(chǔ)蓄，而儲(chǔ)蓄又是利率和可貸資金的函數(shù)，因此將農(nóng)村居民收入函數(shù)表述為下式:S=f(R，F(xiàn)，Yt－1)(6)S表示收入，Yt－1代表前期產(chǎn)出。根據(jù)IS—LM模型，可貸資金的供給增加，首先會(huì)導(dǎo)致利率水平的下降，然后促使農(nóng)業(yè)投資增加，并通過(guò)乘數(shù)效應(yīng)帶動(dòng)產(chǎn)出和收入的增長(zhǎng)。這種影響機(jī)制可以表示如下:F↑→R↓→I↑→Y↑→S↑其中I表示農(nóng)業(yè)投資。為便于分析，上述模型可變形為下列形式:Yit=ρiTt+λiFit+ηiRit+ωiLit+θiEit+CY+di+εit(7)Sit=ψiTt+κiFit+φiRit+τiYit－1+CS+di+μit(8)模型(7)用來(lái)分析第一產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出的決定與影響因素，模型(8)用來(lái)反映農(nóng)民人均收入的決定與影響因素。其中T是時(shí)間虛擬變量(T=1978，1979，…，2009)，它反映ρi、ψi隨時(shí)間的變化;CY為模型(7)的共同截距;Cs為模型(8)的共同截距項(xiàng);di為截面虛擬變量;εit、μit為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng);λi、ηi分別為金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款、銀行利率對(duì)第一產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值的影響系數(shù);κi、φi分別為金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款、銀行利率對(duì)農(nóng)村居民人均收入的影響系數(shù);τi為前期產(chǎn)出對(duì)農(nóng)民人均收入的影響系數(shù);ωi、θi分別為勞動(dòng)力和土地投入對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的影響系數(shù)。根據(jù)理論模型，我們預(yù)計(jì)系數(shù)λi、κi、ωi、θi為正，即農(nóng)業(yè)貸款投放、勞動(dòng)力和土地投入的增加會(huì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)出和農(nóng)村居民收入的增長(zhǎng);預(yù)計(jì)系數(shù)ηi、φi為負(fù)，即利率水平的上升會(huì)抑制農(nóng)業(yè)產(chǎn)出和農(nóng)村居民收入的增長(zhǎng);系數(shù)τi為正，即前期產(chǎn)出增加有助于當(dāng)期收入的增加。

三、變量選擇和數(shù)據(jù)來(lái)源

農(nóng)業(yè)信貸資金產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)是綜合且復(fù)雜的，本著可計(jì)量的基本原則，本文主要對(duì)其農(nóng)業(yè)產(chǎn)出效應(yīng)和農(nóng)村收入效應(yīng)進(jìn)行分析。根據(jù)金融發(fā)展理論，把信貸資金作為解釋變量，把農(nóng)業(yè)產(chǎn)出和農(nóng)村居民收入作為被解釋變量，把勞動(dòng)力、土地投入作為控制變量?？紤]到西部地區(qū)多個(gè)省區(qū)數(shù)據(jù)資料的可比性、可得性以及中國(guó)農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)際情況，本文以各省區(qū)第一產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值(PI)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)出水平的變量，并對(duì)PI進(jìn)行對(duì)數(shù)處理，令Yit=Ln(PI);用各省區(qū)農(nóng)村居民人均年收入(AI)作為收入水平的變量，也對(duì)AI進(jìn)行對(duì)數(shù)處理，令Sit=Ln(AI);用各省區(qū)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款總額(FL)作為信貸資金投入的變量，對(duì)FL進(jìn)行對(duì)數(shù)處理，令Fit=Ln(FL);R為實(shí)際利率，即用通貨膨脹率調(diào)整后的一年期銀行貸款利率(如果本年度利率水平發(fā)生過(guò)多次調(diào)整，則采用其加權(quán)平均值);以各省區(qū)第一產(chǎn)業(yè)勞動(dòng)力人口數(shù)(Labor)作為勞動(dòng)力投入的變量，人口數(shù)單位為千萬(wàn)，進(jìn)行對(duì)數(shù)處理，令Lit=Ln(Labor);以各省區(qū)農(nóng)作物播種面積(Land)作為土地投入的變量，土地面積單位數(shù)為千公頃，進(jìn)行對(duì)數(shù)處理，令Eit=Ln(Land)。本文研究樣本地區(qū)包括西部地區(qū)12個(gè)省、市、自治區(qū)，時(shí)間為1978—2009年，數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)金融統(tǒng)計(jì)年鑒》《新中國(guó)60年統(tǒng)計(jì)資料匯編》和各省統(tǒng)計(jì)年鑒。

