導語：如何才能寫好一篇穩(wěn)健經營，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

穩(wěn)健誠信 與時俱進

1979年,恰好大陸改革開放之初,衛(wèi)國良先生讀書畢業(yè)之后,就進入旅游業(yè),當時海外華僑和大陸的聯(lián)絡一般都是靠工會和社團。從學校里走出來的衛(wèi)國良先生一開始就進入工會,從事工會里帶團的領隊工作。

回憶起三十年前大陸的情形,衛(wèi)國良先生感嘆今非昔比:“當時那些海外華僑只要能夠回到大陸看一看,就心滿意足了,盡管吃住各方面條件比較差,但他們都不在意的。”他開心地說,“現(xiàn)在不同了,內地發(fā)展變化很快,許多高級酒店比國外檔次更高,更富麗堂皇。”

隨著大陸開放條件的放寬,香港與內地的交流日益頻繁,兩地旅游參觀活動更是逐漸擴大。那時作為領隊的衛(wèi)國良先生,經常帶領香港旅游團訪問大陸,游覽了祖國的很多風景勝地,領略了祖國的名山大川,因此他對大陸比較了解,對祖國也深有感情。

1991年,衛(wèi)國良先生離開了工會,與幾個朋友一起創(chuàng)辦了民聯(lián)旅游有限公司。他們順應潮流,著重開發(fā)大陸旅游線路,剛開始,主要經營短線旅游,組織游客到深圳、東莞、廣州等珠三角地區(qū)游玩。后來,隨著公司實力的壯大與資源的豐富,衛(wèi)國良先生帶領民聯(lián)開發(fā)了長線旅游項目,線路遠及江蘇、東北、云南等地。當然,面對激烈的市場競爭,衛(wèi)國良先生亦有自己的經營方向與經營特色,他將“民聯(lián)”逐漸發(fā)展為多元化、專業(yè)化的公司,為香港地區(qū)社團、工商界、青少年團體、公務員群體及社區(qū)組織等團體服務,公司策劃、提供內地與東南亞等地旅游、參觀、考察、交流、訪問等內容豐富的組團旅游服務。

衛(wèi)國良先生表示,近年來隨著旅行社的增多,特別是一些大型旅行社因旅游線路日漸狹窄,也紛紛搶灘大陸市場,這就更加劇了競爭的激烈度。尤其是2003年SARS病毒爆發(fā),去年又遇全球“金融海嘯”,旅游行業(yè)發(fā)展更是艱難。

衛(wèi)國良先生介紹:“目前香港本地旅游公司多達兩千多家,僅做大陸路線的就有一百多家,競爭十分激烈?！彪m然如此,踏足業(yè)界幾十年的他,始終抱著積極樂觀的態(tài)度,他不僅有豐富資深的行業(yè)經驗,更有自己的特色業(yè)務和經營理念。這么多年來,他一直秉承誠信和以人為本的服務理念,穩(wěn)步向前發(fā)展。

民聯(lián)旅游自成立以來,其服務一直立足祖國大陸,輻射東南亞地區(qū)。不管在大陸或香港,衛(wèi)國良先生都擁有廣闊的人脈資源,他的誠信和穩(wěn)健務實的工作態(tài)度為他贏得客戶的尊敬和信任。不但如此,他更能與時俱進,隨著社會環(huán)境的變化而改變經營的策略,讓公司穩(wěn)步繼續(xù)向前邁進。在當前的經濟環(huán)境下,衛(wèi)國良先生認為走高檔游線并非易事,在短線旅游上,他注重開拓社區(qū)老年人和學校青少年學生旅游團。他介紹說:“老年人平常時間多,周末喜歡出外走走,而在大假期里,他們又不會去擠旅游高峰期,所以平時我們主要做老年人旅游工作。組織青少年學生到內地旅游也是開拓他們的視野,增長他們的知識,增進學生對內地的了解和加深對祖國的感情。”衛(wèi)國良先生還有更大的心愿,他希望通過旅游,讓香港市民、特別是香港的年輕一代了解祖國大陸,從而達到對國家的認同與親近。

以人為本 顧客至上

每個立足于商海的企業(yè),都有自己的經營法則和特色品牌。三十多年的旅游服務生涯,無論是作為領隊,還是擔當管理者,衛(wèi)國良先生始終堅持真誠、全心為顧客服務,務求使每位顧客都能享受到旅游帶來的真正樂趣,讓每位顧客對付出的旅費,都感到物有所值,甚至是物超所值。他常說:“只要客人玩得開心,我就覺得很開心,即使再辛苦,都覺得值得了?！?每當客戶快樂歸來,每一張愉快的笑臉,每一聲誠懇的道謝,就是衛(wèi)國良先生最大的快樂、收獲和回報,他稱,這不是金錢和物質所能替代和衡量的。

衛(wèi)國良先生認為,服務是一個既抽象又具體的概念,好壞全在于客戶的感受,旅游業(yè)作為服務業(yè)之一,面對的是各行各業(yè)、各式各類的群體,即使全心全意、周到細致的服務也難免有“眾口難調”的時候。但他表示,變化的是市場和環(huán)境,不變的是服務的宗旨和質量。

同樣,在管理公司上,衛(wèi)國良先生始終堅持 “以人為本”的理念,要求員工應盡自己最大的努力把工作做好。他非常看重員工的誠信品質,常告誡他們不能為了自己的個人私利而去破壞公司的誠信品牌。他說:“所謂‘將在外,君命有所不受’,員工們帶著旅游團在外面,全靠他們自己端正工作態(tài)度,自覺為顧客服務。”

他經常利用香港五常法協(xié)會的培訓方法來指導和培訓員工,讓他們學習五常法,以做到常組織、常整頓、常清潔、常規(guī)范及常自律。以五常法規(guī)范團隊,使團隊管理更科學、更人性化,不但提高團隊的工作效率,更是提高了團隊的戰(zhàn)斗力。雖然民聯(lián)的經營規(guī)模不是很大,但卻擁有一支精英隊伍,在衛(wèi)國良先生的有力領導和精心經營下,它穩(wěn)步前進,立于不敗之地。民聯(lián)口碑載道,也因此被國家旅游局列為香港地區(qū)接待“內地居民港澳游團隊”的旅行社之一。這是對衛(wèi)國良先生誠信經營的嘉許。

民聯(lián)還有一項重點旅游服務――青少年游學團。衛(wèi)國良先生欣喜地說:“現(xiàn)在特區(qū)政府和教育局每年都要撥出一大筆錢給香港青少年和青年團體,鼓勵青少年到大陸參觀交流,以加強他們對祖國的了解與認同。由于青少年在假期集中出游的機率比較高,現(xiàn)在我們非常注重開發(fā)青少年市場,并已將它當作今后的重點發(fā)展方向?！?/p>

現(xiàn)今,在發(fā)展青少年游業(yè)務上,衛(wèi)國良先生是注入了很多心血。他帶領民聯(lián)成功協(xié)辦由500多名青少年組成的“國民教育之旅”、“京港澳學生交流專列”等活動。他說:“我們常帶領青少年游學團到粵北山區(qū)體驗生活,到大型企業(yè)參觀訪問,到貧困山區(qū)義教助學,到歷史名城感受中華文化的底蘊,在旅游中,令他們學會了很多,并加強了對祖國的認識與了解,從而更好地融入祖國?！?/p>

衛(wèi)國良先生指出:“香港雖然回歸祖國十二年了,很多青年對內地還是非常陌生的,組織游學團既可以增長他們見識,同時也是對學生進行一種愛國主義教育的活動。組織這種旅游,雖然花心力卻十分有意義。”執(zhí)業(yè)數十載,衛(wèi)國良先生領略了各地的風土人情,誠然,他對加強青少年一代增進對國家的認識和理解的責任感顯得特別關心。

在多年的旅游服務中,衛(wèi)國良先生既有歡樂,亦遇困境?！坝幸换?我?guī)Я艘粋€全由七十歲以上的老人組成的旅游團,原來是準備由紹興到溫州,再到揚州,但是因為揚州那天霧太濃,橋都被封了,我及時改變行程到鎮(zhèn)江、南京游玩。那幾天里,他們對我的安排感到很滿意,旅途非常愉快,離開時都跑來對我說:‘衛(wèi)先生,你辛苦了’。其實他們的開心,就是我最大的快樂和滿足?！彼χ貞?。

他坦言,服務一定要源于真心真誠,真正為客戶著想,才能獲得客戶的稱心和認可。

精心經營 豐盛收獲

從1979年第一次涉足旅游業(yè)至今,衛(wèi)國良先生已在這個行業(yè)堅持服務了三十年。從業(yè)的三十年也是衛(wèi)國良先生不斷提升自我和公司不斷成長的過程,不短的幾十年里,他經歷很多,也收獲很多。他用自己的行動和理念詮釋著“一份耕耘,一份收獲”的生活哲理。

他淡然一笑:“生活中有歡樂也有困境,有所失也有所得。凡事不要太執(zhí)著,要以一顆平淡心處之?！?/p>

多年的從業(yè)經歷,衛(wèi)國良先生感受很多,他笑道:“結識了各界朋友,增長了見識,收獲很多,感悟很多?！爆F(xiàn)在他的很多團友都變成了好朋友,大家平常有空常?；ハ嗦?lián)絡或外出旅游。最讓他感動和引以自豪的一事是:“有一個客戶朋友一家?guī)状硕几S我出團,我和他們一家的大大小小都成了好朋友,幾十年來,我到不同的工作單位發(fā)動旅游,他經常跟著我去?！彼_心說道。這種跟隨顯然是被他為人處事的人格所吸引。衛(wèi)國良先生坦言:“最大的享受是得到客戶的認可,客戶的快樂最讓他有成就感和滿足感?！彼嬲\的服務,誠信的品格為他贏得事業(yè)的成功,贏得各界朋友的友誼。

衛(wèi)國良先生擁有一個幸福和睦的家庭,他有一子一女,兒女都長大成人了,太太是他家庭和事業(yè)的得力助手,她始終默默而有力地支持著他,與他攜手同舟共濟。談及未來的發(fā)展計劃,衛(wèi)國良先生信心十足,他表示,一方面將繼續(xù)發(fā)展青年游學團,另一方面公司將向網絡化發(fā)展,他將進一步壯大民聯(lián)旅游公司,使其業(yè)務更上一層樓。經歷各種風浪,有了多年的行業(yè)經驗做鋪墊,相信衛(wèi)國良先生定能而上,把民聯(lián)旅游駛向想理的彼岸!