一、立足崗位，健全架構(gòu)，促進(jìn)發(fā)展

為配合全行實(shí)現(xiàn)抑制經(jīng)營(yíng)虧損目標(biāo)，該同志充分發(fā)揮其信貸工作經(jīng)驗(yàn)，廣泛吸取新知識(shí)，探索工作新途徑，立足崗位，為行內(nèi)當(dāng)好參謀，收到較好效果。

1、進(jìn)一步完善管理架構(gòu)，形成以制度規(guī)范操作、監(jiān)督的制約機(jī)制。今年年初以來(lái)，××*同志先后組織起草下發(fā)了《法人客戶精細(xì)化管理實(shí)施細(xì)則》、《信貸員工貸后管理不良積分制度》、《××××分行個(gè)人消費(fèi)信貸審查委[網(wǎng)文章-員會(huì)工作規(guī)則》、《××*分行消費(fèi)信貸審查中心管理辦法》、《××*加強(qiáng)貸后監(jiān)督管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范提取信貸檔案管理的補(bǔ)充規(guī)定》、《公司客戶信貸資產(chǎn)質(zhì)量和潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款壓縮退出考評(píng)辦法》、《××*分行法人客戶信貸業(yè)務(wù)操作及核保操作中心工作規(guī)則》等有關(guān)制度、規(guī)定共16項(xiàng)，有效加強(qiáng)了我行信貸管理工作，為我行信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)、有序、健康發(fā)展建立了良好的制度基礎(chǔ)。

2、抓好信貸基礎(chǔ)管理工作。在日常工作中該同志注重對(duì)基層行的工作指導(dǎo)以及問(wèn)題的解答，在推廣新知識(shí)、新業(yè)務(wù)上，能夠首先做到本人熟知，以帶動(dòng)全行推廣；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸調(diào)查與分析，全年共組織參與撰寫(xiě)鋼鐵行業(yè)、汽車配件企業(yè)、固定資產(chǎn)貸款、開(kāi)發(fā)區(qū)貸款等有價(jià)值的調(diào)查分析報(bào)告60余份，有力地指導(dǎo)了我行公司業(yè)務(wù)開(kāi)展，為本級(jí)行經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好了參謀，也為上級(jí)行制定行業(yè)信貸政策創(chuàng)造了條件。

3、定期組織召開(kāi)信貸管理工作分析會(huì)議。對(duì)貸后管理中發(fā)現(xiàn)的重大難點(diǎn)問(wèn)題，通過(guò)定期召開(kāi)信貸管理工作分析會(huì)議的形式，及時(shí)分析問(wèn)題成因，制定整改規(guī)劃，并以《信貸管理工作會(huì)議紀(jì)要》、《信貸業(yè)務(wù)整改通知書(shū)》等方式通知問(wèn)題相關(guān)行，限期落實(shí)整改。一年來(lái)共組織召開(kāi)信貸管理工作會(huì)議8次，下發(fā)《信貸業(yè)務(wù)整改通知書(shū)》62份，均收到較好效果。在業(yè)務(wù)指導(dǎo)方面，嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理“有請(qǐng)必復(fù)”工作制度，全年共答復(fù)各支行報(bào)請(qǐng)的信貸管理難點(diǎn)問(wèn)題46啟，答復(fù)率100％，有力地推動(dòng)了我行信貸管理工作。

二、恪盡職守，真抓實(shí)干，勇挑重?fù)?dān)

一、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

1、組織資金。截止2010年6月底，市郊聯(lián)社組織資金達(dá)1442829萬(wàn)元，較年初凈增304030萬(wàn)元，完成全年計(jì)劃198000萬(wàn)元的153.55％。

2、貸款?？傎J款（含貼現(xiàn)）1057382萬(wàn)元，較年初凈增238195萬(wàn)元，完成階段計(jì)劃的103.12%；其中貸款573784萬(wàn)元，較年初凈增78841萬(wàn)元，貼現(xiàn)483598萬(wàn)元，較年初凈增159345萬(wàn)元。抵質(zhì)押貸款62350萬(wàn)元，較年初凈增61303萬(wàn)元，余額占總貸款的5.90%。

全年累放各項(xiàng)貸款2713423萬(wàn)元，同比凈增2140991萬(wàn)元；累收2475228萬(wàn)元，同比2064627萬(wàn)元；凈投放82493萬(wàn)元，完成階段任務(wù)的103.12%。存貸比73.28%。其中“三農(nóng)”貸款累放325232萬(wàn)元，同比凈增91844萬(wàn)元。

3、不良貸款清收及下降。截止2010年6月底，五級(jí)分類不良貸款余額為3548萬(wàn)元，較年初下降1086萬(wàn)元，余額占比為3.36%，較年初下降1.4個(gè)百分點(diǎn)；不良清收任務(wù)完成總額為3651.9萬(wàn)元，完成市辦下達(dá)任務(wù)的121.73%，其中表內(nèi)清收2589.9萬(wàn)元，表外清收1062萬(wàn)元。

4、截止2010年6月底，市郊聯(lián)社實(shí)現(xiàn)貸款利息收入總計(jì)24735萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)17089萬(wàn)元。完成市辦上半年考核利潤(rùn)任務(wù)的131.45%。

編者按：本文主要從立足崗位，健全架構(gòu)，促進(jìn)發(fā)展；恪盡職守，真抓實(shí)干，勇挑重?fù)?dān)；廉潔奉公，服務(wù)員工，服務(wù)社會(huì)進(jìn)行講述。其中，主要包括：進(jìn)一步完善管理架構(gòu)，形成以制度規(guī)范操作、監(jiān)督的制約機(jī)制、抓好信貸基礎(chǔ)管理工作、定期組織召開(kāi)信貸管理工作分析會(huì)議、嚴(yán)格信貸管理，遏制滋生不良、全力壓縮潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款，進(jìn)一步夯實(shí)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、實(shí)行信貸業(yè)務(wù)精細(xì)化管理、規(guī)范消費(fèi)信貸管理，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量、組織好信貸員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、始終保持清醒的政治頭腦，時(shí)刻以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)以律己，將自身置于黨和群眾監(jiān)督之中，以我行經(jīng)營(yíng)效益為中心，做到廉潔奉公，服務(wù)員工服務(wù)社會(huì)等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)：

***同志,男，現(xiàn)年***歲，現(xiàn)任***銀行信貸管理部總經(jīng)理。該同志愛(ài)崗敬業(yè)，克服困難，勇于奉獻(xiàn)，他在平凡的崗位，做出不平凡的貢獻(xiàn)。根據(jù)該同志一年來(lái)的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，經(jīng)基層推薦、組織考核、市行黨委審查，同意推薦該同志為銀行2009年度金融先進(jìn)工作者，其主要事跡是：

一、立足崗位，健全架構(gòu)，促進(jìn)發(fā)展

為配合全行實(shí)現(xiàn)抑制經(jīng)營(yíng)虧損目標(biāo)，該同志充分發(fā)揮其信貸工作經(jīng)驗(yàn)，廣泛吸取新知識(shí)，探索工作新途徑，立足崗位，為行內(nèi)當(dāng)好參謀，收到較好效果。