篇2

制定穩(wěn)扎穩(wěn)打的發(fā)展規(guī)劃

當三四級市場的消費狀態(tài)由隱性變?yōu)轱@性被提前釋放，市場陷入蕭條期在所難免，理性地看待目前市場狀況，恢復期需要持續(xù)至少兩年的時間。

從企業(yè)本身發(fā)展角度來講，遵循市場正常規(guī)律運轉，優(yōu)勝劣汰、公平競爭，自主經營、自發(fā)調節(jié)按照市場化經濟的發(fā)展軌跡正常健康的向前推進，更能夠考驗企業(yè)內功和強化參與競爭的綜合實力。由于申花最初以洗衣機切入市場，冰箱和空調產品基數較小，所以在增長速度上較為理想，每年的增長幅度在25%左右。未來，在原有產品基礎上增加新功能和開發(fā)新品模具，加速產品更新率，新品推出率，推進產品升級。在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃上，以穩(wěn)扎穩(wěn)打、步步為贏為主步伐，給企業(yè)和商一個穩(wěn)定的、良性的發(fā)展方向。

穩(wěn)定與下級經銷商的合作

在企業(yè)內部，做好產品品質，拓寬產品線，使整個產品線涵蓋100L～500L的門、風冷、智能化對開門產品。幫助下級市場經銷商完善和豐富產品線，系列化、組合化、一體化產品更容易形成主推。在國內農村市場，消費者品牌忠誠度較低，他們在購買時更注重性價比高的產品，而非品牌推廣度的產品，這對我們來講是一個市場機會。

另外，農村消費者的購買行為還取決于經銷商的主推，多年的人脈和口碑使當地消費者更愿意聽從經銷商的意見。在三四級市場，消費者對經銷商的認可度遠高于對廠家和品牌的認可，所以在加強與經銷商的合作上，我們出臺相應的政策和資源支持，以保證經銷商對品牌的主推。

首先，給予經銷商以市場保護。在固定區(qū)域，只授權一家經銷商特許經營。避免同一市場出現(xiàn)多家經營，保護當地經銷商的獨家經營權，避免激烈競爭而引起的利潤下降。

其次，從利潤上來講，由于目前一些成熟品牌價格透明度較高，加之電商的發(fā)展一方面使價格信息公開透明，另一方面分流了部分銷售，導致原本經營一線品牌的經銷商毛利的下降。這部分經銷商為了盈利需求而產生了更多的品牌需求。而較高利潤的產品則成為經銷商主推的重要原因和理由。高出一線品牌的利潤空間是我們給經銷商的承諾，也是吸引新商家和穩(wěn)定既有經銷商隊伍的必要條件。

另外，保證產品品質，把關原材料的使用。如采用銅管作為冰箱的內蒸發(fā)器，降低內漏比例，提高熱傳導效率，加強產品的品質，以彌補品牌拉力的不足。同時，不施于經銷商過多壓力，給商家留出更大的合作空間，通過這些舉措保證并調動終端經銷商主推產品的積極性。在終端打造廠家、商和經銷商的“三位一體”戰(zhàn)略聯(lián)盟關系，在資金和鋪貨方面采取勤進快銷的模式，降低經銷商的資金和庫存壓力。

穩(wěn)定釋放產能

目前，申花的渠道布局現(xiàn)狀為以與經銷商合作共同運營市場為主，與部分二線城市的區(qū)域商場和電器連鎖賣場、商超、電商發(fā)展為輔助渠道實現(xiàn)產品的終端銷售。同時，通過出口OEM之路消化自身產能。

前幾年因家電下鄉(xiāng)拉動市場需求量的增加導致很多廠家擴充生產基地增加人員，當市場需求萎縮便出現(xiàn)了產能過剩現(xiàn)象，很多生產基地紛紛關閉，這也是家電下鄉(xiāng)之后癥候群的表象之一。而對于申花來講，產能的釋放采取了較為穩(wěn)妥的消化方式。一方面，銷往東南亞、中東、北非市場的出口產品轉移了部分產能。另一方面，持續(xù)開展與國內其它品牌的OEM合作，包括與市場同類企業(yè)的合作，也包括與一二線品牌的代工生產。通過合作的方式在釋放自身產能的同時，也提升了產品生產過程中質量的把控。

二三線城市有相當一部分商超業(yè)態(tài)，以經營日用品為主，進駐該渠道的產品類型主要為200L以下，價位偏低的小容積產品。商超渠道首先弱化了對品牌的要求，而從目標消費群上來看，在商超購買家電的用戶基本集中在兩類，一是外出務工者、畢業(yè)生等消費能力有限的人群；二是以出租房的房主購買此類家電為主。抓住這兩類群體的消費心理和消費特征，商超渠道也可以作為增量的一種補充。

農村市場電子商務尚未成氣候，也沒有成為消費的主流通道。但消費主力的年輕化和網絡化也使企業(yè)不得不將電商作為未來渠道的重點規(guī)劃。

篇3

東風中重卡全面躍居行業(yè)第一

2011年，中重卡行業(yè)高開低走，市場回歸理性，全年降幅達10%，東風商用車公司降幅5.7%，低于行業(yè)，其中本部逆勢增長，各品系均衡發(fā)展，份額位列行業(yè)各制造單元第一，全年銷售超16萬輛。在銷量的推動下，東風商用車公司中重卡市場份額提升0.68%，其中，重卡從行業(yè)第三躍居第一，中卡繼續(xù)保持行業(yè)第一，呈現(xiàn)出持續(xù)穩(wěn)健的企業(yè)發(fā)展態(tài)勢。

戰(zhàn)略重卡東風天龍今年再創(chuàng)新高，銷量逼近10萬輛。上市五年來，東風天龍累計銷量超30萬輛，良好的品質成為用戶信賴的首選。今年11月，“天龍”商標被國家工商總局認定為“中國馳名商標”，成為首個入選的商用車行業(yè)子品牌。戰(zhàn)略中卡東風天錦今年銷量近5萬輛。上市三年來，東風天錦市場保有量實現(xiàn)成倍增長，成為中卡價值標桿，強化了東風商用車公司在國內中型卡車市場的領導者地位。

相比風生水起的國內市場，東風商用車公司海外戰(zhàn)略也正穩(wěn)扎穩(wěn)打邁步前行，2011年該公司海外出口9165輛，同比增長13％。

商品力、營銷力、體系力三位一體

機會總留給有準備的人，能夠在市場形勢回落的2011年實現(xiàn)份額增長，東風商用車公司做足了“功課”。“我們提前預判出形勢的變化，所以今年重點提升品牌價值，強化商品平臺的開發(fā)和維護。尤其在營銷模式上，協(xié)同商企、研發(fā)、制造、服務體系進行全價值鏈的協(xié)同，形成了特有的營銷模式，支撐了公司戰(zhàn)略商品的持續(xù)穩(wěn)健增長。”該公司總經理黃剛總結道。在營銷模式上，東風商用車公司繼續(xù)貫徹以“以市場和客戶為中心”的理念，打破簡單的價格競爭和同質化競爭，增強商品的市場適應性，在由卡車制造企業(yè)向物流運輸解決方案供應商的轉變上實現(xiàn)了大跨步超越。

據悉，2011年是東風商用車公司的“質量年”，該公司制定了包括CS-VES（質量評審）、PPM（納入不良品率）等更加嚴格的質量KPI，追求質量事故為零的質量目標，使東風商用車公司的商品質量繼續(xù)保持行業(yè)領先。此外，剛剛上市的東風新天龍攜60余項改進，使用戶感受到天龍產品帶來的更高價值。

毫無疑問，東風商用車公司逆境中的勃發(fā)，離不開長期發(fā)展形成的全價值鏈體系能力。正如東風汽車公司總經理朱福壽指出的，“只有這樣過硬的體系支撐能力才是企業(yè)發(fā)展的軟實力，是具有特色的核心競爭力，也將是企業(yè)決勝終端不可復制的競爭力”。

東風柳汽：開拓商用車藍海

近日，東風柳汽2012年度商用車營銷年會召開。宣布將在2012年實施營銷轉型，由價格營銷向價值營銷轉變。東風柳汽依據市場形勢，迅速調整戰(zhàn)略部署，在經營思路上求新求變，率先在2012年伊始展開轉型的舉動。

隨著商用車市場細分程度的提高，用戶消費觀念越來越理性，對商用車企業(yè)的市場反應、產品供給、服務保障等能力的要求也在日益提高，再加上行業(yè)內的產品越來越趨于同質化，單純的價格競爭顯然不是長遠之計。

東風柳汽銷售公司總經理李克平表示，東風柳汽2012年的營銷仍將貫徹“雙一工程”，即“以一流服務提升品牌價值，以一流網絡實現(xiàn)跨越發(fā)展”作為整體思路，進行營銷模式的轉變，針對細分市場，全面開展價值營銷工作。

這就意味著，2012年東風柳汽將視線從市場的供給一方移向需求一方，從關注并比超競爭對手的舉動，轉向為買方提供價值的飛躍，從價格營銷轉為價值營銷，以此擺脫價格“紅海”，用價值開創(chuàng)市場“藍海”。

自2011年起，東風柳汽就逐步展開了向價值營銷轉型的探索，針對潛在用戶從購買前期、購買中、購買后各階段的不同需求和關注點，開展了有針對性的一整套營銷活動，如品牌傳播、服務保障、客戶關系維護等。2012年，東風柳汽將著力開展價值營銷，全面落實率行業(yè)之先推出的“優(yōu)購”理念：根據用戶所運載貨物的種類、行駛的里程范圍、行駛的路況環(huán)境、對時間的具體要求等這些因素，綜合考慮車輛的各種配置，將用戶在車輛整個生命周期內的成本做到最低，讓車輛的優(yōu)勢與價值發(fā)揮到極致。

在服務的建設和深化上，東風柳汽2012年將更為強調以用戶為中心，依托全新的“6A服務標準”，對現(xiàn)有的“陽光在線”服務品牌進行全面升級，為用戶提供一條龍的運營解決方案，使用戶用車無憂。目前，東風柳汽商用車營銷、服務、配件網絡數同比分別增加30家、128家、257家，常用件滿足率達94%，平均服務半徑縮小到了60公里。

篇4

關鍵詞：金融業(yè)務 金融政策 經營方式

一、撫順市銀行機構存貸款變化情況綜述

撫順市銀行機構存貸款變化情況。截止2011年8月末，撫順市金融機構本外幣各項存款余額1069.22億元，比年初增加119.97億元，余額同比增長14.65% 。其中本外幣單位存款余額337.48億元，余額同比增長21.50%，本外幣個人存款余額695.17億元，余額同比增長12.09%。

截止2011年8月末，撫順地區(qū)金融機構本外幣貸款余額428.69億元，比年初增加51.63億元，同比增長15.11%。其中，短期貸款203.89億元，同比增長27.01%。中長期貸款204.09億元，同比增長24.02%。票據融資20.71億元，同比下降56.42 ％。

二、穩(wěn)健貨幣政策背景下銀行經營行為變化趨勢

1. 信貸結構趨于優(yōu)化。從貸款期限結構看，短期貸款占比逐步提高。在穩(wěn)健的貨幣政策背景下，商業(yè)銀行逐漸壓縮中長期貸款的比重，縮短資金占用的時間，達到資金的有效使用，加速周轉，降低風險。從撫順市1-8個月份本外幣存貸款情況，短期貸款203.89億元，余額同比增長27.01%。中長期貸款204.09億元，余額同比增長24.02%。從8月份撫順金融統(tǒng)計月度簡報顯示，短期貸款占比由年初的43.07%上升到47.56%，上升4.49個百分點。