1、進(jìn)一步完善管理架構(gòu)，形成以制度規(guī)范操作、監(jiān)督的制約機(jī)制。今年年初以來(lái)，***同志先后組織起草下發(fā)了《法人客戶精細(xì)化管理實(shí)施細(xì)則》、《信貸員工貸后管理不良積分制度》、《****分行個(gè)人消費(fèi)信貸審查委-員會(huì)工作規(guī)則》、《***分行消費(fèi)信貸審查中心管理辦法》、《***加強(qiáng)貸后監(jiān)督管理辦法》、《關(guān)于規(guī)范提取信貸檔案管理的補(bǔ)充規(guī)定》、《公司客戶信貸資產(chǎn)質(zhì)量和潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款壓縮退出考評(píng)辦法》、《***分行法人客戶信貸業(yè)務(wù)操作及核保操作中心工作規(guī)則》等有關(guān)制度、規(guī)定共16項(xiàng)，有效加強(qiáng)了我行信貸管理工作，為我行信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)、有序、健康發(fā)展建立了良好的制度基礎(chǔ)。

2、抓好信貸基礎(chǔ)管理工作。在日常工作中該同志注重對(duì)基層行的工作指導(dǎo)以及問(wèn)題的解答，在推廣新知識(shí)、新業(yè)務(wù)上，能夠首先做到本人熟知，以帶動(dòng)全行推廣；同時(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸調(diào)查與分析，全年共組織參與撰寫(xiě)鋼鐵行業(yè)、汽車配件企業(yè)、固定資產(chǎn)貸款、開(kāi)發(fā)區(qū)貸款等有價(jià)值的調(diào)查分析報(bào)告60余份，有力地指導(dǎo)了我行公司業(yè)務(wù)開(kāi)展，為本級(jí)行經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好了參謀，也為上級(jí)行制定行業(yè)信貸政策創(chuàng)造了條件。

2005年是xxx銀行的股改年，在省、市行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自己在信貸管理部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)全體員工緊跟總行股改工作步伐，全力壓縮和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，改革信貸管理模式，完善業(yè)務(wù)規(guī)程，努力構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。

一、2005年任職及主要指標(biāo)完成情況

1、2005年主要指標(biāo)完成情況

①、資產(chǎn)質(zhì)量。2005年末，不良貸款余額為xxx億元，不良率xxx％，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。其中：個(gè)人消費(fèi)不良貸款為xx億元，實(shí)現(xiàn)不良貸款額連續(xù)五個(gè)月下降xx萬(wàn)元，完成計(jì)劃幅度居全省第x位。

②、潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款管理。今年我行法人客戶鎖定潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款xx戶，金額原創(chuàng)：億元，至年末累計(jì)壓縮xx億元，處置率為xx％，列全省第x位。

③、信貸基礎(chǔ)工作。全年按公司和個(gè)人業(yè)務(wù)，分別組建了信貸審查、核保及業(yè)務(wù)操作、授信管理、貸后管理和貸后監(jiān)督、信貸檔案管理五大業(yè)務(wù)操作與管理中心，信貸系統(tǒng)管理更加明晰；實(shí)現(xiàn)xxx系統(tǒng)和xxx兩大系統(tǒng)規(guī)法管理與操作。

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位評(píng)委、同志們大家好！

今天，我懷著激動(dòng)的心情，來(lái)參加市行的競(jìng)聘大會(huì)，非常感謝市行黨委為我們提供了這樣一個(gè)公開(kāi)公正地展示自己的機(jī)會(huì)，同時(shí)也為我行的人事制度改革的不斷深化而感到高興，能有辛參加這次競(jìng)聘自己也感到無(wú)比的榮幸，作為××銀行大家庭的一員，我每時(shí)每刻都能感到這個(gè)大家庭的溫暖，也為自己能為我行事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量而感到無(wú)比的自豪。文秘部落