2. 從企業(yè)貸款結構來看，中小企業(yè)貸款比重加大。2011年8月末企業(yè)貸款余額為256.6億元，比去年同期增長17.8%。大、中、小型企業(yè)貸款在企業(yè)貸款中占比分別為30.6%、25.7%和43.7％。大型企業(yè)貸款占比去年同期下降4.2%、中型企業(yè)貸款占比比去年同期增長0.9%、小型企業(yè)貸款占比比去年同期增長5.2%，商業(yè)銀行轉變經營觀念對中小企業(yè)貸款支持力度加大。通過走訪調查了解到：各行紛紛成立小企業(yè)中心或小企業(yè)貸款專營機構，單列了信貸規(guī)模和考核指標，針對小企業(yè)融資“短、小、頻、急”的特點，加大小企業(yè)貸款業(yè)務產品的創(chuàng)新力度，在風險可控的前提下簡化審批流程。

3. 從貸款種類來看，票據貼現(xiàn)大幅度下降。截至8月末，撫順市票據融資20.71億元，比年初下降18.06億元，降幅46.58%，比上年同期下降56.42％。穩(wěn)健貨幣政策實施后，商業(yè)銀行信貸規(guī)模相對減少，貸款增量受到明顯制約，商業(yè)銀行從自身經營需要考慮，積極壓縮票據貼現(xiàn)貸款，為公司貸款、個人貸款等實體貸款投放增加空間。

4. 銀行貸款議價能力增強、定價空間進一步加大。由于貨幣政策趨緊，信貸規(guī)?？偭繙p少，商業(yè)銀行為彌補貸款增速減緩帶來的損失，保持盈利能力，只能向提高貸款收益率上要效益，以盡量提高貸款利率，增加業(yè)務收入。以撫順工行2011年1-8月發(fā)放貸款情況為例：1-8月全行累計發(fā)放貸款（不含貼現(xiàn)）143240萬元，利率平均浮動幅度為4.0139%,較同期增加2.4082個百分點。信貸政策的調控，貸款的相對緊張，為銀行提高貸款利率的議價能力提供了一定空間。

5. 儲蓄存款呈增長趨勢，銀行付息成本增高

（1）儲蓄存款呈增長態(tài)勢。撫順地區(qū)個人存款整體呈現(xiàn)穩(wěn)步增長態(tài)勢，截至8月末，撫順市本外幣個人存款余額695億元，同比增長12.09%。個人存款在撫順市各項存款中占比為66%。2011年，央行2次上調存貸款基準利率，老百姓儲蓄意愿提升。同時，由于加息抑制通貨膨脹，股票市場下滑，使得資金向儲蓄轉移。

（2）定期存款比重上升。以工商銀行為例，活期存款增量同比下降7.48億元，其中活期儲蓄存款增量同比下降5.10億元。定期存款增量同比增加7.03億元，其中定期儲蓄存款增量同比增加7.74億元。造成活期存款增量同比下降，定期存款增量同比上升的主要原因是定期存款利率提高，居民和單位趨利因素影響所致。活期存款增量同比下降，定期存款增量同比上升，使得銀行存款總體付息成本上升，影響經營效益。

6. 銀行理財產品成為金融市場追逐的熱點

今年以來，銀行系理財產品呈現(xiàn)快速增長勢頭，獲得了投資者的關注。從1－8月份理財產品銷售情況看，銷售額逐月攀升，截至8月底，全市理財產品余額40億元，比年初增加25億，增長幅度為166％。

2011年，貨幣政策回歸穩(wěn)健，對于已連續(xù)兩年高速放貸的銀行業(yè)來說，意味著錢關收緊。銀行要確保贏利能力，就必須增大存款規(guī)模，研發(fā)各種理財產品成為銀行吸引更多的投資者有力工具。理財產品已經成為銀行間爭奪客戶資源的重要手段。

相對穩(wěn)健而收益相對較高的銀行理財產品受到投資者追捧主要基于以下兩方面主要原因：第一，房地產市場上，受到房地產調控政策，如限貸、限購政策的影響，房地產作為特殊的投資渠道被“掐斷”，投資需求通過行政手段被控制，這部分資金需要找到比較穩(wěn)妥的投資渠道；第二，證券市場的持續(xù)低迷，也不斷產生資金的流出，加上通脹未得到緩解，由資金趨利所推動的低風險投資需求便節(jié)節(jié)上升。

7. 存貸比仍在低位徘徊

截止2011年8月末，撫順市金融機構本外幣各項存款余額1069.22億元，貸款余額428.69億元，存貸比為40.09％，較上年同期存貸比增加0.87個百分點，存貸比始終在低位徘徊，存貸差呈逐年擴大的趨勢。

通過走訪調查了解到，穩(wěn)健的貨幣政策背景下，撫順市銀行金融機構貸款未受到明顯沖擊，流動性比較充足，國有商業(yè)銀行信貸資金未受到限制，大部分銀行為了擴大信貸投放、支持中小企業(yè)發(fā)展專門設立了信貸機構，并開發(fā)了具有針對性的信貸產品。撫順市貸款增長緩慢的主要原因：一是部分大型國有企業(yè)資金需求非本地化。在企業(yè)結構上缺少總部型大型企業(yè)，是影響撫順市貸款增長的主要原因。二是國有及股份制銀行的信貸權限上收，信貸規(guī)模受總行限制。三是中小企業(yè)貸款難問題沒有根本解決。企業(yè)財務制度不健全、信用評級、抵押擔保等方面達不到銀行放貸標準。此外，擔保體系發(fā)育不健全，環(huán)保查詢機制缺失等等多方面的因素拉低了撫順地區(qū)銀行機構的貸款增量。

三、穩(wěn)健貨幣政策背景下商業(yè)銀行存在的問題

1. 過度依賴于貸款，信貸規(guī)模受限時直接影響其經營效益

在適度寬松的貨幣政策下，銀行存貸差的利息收入增勢明顯，對于提高銀行效益起了至關重要的作用。當貨幣政策轉變?yōu)椤胺€(wěn)健”的貨幣政策時，隨著存款準備金提高，用于放貸資金受限，非利息收入成為銀行增長利潤的必須趨勢。很多銀行也都在努力提高非利息收入比重，目前，部分銀行通過理財產品等中間業(yè)務形式增加非利息收入，但對于地方法人機構，其業(yè)務形式單一，經營范圍過窄，金融收入來源依然缺乏，因此過度依賴于存貸利差的盈利模式是不可持續(xù)的，必須加快業(yè)務結構調整，實現(xiàn)收入多樣化。

2. 不能完全適應撫順地區(qū)經濟發(fā)展需求調整信貸結構

撫順市是以能源、原材料為主的資源型重工業(yè)城市，長期以來，煤、油、電、鋼、鋁五大產業(yè)一直是經濟發(fā)展的主要支柱，工業(yè)的90%是能源和原材料工業(yè)，不僅能耗高、污染重，而且效益低，競爭乏力，易受市場波動影響。由于原來撫順市所轄商業(yè)銀行過度依賴于資源型主導產業(yè)，隨著資源的不斷減少，經濟轉型是撫順市可持續(xù)發(fā)展和提升競爭力的必要途徑。撫順市所轄商業(yè)銀行要想生存與發(fā)展就必須適應撫順市由資源型城市向資源深加工城市轉變，信貸結構要趨向多元化，信貸投向將不在依賴于大型企業(yè)，更多向中小企業(yè)靠近。

四、穩(wěn)健貨幣政策背景下商業(yè)銀行應采取的措施建議

穩(wěn)健的貨幣政策對商業(yè)銀行帶來一系列影響，面對“適度寬松”到“穩(wěn)健”這一貨幣政策的轉向，商業(yè)銀行將面臨嚴峻的挑戰(zhàn)，必須適應這一政策轉向，積極采取有效措施：

1. 進一步轉變經營理念，優(yōu)化盈利模式

撫順市所轄地方經濟與發(fā)達地區(qū)有很大差距,尤其在商業(yè)貿易、進出口貿易存在一定落后，相對來說許多金融市場交易品種、針對進出口貿易的金融產品等在撫順地區(qū)還未開展，金融機構傳統(tǒng)觀念更愿意依賴于幾個大型企業(yè)的貸款、項目貸款，在穩(wěn)健的貨幣政策下，信貸總量的調整的情況，金融機構過多依賴于貸款這種局面亟待轉變。一是要管住信貸總量，優(yōu)化新增貸款投向。二是要完善風險定價機制，提高貸款綜合收益水平。

2. 加快業(yè)務創(chuàng)新，優(yōu)化經營收入結構。隨著信貸宏觀調控力度的加大，非對稱加息縮減了銀行的存貸利差，壓縮了銀行貸款利潤的空間。對此，商業(yè)銀行必須順應銀行業(yè)務發(fā)展趨勢，在經營結構上由傳統(tǒng)的存貸業(yè)務結構向資本節(jié)約型的綜合金融服務轉變。要重視科技創(chuàng)新和業(yè)務創(chuàng)新，拓寬金融服務領域，努力增加中間業(yè)務收入等非利息收入占比。穩(wěn)健的貨幣政策有利于為銀行業(yè)創(chuàng)造一個穩(wěn)定、協(xié)調的貨幣環(huán)境，倒逼商業(yè)銀行進行經營收入和客戶結構的調整，改變目前80%利潤來自存貸利差的現(xiàn)狀，大力拓展中間業(yè)務是國有商業(yè)銀行規(guī)避利率風險的有效途徑之一。

3. 適應地方經濟發(fā)展需要開展各項業(yè)務

深入研究在撫順市由資源型城市向資源深加工城市轉變過程中的金融服務需求，充分發(fā)揮現(xiàn)有金融支持工業(yè)優(yōu)勢，又要補齊金融支持服務業(yè)和縣域經濟兩塊短板，發(fā)展低碳經濟、循環(huán)經濟，用信貸增量調整資產結構，在銀行自身經營結構調整中做大地區(qū)經濟總量，提高撫順市經濟向前發(fā)展。

4. 加強對理財產品市場監(jiān)管，避免無序競爭

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會計穩(wěn)健性原則，又稱謹慎性原則，是指在處理不確定的經濟業(yè)務時，應保持謹慎的態(tài)度。穩(wěn)健性原則是一項基本的會計計量原則，是財務報告的重要特征和管理要求，也是會計盈余的重要質量特征之一。它要求企業(yè)凡是可以預見的損失和費用都應進行記錄和確認，而沒有十足把握的收入則不能確認和入賬，不應高估資產，也不能低估負債，使會計核算盡可能建立在比較穩(wěn)妥的基礎上。

穩(wěn)健性很早就已經被確認為會計的基本原則之一，但卻是從20世紀90年代很多國家的會計準則中采用了公允價值計量，隨后才興起對其的系統(tǒng)研究。本文主要探討三個相關的研究方向：第一是會計穩(wěn)健性產生的原因，第二是會計穩(wěn)健性的影響因素，第三是會計穩(wěn)健性的經濟后果。

二、會計穩(wěn)健性產生的原因

會計穩(wěn)健性最初在民商法中被用于債權人權益的保護，債務契約是會計穩(wěn)健性產生的重要原因。最早建議對穩(wěn)健性進行系統(tǒng)研究的是Watts（1993）。Watts認為會計穩(wěn)健性主要來自于會計的契約作用，而且要受到管制及法律的影響。會計穩(wěn)健性產生的最重要的契約原因是企業(yè)股東、債權人、經理之間利益的合理分配。基于契約、避稅、監(jiān)管要求、訴訟風險等動機，企業(yè)更穩(wěn)健的會計盈余信息。