一、個(gè)人簡(jiǎn)歷文秘部落

我叫××，現(xiàn)年38歲，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，中科院碩士研究生畢業(yè)，回顧參加工作18年來(lái)的經(jīng)歷，我深深地感到我取得的每一點(diǎn)成績(jī)和進(jìn)步，離不開(kāi)黨組織對(duì)我的培養(yǎng)，離不開(kāi)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我一貫的關(guān)懷、支持和幫助，在我從事信貸管理工作期間，我時(shí)刻沒(méi)有放松對(duì)新的商業(yè)銀行理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，1986-1989年，以優(yōu)異的成績(jī)畢業(yè)于河南電視大學(xué)金融專業(yè)，并三次參加省行行長(zhǎng)培訓(xùn)班，由于我把所學(xué)理論與工作實(shí)踐緊密結(jié)合，提出了收貸收息要樹(shù)立三鐵的經(jīng)營(yíng)理念，即鐵心腸、鐵面孔、鐵手腕，注重信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和事后化解，使××支行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量一直保持著全省領(lǐng)先水平，雙呆貸款一直控制在1%以下，曾兩次得到總行信貸部的好評(píng)。由于我始終堅(jiān)持依法治貸，提出法律顧問(wèn)要參與信貸管理的全過(guò)程，并首次提出要加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的獨(dú)立債權(quán)管理，得到省行法律事物部的肯定和采納，96年××支行被省行法律事務(wù)部定為條法工作重點(diǎn)聯(lián)系行，在我任××支行行長(zhǎng)期間，利用職工夜校形式注重提高員工隊(duì)伍的素質(zhì)，并提出政治建行、依法治行、存款立行、效益興行的經(jīng)營(yíng)理念，1999年被省行定為重點(diǎn)聯(lián)系行，被河南省委宣傳部等7家部委授予河南省職工讀書(shū)自學(xué)活動(dòng)先進(jìn)單位，2000年獲得河南省思想政治工作先進(jìn)單位，獲得平頂山市五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)拢珖?guó)優(yōu)秀職工之家，被中華全國(guó)總工會(huì)職工教育協(xié)會(huì)破格吸收為全國(guó)17家理事單位，也是全國(guó)金融系統(tǒng)唯一的一家。省行兩次在××支行召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，×××行長(zhǎng)親筆提字經(jīng)驗(yàn)在全省推廣。今年年初，中華全國(guó)總工會(huì)還在××支行召開(kāi)了關(guān)于企業(yè)職工現(xiàn)狀的座談會(huì)。我個(gè)人也曾獲得總行1997-1999年工會(huì)系統(tǒng)先進(jìn)個(gè)人，省市思想政治工作先進(jìn)個(gè)人，市委宣傳部等六部門(mén)授予的市職工讀書(shū)自學(xué)活動(dòng)優(yōu)秀組織者，我行文明職工十顆星，市行優(yōu)秀黨務(wù)工作者等榮譽(yù)稱號(hào)。

在日常工作中，我還潛心鉆研法律知識(shí)，并取得了全國(guó)首次企業(yè)內(nèi)部法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)證書(shū)，由我和×××同志合寫(xiě)的《辦好職工夜校、培育四有合格新人》經(jīng)驗(yàn)材料參加了全國(guó)職工教育協(xié)會(huì)第八屆年會(huì)獲得二等獎(jiǎng)證書(shū)；我寫(xiě)的論文被國(guó)家級(jí)報(bào)刊雜志采用三篇，2000年還獲得市社科聯(lián)理論研究成果三等獎(jiǎng)。