三、會計穩(wěn)健性的影響因素

（一）管理層判斷與會計穩(wěn)健性之間的替代關系

2006年我國新版企業(yè)會計準則，賦予了管理層更多的判斷空間，主要體現(xiàn)在以下2個方面：1.新會計準則提高了管理層在日常會計判斷中對實質重于形式原則的執(zhí)行要求，有利于減少由于會計程序僵化所造成的信息錯誤。2.新會計準則下管理層更加頻繁的對資產價值進行估值，這將傳遞管理層對企業(yè)未來經營風險的預期，為投資者準確評價企業(yè)經營前景在一定程度上提供了幫助；同時，提高了會計信息的時效性，減少了投資者由于信息滯后造成的決策風險。經研究發(fā)現(xiàn)，管理層判斷空間加大的同時，投資者對穩(wěn)健性的需求有所降低，企業(yè)的會計穩(wěn)健性也降低?？梢姡芾韺优袛鄬嫹€(wěn)健性之間存在一定的替代效應。

新會計準則下，管理層判斷向市場釋放了更多的會計信息和企業(yè)預期，減少了股權投資者和債權投資者的信息成本，緩解了他們源于信息風險而產生的對會計穩(wěn)健性的需求。在此效應下，市場上投資者可尋找的“好企業(yè)”數量增加，提高了股權投資者和債權投資者的收益水平。這種現(xiàn)象體現(xiàn)了管理層判斷與會計穩(wěn)健性之間的替代效應。通常情況下，會計準則中給予管理層判斷的空間越大，企業(yè)的會計穩(wěn)健性越低。當企業(yè)的會計穩(wěn)健性過低時，管理層為謀取私利，可能故意不遵守會計原則，提供虛假財務信息。此時將對股權投資者和債權投資者造成重大影響，因此投資者對會計穩(wěn)健性的需求又將有所提高。管理層判斷與會計穩(wěn)健性之間的替代效應再次體現(xiàn)。

（二）內部控制與會計穩(wěn)健性之間的替代關系

內部控制作為減少信息不對稱、降低交易成本的重要機制，其有效性越高，企業(yè)的會計穩(wěn)健性越強，越有助于企業(yè)與外界形成信任關系，企業(yè)越容易在與交易中獲得交易成本較低的商業(yè)信用。隨著企業(yè)會計穩(wěn)健性的增強，其內部控制在降低交易成本方面的作用顯著降低。這種現(xiàn)象體現(xiàn)了內部控制與會計穩(wěn)健性之間的替代關系。

會計穩(wěn)健性和內部控制的核心都是對風險的控制，因此二者之間必然存在密不可分的關系。限制管理層機會主義會計選擇的可能性、加強內部控制環(huán)境建設、強化董事會治理，是增強企業(yè)盈余穩(wěn)健性的重要途徑。企業(yè)的內部控制程度，對提高會計穩(wěn)健性、限制管理層的機會主義會計選擇行為都有重要影響。通常管理層出于私利，不愿意確認未經證實的損失，而會計穩(wěn)健性要求凡是可以預見的損失和費用都應予以記錄和確認，這使得原本管理層不愿意提供的損失信息被披露出來。同時會計穩(wěn)健性還要求企業(yè)對沒有十足把握的收入不能予以確認和入賬，又限制了管理層高估收益的報告能力。穩(wěn)健性通過上述手段，為投資者提供企業(yè)當前業(yè)務情況的非股價綜合信息。在內部控制較好的企業(yè)中，管理層的機會主義會計選擇行為受到限制，企業(yè)的會計穩(wěn)健性較強。上述現(xiàn)象體現(xiàn)了內部控制與會計穩(wěn)健性之間的替代關系。

四、會計穩(wěn)健性的經濟后果

對會計穩(wěn)健性經濟后果的研究興起于21世紀初，IASB和FASB聯(lián)合框架征求意見稿出臺之后，會計穩(wěn)健性經濟后果的研究文獻數量呈上升趨勢。穩(wěn)健性的經濟后果主要包括以下幾個方面：

（一）會計穩(wěn)健性對債務融資的影響

契約是會計穩(wěn)健性的主要需求者，債務契約是穩(wěn)健性產生的重要原因。Ahmed， Billings，Morton和Stanford-Harris（2002）最早驗證了穩(wěn)健性對降低債務成本及緩解債權人和股東在股利分配政策上的沖突方面的作用。經研究發(fā)現(xiàn)，會計穩(wěn)健性高的企業(yè)更容易獲得較低的債務資本成本，債權人和股東在股利分配政策上的沖突越激烈，企業(yè)的會計穩(wěn)健性程度也越高。Zhang（2008）又對研究進行了擴展，以利息率代替?zhèn)鶆召Y本成本，采用多種方法驗證穩(wěn)健性對債務融資的影響。他考察了穩(wěn)健性的事前及事后效用，即穩(wěn)健性與借款利率之間的關系和穩(wěn)健性向債權人傳遞違約信息的及時性。經研究發(fā)現(xiàn)，穩(wěn)健程度高的債務人更容易違反債務契約中的限制性條件，促使債權人對債務人及時加以監(jiān)管或重新簽署契約，債權人更愿意提供較低的借款利率給穩(wěn)健程度高的債務人，穩(wěn)健性不管是對債務人和還是對債權人都有利。上述研究證明了會計穩(wěn)健性能夠提高企業(yè)的債務契約效率。

（二）會計穩(wěn)健性對權益融資的影響

關于會計穩(wěn)健性對權益融資影響的研究文獻相對較少。Francis，LaFond，Olsson和Schipper（2004）在研究會計穩(wěn)健性與權益融資的關系時，檢驗了投資者要求回報率與盈余質量的關系。他們發(fā)現(xiàn)，盈余質量差的企業(yè)，債務和權益成本相對較高，但若用會計穩(wěn)健性替代盈余質量，卻并沒有發(fā)現(xiàn)明顯的關聯(lián)關系。Lara，Osma和Penalva（2006）不認同上述觀點，認為此研究選用的計量方法不當，因此他們在計量過程中選用更多的計量組合，得出穩(wěn)健性與事前資本成本之間呈負相關關系。這項研究證明了會計穩(wěn)健性可以降低權益資本成本。

后續(xù)的研究中， Suijs（2008）認為會計穩(wěn)健性通過對企業(yè)價值產生影響，降低企業(yè)的權益資本成本，財務報告的穩(wěn)健性可以降低企業(yè)未來股票價格的波動性，進而降低股東的投資風險，但當企業(yè)的穩(wěn)健性降低時，投資者將對財務報告的信息持不確定態(tài)度，對企業(yè)的估價將有所降低。他認為會計穩(wěn)健性能降低企業(yè)的權益融資成本。Xi Li（2009）研究了會計穩(wěn)健性與資本成本之間的關系，結果發(fā)現(xiàn)拋開法律體系和證券法規(guī)的差異后，報告體系較穩(wěn)健的國家中，企業(yè)能夠獲得的權益資本成本較低。

（三）會計穩(wěn)健性對盈余質量的影響

Penman和Zhang（2002）研究了穩(wěn)健的會計方法對盈余質量的影響。研究發(fā)現(xiàn)，當企業(yè)的投資支出增加時，會計穩(wěn)健性會使企業(yè)的報告盈余偏低，同時還可能產生未記錄的盈余儲備，管理層可通過操縱盈余儲備來提高報告盈余。此研究證明了會計穩(wěn)健性可降低盈余的可持續(xù)性，損害盈余質量。

Bandyopadhyay等（2010）研究發(fā)現(xiàn)會計穩(wěn)健性能增加當期盈余對未來現(xiàn)金流的預測能力，但也影響當期盈余對未來盈余的預測，會計穩(wěn)健性的這兩方面作用相互影響，將降低股價與會計盈余的相關關系。此研究證明了會計穩(wěn)健性損害會計盈余的有用性。

（四）會計穩(wěn)健性對投資效率的影響

Francis和Martin（2010）研究了會計穩(wěn)健性對企業(yè)并購行為的影響。經研究發(fā)現(xiàn)，及時確認損失可以約束企業(yè)管理層的過度投資行為，會計穩(wěn)健性強的企業(yè)在宣告并購信息時市場反應較好，而且在并購后的經營業(yè)績較好，并購后被再出售的可能性也較小。此研究證明了會計穩(wěn)健性可以促使企業(yè)做出能夠帶來收益的并購決策，提高企業(yè)投資效率。

（五）會計穩(wěn)健性對信息不對稱的影響

Wittenberg-Moerman（2008）研究發(fā)現(xiàn)，會計穩(wěn)健性降低了二級債券市場中信息不對稱程度的作用。穩(wěn)健性要求企業(yè)對損失及時予以確認，這不僅有助于改善債務契約效率，而且有助于改善企業(yè)的治理效率。因此，會計穩(wěn)健性將通過降低信息不對稱程度降低二級債券市場中的買賣差價。

Hui等（2008）研究發(fā)現(xiàn)，會計穩(wěn)健性與企業(yè)管理層盈余預測之間存在關聯(lián)關系。他們發(fā)現(xiàn)，會計穩(wěn)健性強的企業(yè)，管理層盈余預測的信息相對較少，而且管理層的盈余預測信息的詳細程度較低，預測信息的時間跨度也較小。此研究證明了會計穩(wěn)健性可以作為管理層預測信息的替代機制降低市場中的信息不對稱程度。

五、結論與展望

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[關鍵詞]商業(yè)健康保險，專業(yè)化經營，風險控制

健康保險需要進行專業(yè)化經營，這一點已在業(yè)內達成共識。如何進行健康險專業(yè)化經營應該是目前值得探討的重要問題。

所謂“健康險專業(yè)化經營”是相對健康險兼業(yè)經營而言的，即是由專業(yè)的健康保險公司或在保險公司內設事業(yè)部、健康保險部，利用專業(yè)的人才、技術、信息管理系統(tǒng)等經營健康險并對其進行單獨核算。實現(xiàn)我國商業(yè)健康保險的專業(yè)化經營，主要包括：樹立專業(yè)化經營理念，采取專業(yè)化組織架構，培養(yǎng)專業(yè)化人才隊伍，制定專業(yè)化管理制度，建立專業(yè)化信息系統(tǒng)，進行專業(yè)化產品設計，提供專業(yè)化客戶服務。

一、樹立專業(yè)化經營理念

專業(yè)化經營理念是健康險專業(yè)化經營非常重要的內容。首先，要認識到健康保險與壽險、財產險有很大區(qū)別，精算基礎的數據分布不同，定價方法不同，風險管控不同，必須專業(yè)化經營；其次，經營健康保險不是要控制住所有的風險，而是要知道哪些風險是可以控制的和怎樣去控制，哪些是不可能控制的和怎樣去回避；第三，保險要做大、做強、做優(yōu)，而健康保險則以優(yōu)為先，在優(yōu)的基礎上做強、做大，不能盲目要規(guī)模，我們需要的規(guī)模一定是有效益的規(guī)模，否則，必然是“規(guī)模越大，虧損越多”；第四，由于健康險中道德風險和逆選擇的大量存在，所以，不是客戶需要什么保障，我們就提供什么，對于該保障的要給予最充分的保障，該控制的要堅決控制。

二、采取專業(yè)化組織架構

專業(yè)化經營的組織架構有多種形式，可以是專業(yè)健康險公司，也可以是集團下的專業(yè)子公司，還可以是公司內的一個業(yè)務管理系列。

事實上，各種經營模式都各有其優(yōu)勢和不足(見表1)，沒有適合所有保險公司的標準模式，保險公司應根據其市場定位戰(zhàn)略選擇和發(fā)展目標選擇適合自己的經營模式。

當然，最有效的組織形式是建立專業(yè)的健康保險公司。其戰(zhàn)略意義在于：一是專業(yè)化經營的理念不再受干擾，可以高效地科學決策；二是有利于高素質專業(yè)人才的聚集、培養(yǎng)和成長；三是可以高效率地研發(fā)專門的風險控制技術、業(yè)務流程和信息管理系統(tǒng)；四是有利于形成健康保險的產品體系，有利于真正以客戶為中心、真正能滿足不同客戶多層次的需求；五是有利于適合中國國情的商業(yè)健康保險與醫(yī)療服務提供者合作模式的探討。

三、培養(yǎng)專業(yè)化人才隊伍

商業(yè)健康保險是一項專業(yè)技術性強、管理難度大的業(yè)務，迫切需要一支高素質、專業(yè)化的人才隊伍，如醫(yī)學技術人才、精算人才、核保核賠人才、統(tǒng)計分析人才等。而目前僅靠普通大學教育是無法解決健康保險所需要的復合型人才的。因此，一是在開展健康保險業(yè)務的同時，不僅應在公司內部著重加強對健康險專業(yè)人才的培養(yǎng)，而且，各公司要建立自己的“造血”機制，建立對健康險相關人員的專業(yè)培訓體系，另外，通過人身保險從業(yè)人員資格考試體系的平臺，提升健康保險管理隊伍的專業(yè)素質；二是應該有計劃有步驟地從國外及其他和健康保險相關的行業(yè)領域引進一批專業(yè)人才，建立起一支能滿足我國健康保險市場需要的復合型人才。

四、制定專業(yè)化管理制度

一是建立專門的核保和理賠體系。鑒于健康保險的風險控制特點，各保險公司應建立專門的健康保險核保和理賠體系；制定和實施健康保險核保人與理賠人的管理辦法；加快研發(fā)和使用健康保險專用的核保、理賠手冊等專業(yè)技術工具。

二是建立專業(yè)的風險管理制度。各保險公司一方面要加強內控制度的建設，另一方面應編寫專門的健康險風險管理手冊和管理指引，明確哪些風險是可以控制的和怎樣去控制，哪些是不可能控制的和怎樣去回避。

三是建立專業(yè)的精算體系。注重積累精算數據，加強精算評估，科學厘定產品費率，防范產品開發(fā)風險；要提升精算師在經營管理中的地位與作用。

四是建立專業(yè)的數據分析體系。商業(yè)健康保險的經營需要大量的基礎數據、嚴密的精算分析支持。所以，保險公司應加大對經驗數據的分析，為精算定價和產品開發(fā)提供支持。

五、建立專業(yè)化信息系統(tǒng)

專業(yè)化的信息管理系統(tǒng)不僅是實現(xiàn)健康保險專業(yè)化運作的基礎和平臺，而且對健康保險的風險控制和長遠發(fā)展至關重要。在國外，專業(yè)健康險公司都有一套完善的專業(yè)系統(tǒng)平臺，具有核保、核賠、數據分析、后期服務等諸多強大功能。我國保險公司應該通過自主開發(fā)或引進信息管理系統(tǒng)，建立和完善與健康保險業(yè)務相適應的信息管理系統(tǒng)，特別是完善健康保險的核保核賠管理系統(tǒng)和數據統(tǒng)計分析系統(tǒng)，滿足業(yè)務發(fā)展和服務的需要。

六、進行專業(yè)化產品設計

目前，4家專業(yè)健康險公司和所有壽險公司，大部分產險公司都在經營健康險，健康保險產品數量超過300多個，看上去數量上很豐富，但實際上產品多數雷同，在市場上成氣候的主要是醫(yī)療費用報銷型、重大疾病、附加住院補貼等少數幾個產品。保險消費者需求日益多樣化，單一的健康險產品不能滿足其需求，自然無法正常發(fā)展。對保險公司而言，產品沒有細分則意味著風險加大。健康保險產品是根本，如果沒有真正滿足市場需求又維護保險公司利益的健康保險產品，那專業(yè)性經營健康保險只能是空談。開發(fā)適合市場需求的健康保險產品，關系到保險公司能否在健康保險體系中發(fā)揮其應有的作用，及發(fā)揮作用的程度；關系到保險公司能否有效地填補基本健康保險建立后所留下的商業(yè)空間；關系到保險公司是否能長期、穩(wěn)健地經營。保險公司必須就健康保險產品開發(fā)切實地做好市場調研、數據收集、數據分析等方面的工作。隨著保險公司經營經驗的積累和外部條件的逐漸成熟，逐步開發(fā)在保單中增加保證續(xù)保的條款等內容。有條件的公司，要有高瞻遠矚的戰(zhàn)略規(guī)劃，積極探討目前我國市場少有但未來前景廣闊的長期護理保險、失能收入損失保險、全球醫(yī)療保險等險種的開發(fā)。

車險的發(fā)展經驗值得健康險借鑒，車險產品已經從兩年前的大一統(tǒng)費率發(fā)展到今天的從人從車從地域定價原則，考慮到各種風險隱患，產品高度細化了。根據風險不同收取不同的保費，這種產品設計可以提前識別風險，也體現(xiàn)了定價的公平，不致于讓高風險的投保人驅逐低風險者。

七、提供專業(yè)化客戶服務

健康險承保的是人的身體機能，其處于不斷變化中，從承保前的體檢、對投保人的詢問，到承保過程中身體的檢查、有關疾病的防治以及出險后的理賠等，都需要專業(yè)化的客戶服務，其目的也在于控制風險，更好地為被保險人服務。

專業(yè)化客戶服務除承保時能夠有效防范風險外，還能提供日常的醫(yī)療診治咨詢服務，因為專業(yè)、細致，更能獲得消費者的認同?，F(xiàn)在的健康險客戶服務是粗線條的，只注重出險后的理賠而缺少承保過程中的服務。有了專業(yè)化的客戶服務隊伍，很多風險是可以規(guī)避的，例如對那些投保長期健康險者定期回訪，定期對某些項目進行體檢，這種過程服務，對保險公司來說，能夠化解風險，防患于未然；對客戶來說，身體健康是最好的保障。

保險公司應為高端客戶提供個性化的重點服務，為大眾客戶提供標準化的優(yōu)質服務。保險公司應針對高端客戶對價格不太敏感，但對服務品質要求很高的特點，加大服務投入，為高端客戶提供更多附加值服務，比如為其安排年度體檢、疫苗注射、協(xié)助建立醫(yī)療室、提供小藥箱等，以進一步提高客戶忠誠度，增加優(yōu)質客戶的滿意度。

[參考文獻]

篇7

關鍵詞：中國建設銀行；跨國并購；重組整合

引言

在第五次世界性的國際銀行新一輪的并購浪潮中，有實力的中國銀行也積極的參與到此次并購浪潮中來。一定程度而言，中國建設銀行便是這條道路的先驅。中國建設銀行自2006年8月24日在香港以97．1億港幣收購美洲銀行?穴亞洲?雪以來，中國建設銀行的發(fā)展有了一定的歷史性突破。此次收購對建行產生了深遠的影響，本文將從經濟學角度分析此次收購對建行正反兩方面的影響，從而為中國其他銀行的并購提供一些借鑒，鼓勵我國銀行走出中國，在國際舞臺上爭取一席之地。

中國建設銀行收購美洲銀行（亞洲）對建行產生的影響既有對其發(fā)展有利的一面也有對其發(fā)展不利的影響。本文將從成本收益、壟斷、規(guī)模經濟、范圍經濟、互補效應等經濟學的分析方法來分析此次并購給建設銀行帶來的正面的影響。從重組整合及制度健全的角度分析了此次并購給建設銀行帶來的負面的影響。

1正面影響

1．1成本收益角度分析

成本收益分析是一經濟決策分析方法。在一定的條件下，個人在進行決策的時候，并不是單獨考慮行動的成本或者收益的而是把成本和收益結合起來綜合的比較和分析。如果該行動的收益大于其成本，那么這件事情就是值得做的；反之，成本大于收益，則人們就不會去做這件事情。該處的成本不僅要考慮顯性成本，有時候還要考慮隱性成本。從理論上講，當經濟主體進行一項努力的邊際成本和邊際收益恰好相等時，它達到了自己的最優(yōu)狀態(tài)，此時消費者達到了效用的最大化，而生產者達到了利潤的最大化。

對建行的跨國并購而言，是跨國并購不但可以提高其收益而且還可以降低其成本。因而建行并購的正面影響首先體現(xiàn)在并購帶來的財務方面效益，及其綜合成本的降低。并購帶來的效率的提高是由于稅法、會計處理慣例以及證券交易等內在規(guī)定的作用而產生的一種純貨幣上的收益。除此之外，銀行并購帶來的較低成本的內部融資和外部融資財務協(xié)同效應也是其收益提高的原因之一。

根據中國建設銀行股份有限公司26日2007年上半年經營業(yè)績，中國建設銀行2007年上半年的凈利潤為342．55億人民幣，比去年同期增長了47．50％。以下圖1體現(xiàn)了中國建設銀行并購后的盈利能力及其成本控制能力的提高。

圖1顯示，建設銀行的2007上半年凈利息收益率比2006年增長0．32％，比去年同期增長0．41％。凈手續(xù)費用及傭金收入20071H同比新增63．86億元。2007年上半年的稅后利潤比2006年上半年的利潤增加了111億元人民幣，稅前利潤增加了177億元人民幣。

從圖2可知，建行并購后2007年上半年的成本收入比低于去年同期的4．3％，而費用的增長為26．3％這一合理的增長速度。

并購對建行的收益成本的影響情況在圖3中表現(xiàn)的更加明顯。圖3是建行2007年的中期業(yè)績的2007年上半年業(yè)績情況與2006年上半年的業(yè)績情況比較。2007年上半年，建設銀行的凈利息收入、經營收入、凈利潤、資產回報率都比去年同期有顯著的提高，而其不良貸款率、撥備覆蓋率、成本收入比等都比去年同期有了一定的下降。

1．2壟斷角度分析

壟斷一般指一個或多個市場在一個或多個階段上的唯一的購買者或生產者。當一個企業(yè)在市場上居于壟斷位置，那么他就可以指定有利于自己的價格與產量，并從中獲利。

通過收購香港的美洲銀行（亞洲）為實現(xiàn)建行在香港市場上的相對壟斷地位獲取定價權及提高其提供領先服務的競爭優(yōu)勢奠定了基礎。美洲銀行（亞洲）在香港市場是一家典型的中小零售銀行，主要經營個人和中小企業(yè)業(yè)務，管理團隊富有經驗，財務表現(xiàn)良好，與建行現(xiàn)有香港業(yè)務重合度低。建行收購該行使建行在香港的業(yè)務規(guī)模擴大為原來的兩倍，客戶貸款從原來的第十六位升至第九位，這一點將在下文作詳述。