二、競(jìng)聘目的

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位評(píng)委、同志們大家好！

今天，我懷著激動(dòng)的心情，來(lái)參加市行的競(jìng)聘大會(huì)，非常感謝市行黨委為我們提供了這樣一個(gè)公開(kāi)公正地展示自己的機(jī)會(huì)，同時(shí)也為我行的人事制度改革的不斷深化而感到高興，能有辛參加這次競(jìng)聘自己也感到無(wú)比的榮幸，作為××銀行大家庭的一員，我每時(shí)每刻都能感到這個(gè)大家庭的溫暖，也為自己能為我行事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量而感到無(wú)比的自豪。

一、個(gè)人簡(jiǎn)歷

我叫××，現(xiàn)年38歲，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，中科院碩士研究生畢業(yè)，回顧參加工作18年來(lái)的經(jīng)歷，我深深地感到我取得的每一點(diǎn)成績(jī)和進(jìn)步，離不開(kāi)黨組織對(duì)我的培養(yǎng)，離不開(kāi)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我一貫的關(guān)懷、支持和幫助，在我從事信貸管理工作期間，我時(shí)刻沒(méi)有放松對(duì)新的商業(yè)銀行理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，1986-1989年，以優(yōu)異的成績(jī)畢業(yè)于河南電視大學(xué)金融專業(yè)，并三次參加省行行長(zhǎng)培訓(xùn)班，由于我把所學(xué)理論與工作實(shí)踐緊密結(jié)合，提出了收貸收息要樹(shù)立三鐵的經(jīng)營(yíng)理念，即鐵心腸、鐵面孔、鐵手腕，注重信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和事后化解，使××支行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量一直保持著全省領(lǐng)先水平，雙呆貸款一直控制在1%以下，曾兩次得到總行信貸部的好評(píng)。由于我始終堅(jiān)持依法治貸，提出法律顧問(wèn)要參與信貸管理的全過(guò)程，并首次提出要加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的獨(dú)立債權(quán)管理，得到省行法律事物部的肯定和采納，96年××支行被省行法律事務(wù)部定為條法工作重點(diǎn)聯(lián)系行，在我任××支行行長(zhǎng)期間，利用職工夜校形式注重提高員工隊(duì)伍的素質(zhì)，并提出政治建行、依法治行、存款立行、效益興行的經(jīng)營(yíng)理念，1999年被省行定為重點(diǎn)聯(lián)系行，被河南省委宣傳部等7家部委授予河南省職工讀書(shū)自學(xué)活動(dòng)先進(jìn)單位，2000年獲得河南省思想政治工作先進(jìn)單位，獲得平頂山市五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)?，全?guó)優(yōu)秀職工之家，被中華全國(guó)總工會(huì)職工教育協(xié)會(huì)破格吸收為全國(guó)17家理事單位，也是全國(guó)金融系統(tǒng)唯一的一家。省行兩次在××支行召開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，×××行長(zhǎng)親筆提字經(jīng)驗(yàn)在全省推廣。今年年初，中華全國(guó)總工會(huì)還在××支行召開(kāi)了關(guān)于企業(yè)職工現(xiàn)狀的座談會(huì)。我個(gè)人也曾獲得總行1997-1999年工會(huì)系統(tǒng)先進(jìn)個(gè)人，省市思想政治工作先進(jìn)個(gè)人，市委宣傳部等六部門(mén)授予的市職工讀書(shū)自學(xué)活動(dòng)優(yōu)秀組織者，我行文明職工十顆星，市行優(yōu)秀黨務(wù)工作者等榮譽(yù)稱號(hào)。

在日常工作中，我還潛心鉆研法律知識(shí)，并取得了全國(guó)首次企業(yè)內(nèi)部法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)證書(shū)，由我和×××同志合寫(xiě)的《辦好職工夜校、培育四有合格新人》經(jīng)驗(yàn)材料參加了全國(guó)職工教育協(xié)會(huì)第八屆年會(huì)獲得二等獎(jiǎng)證書(shū)；我寫(xiě)的論文被國(guó)家級(jí)報(bào)刊雜志采用三篇，2000年還獲得市社科聯(lián)理論研究成果三等獎(jiǎng)。

二、競(jìng)聘目的