下圖顯示并購后的建行核心資本充足率及其資本充足率僅2007年上半年就接近2006年全年的資本充足率。

1．3規(guī)模經濟角度分析

規(guī)模經濟指在一定的產量范圍內，隨著產量的增加，平均成本不斷降低的情況。這是由于規(guī)模經濟認為在一定的產量下固定成本是不變的，那么新增的產品就可以更多地分擔固定成本，從而使總成本下降。成本的降低是企業(yè)追逐高利潤的途徑之一。因此實現(xiàn)規(guī)模經濟有利于企業(yè)實現(xiàn)其利潤最大化的目的。

中國建設銀行收購美洲銀行（亞洲）擴大了其規(guī)模，增強了其市場競爭力。據悉建行收購美洲銀行（亞洲）后，其在香港的業(yè)務規(guī)模迅速擴大為原來的兩倍，信貸能力提高了，其客戶貸款也從原來的第十六位增至第九位，實現(xiàn)了一定程度上的規(guī)模經濟。

由于建行及其美洲銀行（亞洲）的金融產品和金融服務不盡相同，因此兩者特色產品和服務投向對方市場發(fā)揮了并購后銀行服務的交叉銷售的效應。這是由于并購后一方面可以減少重新開發(fā)新產品及拓展的成本，另一方面又可以同時擴大同一金融服務在不同目標市場的供應。例如，花旗銀行在商業(yè)銀行擁有廣大的客戶基礎，設有3000個分支機構，在居民和企業(yè)存貸、外匯交易、貿易融資、信用卡發(fā)行等方面占有巨大的市場份額。旅行集團與之合并之后，就可以利用這些客戶基礎，推銷共同基金、退休基金、人壽基金、資產管理、投資咨詢等金融服務①。

此外，并購后建行在香港的業(yè)務規(guī)模有了顯著的擴大，其在香港的客戶貸款總額排名也有所提高。如下圖所示：

1．4范圍經濟角度分析

范圍經濟是指由廠商的范圍而非規(guī)模帶來的經濟。只要把兩種或更多的產品合并在一起生產比分開來生產的成本要低，就會存在范圍經濟。范圍經濟效益是指企業(yè)在產品范圍、地理范圍、生產鏈活動范圍這三種領域中的擴張，為企業(yè)帶來成本降低的效益。銀行并購的范圍經濟則主要體現(xiàn)在管理的效率上。跨國并購一般是管理效率低的銀行并購效率低的銀行，并購后并購銀行豐富的管理經驗、先進的管理技術以及優(yōu)秀的管理人才必定會通過范圍經濟而使被并購得銀行的管理水平有所提高達到優(yōu)勢銀行的管理效率水平。管理效率的低水平很難在短期內通過內部的調整來提高效率，而通過外資的并購則可以更快地提高其管理效率。

建行收購美洲銀行（亞洲）后，通過雙方的財務和管理等方面都有了一定程度的提高。建行通過美洲銀行（亞洲）所在的香港的有利地理位置優(yōu)勢，積極拓展海外業(yè)務，增強其在海外的競爭實力。如下圖所示，建行2007年上半年的海外盈利水平相比2006年同期增長了252％。

1．1．5互補效應角度分析

并購銀行與被并購銀行之間會產生部分互補效應。并購后銀行所產生的效率或效能遠超過并購前各銀行單獨經營時所產生的效能之和，實現(xiàn)優(yōu)勢互補從而實現(xiàn)兩者整體水平的提高。并購帶來互補效應的同時會帶來一定的協(xié)同效應。協(xié)同效應是指并購后兩個企業(yè)的價值比他們并購之前的單個價值之和要大，也就是人們常說的1＋1＞2的效應。它與規(guī)模經濟、縱向一體化或較好的技術有關。協(xié)同效應主要體現(xiàn)在兩個方面一個是管理一個是財務。①中國建設銀行收購美洲銀行（亞洲）不但可以優(yōu)勢互補而且可以實現(xiàn)協(xié)同效應。

并購后，建行的國際和國內市場份額的疊加使其面臨的市場需求成倍放大，通過規(guī)模經濟的作用增加銀行效益，降低了企業(yè)的長期平均成本曲線，極大地增強了銀行在國內外的市場競爭力。圖7顯示美洲銀行的財務指標處于香港同業(yè)優(yōu)秀水平。美洲銀行的2005年成本收入42．2低于香港銀行平均值43．5，核心資本充足率27．5高于香港銀行平均值12．5。凈利潤增長率為20，而香港銀行平均值僅為4．5。所有這些說明了美洲銀行財務指標處于同業(yè)優(yōu)秀水平，建行收購該行可以提升自己的整體水平。并通過互補效應，提高兩者的劣勢，優(yōu)勢互補，最終提高建行的整體實力。

2負面影響

2．1并購后建行的重組整合問題嚴重

建行盡管已經收夠了美洲銀行（亞洲），但此次收購活動也給建行帶來了一系列的負面的問題，而并購后的重組整合就是建行面臨的需要解決的問題，否則，這次并購不但不能給建行帶來一定的收益反而會造成很嚴重的后果。并購后的整合與重組主要包含債權債務整合、業(yè)務整合以及文化整合等。其中，對于跨國并購的建行來說文化整合顯得尤為重要。由于美洲銀行（亞洲）的管理層是美洲銀行，因此對建行而言，文化方面必會有一些沖突。如果文化整合處理不好有可能會導致收購的失敗。類似于此的例子有很多。德國德意志銀行（Deutsche）并購英國的投資銀行摩根·格林菲爾（MorganGrenfell）失敗就是文化整合失敗導致并購失敗的一個很典型的例子。對于業(yè)務整合方面，由于建行銀行缺乏跨國并購后的經營方面經驗和管理技術，使建行在收購后有一個完整順利的發(fā)展還需要一段時間。

2．2制度角度分析并購給建行帶來的制度風險

作為中國銀行并購國外銀行的先例，中國建設銀行的第一次收購給建行帶來了效益，但同時也給建行帶來了一定的風險。公司治理結構、股權結構等都會面臨一系列的挑戰(zhàn)，能否克服這些治理缺陷，制定有效的制約機制，對公司的發(fā)展都會有重要的影響。

此外，中資銀行穩(wěn)健發(fā)展的另一重要缺陷是風險管理和內部控制比較薄弱。建行也不例外。不論從制度上還是從技術上都難以保證對各種風險的及時識別、評估和監(jiān)控，難以對各種風險進行有效的規(guī)避和控制，難以對大量的內部關聯(lián)交易和重要業(yè)務領域的風險暴露進行有效的防范，難以對一些業(yè)務和新產品的風險進行科學的評估和控制。

總結

建行收購美洲銀行（亞洲）對建行產生的影響是辯證的，既有有利的影響又有不利的負面影響。有利的影響是，可以為我國其他試圖走跨國并購的道路、成為國際性大銀行的我國銀行提供信心與勇氣。負面影響是，一方面為建行克服改革發(fā)展過程中遇到的問題提供借鑒，以完善其并購后的制度等方面的問題；另一方面，對其他銀行提供了借鑒作用，以使其在發(fā)展或走跨國并購道路時少走彎路。

盡管此次并購對建行的影響是顯而易見的，本文的分析可以給我國銀行業(yè)的發(fā)展提出有益的借鑒。但是本文對此次收購影響分析也有其不足之處。首先，此次建行收購對建行的影響只是短期的分析，要對此次收購對建行的影響有一個準確的認識與判斷，還需要長期追蹤的分析。其次，本文在分析并購對建行的影響中沒有將并購的影響因素與其他的因素分開，這使得收購對建行的影響沒有做出一個全面的透徹的分析，有待進一步的研究。

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篇8

關鍵詞:山東省;城市商業(yè)銀行;跨區(qū)域經營;借鑒

Abstract:With the gradual deepening of China’s financial reformation and full liberalization of the banking industry,urban commercial banks are facing increasingly fierce competition,while these firms listing the new situation,they were renamed,cross-regional operated,and so on.As an important member among Chinese city commercial banks,after 10 years’ rapid development,city commercial banks in Shandong province are also facing the benefit loss and the regional risk the sole region market excessive competition brings,so they had to face the brand-new choice of cross-regional business.Based on the analysis of city commercial banks’cross-regional management and the analysis of domestic firms’cross-regional business case,this paper puts forward some countermeasures and proposals to improve city commercial banks’cross-regional business in Shandong province.

Key Words:Shandong province,city commercial banks,cross-regional operation,reference

中圖分類號:F832.3 文獻標識碼: A文章編號:1674-2265(2010)05-0068-05

一、山東城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營的現(xiàn)狀與問題

(一)山東城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營現(xiàn)狀

隨著我國金融體制改革的逐步深入以及銀行業(yè)全面開放,城市商業(yè)銀行面臨著越來越嚴峻的挑戰(zhàn)。為進一步促進城商行的發(fā)展,2007年,中國銀監(jiān)會明確提出鼓勵城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營,以及允許股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行在縣域設立分支機構,為城商行的跨區(qū)域經營提供了制度保障,在此背景之下,山東省城商行紛紛加快跨區(qū)域擴張步伐。

1. 省內外新設分支機構。青島銀行于2008年在濟南開設第一家分行后,還在籌劃面向環(huán)渤海灣和長三角地區(qū)的跨地區(qū)發(fā)展,在上海、天津、北京等地設立分行。萊商銀行則是在菏澤開設了第一家分行,而且引進了戰(zhàn)略投資者浦發(fā)銀行,雙方利用各自優(yōu)勢,共同開拓市場。臨沂商行更名為臨商銀行后,則是直接走出省外,在寧波開設了分行。日照銀行引進南京銀行為戰(zhàn)略合作者,開全國城商行間戰(zhàn)略合作的首例,此后又在青島開設了青島分行。作為齊魯銀行的前身,濟南市商業(yè)銀行在2007年就明確提出了跨區(qū)域發(fā)展的戰(zhàn)略,在2008年3月在聊城開設首家異地分行,同年11月天津分行開業(yè),成為山東省首家在省外設立分行的城市商業(yè)銀行,不僅如此,鑒于其雄厚的實力和宏遠目標,其對外擴張步伐必將進一步加快,其布局必然是走向全國。

與此同時,一向以中心城市為服務對象的山東城商行在“搶灘”中心城市、加快跨區(qū)域步伐的同時,抓住政策機遇,開始向縣域“滲透”。僅2008年,山東就先后有11家城商行新設縣域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)支行16家,當年山東城商行縣域以下支行總數達到36 家,2009年以來,煙臺商行萊州支行、萊商菏澤分行鄆城支行均獲準籌建,剛剛更名的“齊魯銀行”,也要在濟陽、商河設立縣域支行,年內實現(xiàn)濟南縣區(qū)的全覆蓋。目前山東省城商行縣域以下支行總數已超過50家,縣域覆蓋面達到50%。

2. 山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟成立。為在激烈的市場競爭中找到合適的發(fā)展道路,在銀監(jiān)會的大力支持下,山東省14家城商行通過對德國儲蓄銀行聯(lián)盟的考察,借鑒國際先進經驗,共注資1.4億元,于2008年9月17日成立了山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟有限公司。

山東省城市商業(yè)銀行合作聯(lián)盟有限公司是在省內所有城商行保持現(xiàn)有法人地位不變的前提下,共同出資成立的一家具有獨立法人資格的金融公司。聯(lián)盟不經營銀行存、貸款業(yè)務,而是為山東省各城商行提供后臺支持服務,通過整合城商行有限的人力、財力、物力和智力,全力支持城商行快速提升風險控制力、市場競爭力和社會影響力。由合作聯(lián)盟統(tǒng)一開發(fā)IT平臺,可將研發(fā)成本節(jié)省至各行分別開發(fā)費用的1/5左右。合作聯(lián)盟成立后,將逐步建立系統(tǒng)、統(tǒng)一的培訓體系,使各行的人才培訓工作更加科學有效,成本也會降低,同時,各城市商業(yè)銀行業(yè)務及產品創(chuàng)新不足的“短板”問題將得到有效緩解。

(二)山東城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營存在的問題

1. 跨度太大,盲目追求大客戶。從2008年政策逐漸變得寬松以后,城商行相繼出現(xiàn)了更名、跨區(qū)域經營、上市等新形勢。山東省內有少數城商行急功近利,一步直接跨出本省或本經濟區(qū)域。對實力較弱的城商行來說,跨越過大,對其現(xiàn)有的科技支撐、風險管控能力構成嚴峻的挑戰(zhàn)。

城商行的市場定位是服務中小企業(yè)和市民,但異地分行設立之后,受網點因素制約,零售業(yè)務和小企業(yè)業(yè)務短時間內難以起步,因此出于自身壓力,山東省內部分城商行不顧實際,盲目追求大客戶,出現(xiàn)風險累積的現(xiàn)象。

2. 管理成本增加。設立分支機構后,分行就要成立相應的管理部門,增加管理人員,增加管理費用,運營成本就會隨之增加;由于分行與總行處于不同的城市,差旅費開支也會相應增加;由于新設分支機構在其他地區(qū)的品牌認知度較低,為了拓展業(yè)務需要投入大量的宣傳營銷費用,并且異地的通訊線路租賃和聯(lián)絡費用也會相應增加。這些都造成城商行管理成本的大幅上升。

3. 風險控制難度加大。城商行原來只在一個城市經營,管理鏈條比較短,風險能夠有效控制,跨區(qū)域發(fā)展開設異地分行后,對異地企業(yè)不如對本地企業(yè)的經營、財務、信用情況了解全面、透徹、準確,存在信息不對稱,難以進行有效的管理和控制,進而導致貸款風險損失的機率增大,加大了貸款的信用風險,發(fā)生操作風險和各種案件的可能性增大。

4. 創(chuàng)新不足,業(yè)務品種缺乏?？鐓^(qū)域發(fā)展后,新的經濟結構對城商行的業(yè)務和發(fā)展結構提出新的要求,銀行業(yè)務和發(fā)展結構的調整和轉型多是通過產品創(chuàng)新實現(xiàn)的,不管是傳統(tǒng)的存、貸款業(yè)務,還是中間業(yè)務都需要推陳出新。產品創(chuàng)新已經是推動城商行跨區(qū)域發(fā)展不可或缺的動力。

然而,山東省城商行的“軟肋”,最明顯的就是業(yè)務種類過于單一和傳統(tǒng)。一方面體現(xiàn)在目前多數城商行90%以上的收益是靠利息收入實現(xiàn)的,中間業(yè)務收入占比很低;另一方面集中體現(xiàn)在城商行的產品技術含量不高,銀行卡、電子銀行、個人理財和網上銀行等新興產品發(fā)展不足上。在實現(xiàn)跨區(qū)經營后,如果不加大產品與服務的創(chuàng)新力度,城商行與大銀行“拼網絡”、“搶客戶”的現(xiàn)象會更加嚴重,從而放棄了城商行原有的優(yōu)勢,致使在市場競爭中處于劣勢。

5. 專業(yè)人才缺乏。山東省城商行的從業(yè)人員大都是基于原有的信用社從業(yè)人員。人員素質參差不齊,缺乏系統(tǒng)的金融專業(yè)知識和全面的業(yè)務操作技能,與其他商業(yè)銀行相比,總體文化水平和業(yè)務水平存在較大差距。這一方面是由于目前山東城商行薪酬機制難以與大中銀行競爭,難以有效起到吸引優(yōu)秀人才的作用;另一方面是因為山東城商行普遍缺乏健全的培訓機制,不能結合自身的特殊性培養(yǎng)出所需人才。

專業(yè)人才缺乏特別是一些關鍵崗位的人才缺乏,不僅影響了現(xiàn)有業(yè)務的高效開展,而且在很大程度上制約著業(yè)務創(chuàng)新, 直接導致城商行在產品創(chuàng)新、風險管理方面遠遠落后于股份制銀行和國有銀行,從而使其在競爭中處于不利的地位,也會在相當程度上拖累城商行的跨區(qū)域發(fā)展。

二、國內城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經營成功經驗借鑒

(一)上海銀行跨區(qū)域成功運營

作為城市商業(yè)銀行跨區(qū)域發(fā)展的先行者,上海銀行在跨區(qū)域發(fā)展經營方面進行了積極探索。上海銀行在跨地區(qū)發(fā)展后堅持“立足地方、服務市民、堅持中小”的零售銀行市場定位。在此基礎上,根據所進入市場的不同情況,因地制宜,開展市場細分,發(fā)揮總分行聯(lián)動的優(yōu)勢,以中小企業(yè)、個人金融、資金營運、中間業(yè)務作為重點業(yè)務領域,并相機抉擇參與部分大型項目,培育、強化核心競爭能力,深化零售銀行的市場定位和經營特色。

1. 成立專門的工作機構,負責跨區(qū)域發(fā)展和分行籌建。上海銀行成立專門的工作機構,負責跨區(qū)域發(fā)展和分行籌建,制定了詳盡的跨區(qū)域發(fā)展推進方案。制定的《上海銀行異地分支機構內控管理試行辦法》充分體現(xiàn)了“內控先行”原則,并對異地分行的組織結構、市場定位與發(fā)展策略、激勵約束機制、風險管理與稽核監(jiān)督體制、業(yè)務需求方案、科技與人才支撐等方面進行了較為充分的研究和準備。

2. 通過“三個聯(lián)動”的機制創(chuàng)新,在競爭中打開市場。首先是公私聯(lián)動,異地分行在開業(yè)初期受網點限制,根據長三角地區(qū)民營經濟發(fā)達,企業(yè)資金與個人老板資金關聯(lián)度較高的特點,創(chuàng)新營銷模式,在積極發(fā)展對公業(yè)務的同時,公私聯(lián)動,積極參與個人領域的競爭;其次是本外幣聯(lián)動,為適應長三角地區(qū)外向型經濟發(fā)展特點,開業(yè)時就立即申請開辦外匯業(yè)務;第三是總分行聯(lián)動,充分利用長三角經濟一體化發(fā)展和企業(yè)交融運作的特點,實現(xiàn)總分行聯(lián)動,相互推薦跨區(qū)域運作的優(yōu)質客戶,并向其提供一體化的金融服務;第四是強化管理,異地分行堅持“安全性、流動性、效益性”原則和“內控優(yōu)先”原則,堅持速度、效益和質量的有機統(tǒng)一,加強制度建設,強化制度執(zhí)行,加大監(jiān)督和違規(guī)處罰力度,使一切工作規(guī)范、有序地發(fā)展壯大;第五是創(chuàng)新機制,異地分行與地市分支機構不同,存在一定的特殊性和差異性,既要服從當地的監(jiān)管要求,還要適應當地經濟發(fā)展和市場競爭的特點,異地分行應因地制宜,以靈活的營銷機制、激勵約束機制來贏得客戶、吸引人才、開拓市場,增加靈活性,提高競爭力。

3. 加強與城市商業(yè)銀行間的聯(lián)合與合作,實現(xiàn)多方共贏。首先,隨著服務網絡資源的日趨完善和資金實力的不斷增強,在原有合作的基礎上,進一步推進與其他城市商業(yè)銀行在國際業(yè)務、資金營運、銀團貸款等方面的業(yè)務合作,實現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢互補;其次,聯(lián)合其他城市商業(yè)銀行,在總結城市商業(yè)銀行資金清算中心成功經驗的基礎上,探索組建區(qū)域性業(yè)務管理和運作中心,推動組織機構聯(lián)合,實現(xiàn)資源整合;第三,與其他城市商業(yè)銀行加強溝通,積極響應銀監(jiān)會號召,探索參股、控股、合并等重組改造的多種途徑,按照市場規(guī)則和自愿原則進行聯(lián)合并購,提升整體競爭力;第四,積極尋求與其他銀行同業(yè)的合作機會,尤其是與地方城市商業(yè)銀行,推進在網絡資源、網點資源、信息資源等方面資源共享,實現(xiàn)多贏的格局;最后,上海銀行在選擇目標地區(qū)時,經過充分的調研和論證,目標地區(qū)經濟較為發(fā)達,金融資源充裕,同業(yè)競爭適度,合作多于競爭,合作為主導。

4. 綜合考慮各方面因素進行跨區(qū)域經營選擇。上海銀行在區(qū)域的選擇過程中,綜合考慮主要的因素是當地的經濟發(fā)展和經濟總量、金融資源、市場環(huán)境、政策環(huán)境、金融機構的競爭程度和飽和度、客戶資源充足度等,以及與自身整體發(fā)展戰(zhàn)略、市場地位、經營特色的吻合度,是否有利于發(fā)揮自身的競爭優(yōu)勢,是否能在較短的時期內創(chuàng)造效益。

在跨區(qū)域經營的途徑和方式上,有很多模式可供選擇和借鑒。既可以通過設立分支機構的形式,也可以通過兼并、收購的形式;既可以通過參股、控股的形式,也可以通過業(yè)務戰(zhàn)略聯(lián)盟、組織機構聯(lián)合的途徑達到跨區(qū)域發(fā)展的目的。為此,上海銀行根據客戶對全方位、一體化金融服務的現(xiàn)實需求,結合自身發(fā)展的客觀需要,在充分調查、論證的基礎上,因地制宜、選擇適當的手段和方式實現(xiàn)自己的區(qū)域發(fā)展布局。

(二) 南京銀行跨區(qū)域經營順利推進

南京銀行跨區(qū)域經營推進順利,跨區(qū)域經營成效顯著,對全行規(guī)模和業(yè)績增長的貢獻日益加強。自2007年邁出跨區(qū)域經營的第一步以來,南京銀行目前已擁有5家異地分行,2009年異地分行在新增貸款中的份額達40%,新增存款份額達30%,凈利潤貢獻率達25%,公司未來將有更多新分行籌建和開立計劃。南京銀行跨區(qū)域經營的快速有效推進,主要得益于:

1. 清晰的發(fā)展戰(zhàn)略定位。南京銀行對于自身競爭能力和發(fā)展定位具有清晰的認識,跨區(qū)域經營戰(zhàn)略清晰。公司目前的戰(zhàn)略定位是以長三角為中心的區(qū)域性銀行,經營半徑最多延伸到珠三角和渤海灣,側重于長三角地區(qū)的精耕細作。在省內分行的選擇方面,從經濟和信用環(huán)境相近、但金融發(fā)展相對不成熟的城市起步。在省外分行的選擇方面,除了北京、深圳分行開設具有一定的戰(zhàn)略意義(如做基金業(yè)務需要三地開設分行、未來國際化道路需要、推動投行業(yè)務發(fā)展等),下一步將主要拓展經濟發(fā)達、信用環(huán)境好的浙江省。

2. 充分利用廣泛的人脈資源。作為省會城市起步的銀行,南京銀行在江蘇本地擁有豐富的人脈資源,公司充分利用廣泛的人脈資源,為在南京和江蘇各地的業(yè)務擴張?zhí)峁┝酥匾谋ＷC。在省外擴張亦有廣泛網絡人才的能力和機制,異地分行的管理層僅行長和風險官由總行派出,其他的都在當地招聘,以充分利用當地社會資源,且分行的選址也在南京本地企業(yè)的產業(yè)鏈能夠延伸到的地方。

3. 實行差異化經營政策。在不同區(qū)域分行實行差異化的經營政策,保證異地擴張擁有位居同業(yè)前列的盈利能力;經營策略靈活,不同區(qū)域分行實行差異化的經營和薪酬政策。不同地區(qū)的分行結合當地的經濟環(huán)境和自身競爭能力有不同的定位,如泰州分行突出中小企業(yè)(如支持造船產業(yè)等),北京分行除了重視中小型企業(yè)還參與政府融資平臺貸款等。

4. 異地擴張保持良好的費用控制。南京銀行由于2009年總行新大樓建設導致費用收入比略高于30%,但是經過合理的費用評估預測,計劃未來異地擴張的費用控制仍是在30%以內。

三、山東省城商行跨區(qū)域經營的對策建議

通過對國內上海銀行、南京銀行跨區(qū)域經營成功運營經驗的分析,提出以下幾條完善山東省城商行跨區(qū)域經營的對策建議:

(一)完善資本補充與費用控制機制

跨區(qū)域新設分支機構將占用一定的資本,山東省城市商業(yè)銀行必須通過內部和外部的多種融資形式,完善資本補充機制,以滿足業(yè)務規(guī)模擴大與股權合作的資本需求,確?？鐓^(qū)域發(fā)展與資本的補充速度以及業(yè)務成本需要相匹配。另外,在異地擴張過程中,還要進行合理的費用評估預測,保持良好的費用控制,提高資本的利用率。

(二)加強制度和技術平臺建設

加強制度建設,建立項目小組工作機制。由項目小組及早入駐當地,加強與當地政府及監(jiān)管部門的交流溝通,并且根據異地分支機構管理的特點,制定適合異地分支機構操作的規(guī)章、制度、辦法和流程等,為異地分支機構運營管理提供制度保障和操作依據。

強化科學管理,異地分支機構所處的市場環(huán)境往往與總行有所不同,在管理上應該在綜合總行管理體系和異地市場競爭環(huán)境、同業(yè)狀況前提下,構建有利于異地分支機構發(fā)展的管理模式。充分考慮異地分支機構系統(tǒng)需求特點,在現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)的基礎上,加緊開發(fā)異地分支機構各類管理決策支持系統(tǒng),建立與總行統(tǒng)一的管理系統(tǒng)控制平臺和操作技術標準,支持異地分支機構的經營和管理。另外,對待城商行的跨區(qū)域經營,總行還要積極從經營理念加以引導,異地分行在發(fā)展中必須堅持“立足地方經濟、立足中小企業(yè)、立足城市居民”的市場定位,要把準確的市場定位作為出發(fā)點和落腳點,確立核心競爭優(yōu)勢。

另外,監(jiān)管部門應對城商行新設分支機構的經營情況進行評估,內容應包括風險管控是否到位,成本核算是否合理等,除滿足資產規(guī)模、資本充足率、連續(xù)5年盈利、資本回報率達到一定水平、股權結構合理等相關監(jiān)管指標外,還應綜合考慮風險管控能力,并將結果作為機構準入的一個參考標準。

(三)加大產品和服務創(chuàng)新力度

明確市場定位首先是地域定位,對于城市商業(yè)銀行來說,專注于所在城市的金融業(yè)務可以避免與國有商業(yè)銀行進行同質競爭,可集中使用有限的資源,更好地為本地區(qū)客戶服務,打造核心競爭力;其次是客戶群體定位,在大企業(yè)和優(yōu)質客戶被國有銀行、股份制銀行和外資銀行瓜分的情況下,城市商業(yè)銀行應該錯位競爭,發(fā)揮自身的本地化優(yōu)勢,定位于本地區(qū)中小企業(yè)和普通居民。堅持“做精”這個市場,打造核心競爭力,照樣能夠獲得可觀的經營業(yè)績。

電子信息技術在銀行經營管理中的全面運用是技術創(chuàng)新的基礎,要加大產品和服務的創(chuàng)新就要加快金融電子化建設的步伐,以增加服務內容、改進服務手段、提高服務質量、降低服務成本。積極進行產品創(chuàng)新,搶先發(fā)展新業(yè)務,首先要堅持走引進、改造和研究開發(fā)相結合的創(chuàng)新道路;其次要堅持“以客戶為中心”的新產品開發(fā)戰(zhàn)略;另外還應大力發(fā)展個人銀行業(yè)務和與資本市場有關的綜合化銀行業(yè)務以開拓創(chuàng)新空間,可以在現(xiàn)有政策許可的條件下增加資產、負債業(yè)務新品種,開辦各種形式的個人理財業(yè)務、個人消費信貸、助學信貸、股票質押貸款以及貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和票據承兌等業(yè)務。

(四)完善人力資源提升機制

銀行業(yè)務是高技術產業(yè),新領域的開拓和發(fā)展需要一大批知識面廣、業(yè)務能力強、實踐經驗豐富、勇于開拓、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型人才。因此需要不斷完善人力資源的使用和培養(yǎng)機制,以優(yōu)化異地分支機構人力資源結構,為業(yè)務發(fā)展奠定堅實的人力資源基礎。

完善人力資源的使用和培養(yǎng)機制,首先,要在遵照全行統(tǒng)一的激勵約束機制的前提下,適當兼顧異地分支機構作為新設機構的特殊性和區(qū)域差異性,制定薪酬及績效考核制度、人事和客戶經理管理制度以及相關崗位管理制度,構建科學的激勵與約束機制。其次,要全面推行激勵與約束機制,加強對全體員工的培訓和考核并引進高素質人才,尤其要著重培養(yǎng)與引進具有風險管理能力和產品開發(fā)能力的技術型人才。最后,還要強調對高管人員金融從業(yè)經驗的認證和加強專業(yè)技能、管理知識的培訓。

(五)有序多元地推進跨區(qū)域經營

山東省城商行發(fā)展水平不同,各城商行應不斷健全內控制度,堅持規(guī)模與效益目標的平衡,有序推進規(guī)模擴張,實現(xiàn)風險可控下的規(guī)模擴張。面對經營地域的不斷擴大,要不斷地提高風險識別、計量、監(jiān)控和處置水平;在審批城商行跨區(qū)域發(fā)展時,監(jiān)管部門既要考慮監(jiān)管指標綜合評分不低于股份制商業(yè)銀行平均水平,也要對資產規(guī)模及真實的風險管理狀況提出更高的要求。

另外,在跨區(qū)域經營的途徑和方式上,有很多模式可供選擇和借鑒。既可以通過設立分支機構的形式,也可以通過兼并、收購的形式;既可以通過參股、控股的形式,也可以通過業(yè)務戰(zhàn)略聯(lián)盟、組織機構聯(lián)合的途徑達到跨區(qū)域發(fā)展的目的。為此,山東省城商行要不斷健全內控制度,根據客戶金融服務的現(xiàn)實需求并結合自身發(fā)展的客觀需要,在充分調查、論證的基礎上,因地制宜,選擇適當的手段和方式實現(xiàn)區(qū)域發(fā)展布局。

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篇10

大家下午好！

夏風習習，艷陽高照。在這樣一個充滿綠意、生機盎然的季節(jié)里，值此“八一”建軍節(jié)到來之際，我們迎來了全旗首屆“咱當兵的人——稅警聯(lián)手、共建和諧社會”大型文藝晚會，首先，我謹代表國稅局黨組及全體干部職工向各位來賓、各位領導和熱情參與的武警森林大隊的官兵們表示熱烈歡迎，向熱情關心和支持此次盛會的社會團體和同志們表示衷心感謝。其次，衷心祝福今天所有在場的現(xiàn)役軍人和預備役軍人節(jié)日愉快！

國稅局于1994年國地稅機構分設后成立，主要負責全旗范圍內增值稅、消費稅、中央企業(yè)所得稅等中央稅收的征收管理工作。全局內設7個行政股室、1個事業(yè)單位、4個副科級稅務分局。局內現(xiàn)有職工162人。征管面積1.7萬平方公里，擔負著19個蘇木鄉(xiāng)鎮(zhèn)，16個國有農牧林漁場，206個嘎查村的稅收征管工作。全旗納稅戶2355戶（其中企業(yè)129戶，個體2226戶）。2005年，市國稅局下達給我局各項稅收任務3760萬元，其中，增消“兩稅”3550萬元，企業(yè)所得稅80萬元，個人儲蓄存款利息所得稅130萬元。多年來，在市國稅局和委、政府的正確領導下，在全旗國稅系統(tǒng)干部職工的辛勤努力下，我們的各項工作不斷實現(xiàn)新的跨越，在依法治稅、深化稅收征管改革及“三個文明”建設中碩果累累，不僅得到了上級領導機關的充分肯定，也贏得了社會各界的廣泛好評，為繁榮地方經濟發(fā)展做出了應有的貢獻。

在我局的基本人員構成中，復轉軍人占了很大一部分比例。多年來，他們始終如一，堅持原則，不辱使命，網-充分發(fā)揚了在部隊的優(yōu)良傳統(tǒng)，不怕吃苦，不怕犧牲，甘于奉獻，在我局的“三個文明”建設中做出了自己應有的貢獻。為此，我們感謝部隊為我們培養(yǎng)出了這樣一大批有利于人民、有利于社會的寶貴人才。軍人的嚴格要求、軍人的雷厲風行、軍人的吃苦耐勞、軍人的無私無畏鑄就了我們這樣一支鋼鐵般的長城。稅收，取之于民，用之于民。稅收，是共和國的血脈。依法誠信納稅，共建小康社會，是我們每一個公民的責任和義務。作為國家稅官，我們擔負著應收盡收、營造公平、公正稅收環(huán)境促進經濟和社會協(xié)調發(fā)展的重要職責。作為武警官兵，你們擔負著保家衛(wèi)國的光榮使命，追根溯源，我們有著共同的理想目標，就是為了祖國的繁榮昌盛、為了人民的團結安寧，我們是正義的化身，我們是光明的使者，我們是共和國的衛(wèi)士。所以，我們完全有理由相信，在文明行業(yè)創(chuàng)建過程中，我們充分發(fā)揚不怕苦、不怕累、不怕犧牲的精神，使全旗國稅系統(tǒng)成功步入了自治區(qū)級“文明單位”行列，4個征收分局中有3個達到了自治區(qū)級“青年文明號”標準。在市國稅局和委、政府及有關部門的大力支持下，我局的物質文明建設也取得了長足進展，現(xiàn)代化的辦公場所和文體設施，為我們積極開展全民健身活動提供了有力保障。