導(dǎo)語：縣預(yù)算單位賬戶管理制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為了規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)我區(qū)部門預(yù)算和財政國庫管理制度改革，強(qiáng)化財政監(jiān)督，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照xx財政廳《省直單位財政國庫管理制度改革試點(diǎn)財政資金支付管理辦法（試行）》及《xx省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于納入國庫直接收付的區(qū)屬各行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣存款賬戶和外匯存款賬戶）的管理。具體包括：區(qū)屬行政、事業(yè)單位、黨派團(tuán)體、公檢法司、以及實(shí)行自收自支單位等。

第三條預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行單位申請、財政審核制度。

第四條預(yù)算單位財務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理，非財務(wù)機(jī)構(gòu)不得經(jīng)管銀行賬戶。

納入會計集中核算的單位，由各會計核算中心負(fù)責(zé)辦理賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)。

第五條預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶的開立及使用的合法性、合規(guī)性和安全性負(fù)責(zé)。

第六條預(yù)算單位應(yīng)在國有商業(yè)銀行、國家控股銀行和經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。

第二章銀行賬戶的設(shè)置

第七條預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)資金的性質(zhì)和內(nèi)容，按照本辦法規(guī)定由財務(wù)部門設(shè)立相應(yīng)銀行賬戶，賬戶名稱應(yīng)與單位名稱一致。不具備獨(dú)立法人資格的單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、臨時機(jī)構(gòu)，不得開立銀行賬戶。

第八條根據(jù)《省直單位財政國庫管理制度改革試點(diǎn)財政資金支付管理辦法（試行）》，納入我區(qū)財政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，在保證預(yù)算單位的資金使用權(quán)和財務(wù)管理權(quán)以及會計核算權(quán)不變的基礎(chǔ)上，由財政部門為單位開設(shè)“預(yù)算單位零余額賬戶”，預(yù)算單位使用的零余額賬戶是國庫單一賬戶體系的組成部分，任何單位或個人不得擅自開設(shè)。

第九條納入財政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，屬會計核算中心集中的，由財政部門在銀行為會計核算中心開設(shè)一個預(yù)算單位零余額總賬戶，在此賬戶下會計核算中心為被單位設(shè)立分戶進(jìn)行明細(xì)核算。

預(yù)算單位零余額賬戶和會計核算中心開設(shè)的預(yù)算單位零余額總賬戶是基本賬戶，主要用于財政資金的授權(quán)支付和相關(guān)會計核算。

第十條在財政國庫制度改革過程中，目前還需要暫時保留部分賬戶。對于需要保留的賬戶，預(yù)算單位要進(jìn)行徹底清理，在清理的基礎(chǔ)上填寫《預(yù)算單位現(xiàn)有各類銀行賬戶登記表》，上報財政部門備案。

第三章銀行賬戶的開戶程序

第十一條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，按照本辦法規(guī)定的程序辦理。

第十二條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，應(yīng)報送“設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶申請報告”，填寫“財政授權(quán)支付銀行開戶申請表”。

第十三條財政局國庫管理部門對預(yù)算單位報送的“財政授權(quán)支付銀行開戶申請表”和開戶申請材料的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，對符合開戶條件的單位，簽發(fā)《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，并通知銀行。

第十四條預(yù)算單位開立零余額賬戶，應(yīng)提供有關(guān)文件和資料。

（1）縣財政局同意開設(shè)賬戶的核批文件；

（2）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》原件；

（3）人事部門核發(fā)的《事業(yè)單位法人證書》原件；

（4）編制、人事部門批準(zhǔn)成立機(jī)構(gòu)原件；

（5）單位銀行結(jié)算賬戶申請書原件；

（6）原基本賬戶開戶許可證原件；

（7）預(yù)算單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的有效身份證原件；

（8）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)經(jīng)辦人辦理開戶手續(xù)的書面授權(quán)書及經(jīng)辦人的有效身份證原件；

（9）預(yù)算單位預(yù)留印鑒（與開戶核批文件中批準(zhǔn)單位的簽章一致）。

第十五條財政部門對同意單位開設(shè)、有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》中注明賬戶使用期限。

第十六條預(yù)算單位持財政部門簽發(fā)的《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到財政部門指定的銀行辦理開戶手續(xù)。

第十七條銀行根據(jù)財政部門批準(zhǔn)預(yù)算單位零余額賬戶的通知文件，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，審查預(yù)算單位的開戶資料。核準(zhǔn)后具體辦理開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)。

第十八條預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)后，銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱，賬號等詳細(xì)情況書面報告財政部門，并由財政部門通知預(yù)算單位。

第十九條預(yù)算單位根據(jù)財政部門的開戶通知，到財政部門領(lǐng)取“預(yù)算單位財政資金撥款印鑒卡”?！邦A(yù)算單位財政資金撥款印鑒卡”一式三份，預(yù)算單位自留一份，交財政局國庫科、國庫支付中心各一份。

第二十條納入我縣財政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，需要開設(shè)特設(shè)專戶的，需提出書面申請，經(jīng)財政部門審核同意后，由財政部門為預(yù)算單位在銀行開設(shè)。設(shè)立的程序按照本辦法規(guī)定的程序辦理。

第四章銀行賬戶的變更與撤銷

第二十一條預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)填寫《預(yù)算單位變更銀行賬戶備案表》，報財政部門備案。

（1）變更單位名稱但未改變開戶銀行及賬號的．

（2）因開戶銀行的原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的。

第二十二條預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提出書面申請報財政部門審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。

第二十三條預(yù)算單位的銀行賬戶應(yīng)保持相對穩(wěn)定。因特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶的有關(guān)手續(xù)，并將原賬戶資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十四條預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，應(yīng)填寫《預(yù)算單位撤銷銀行賬戶備案表》，于賬戶撤銷3日內(nèi)報財政部門備案。

第二十五條預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額全部轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤消其賬戶，并負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同預(yù)算單位合并組建一個新的預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法規(guī)定重新申請開立銀行賬戶，并辦理有關(guān)開戶、銷戶備案手續(xù)。

第二十六條預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法辦理備案手續(xù)。

第二十七條預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶結(jié)存資金。其銷戶情況按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條納入財政國庫集中支付范圍的單位銀行賬戶需要變更或撤銷的，應(yīng)首先報財政部門批準(zhǔn)，然后由財政部門決定是否變更或撤銷。

第五章銀行賬戶的管理和監(jiān)督

第二十九條財政部門應(yīng)建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對銀行賬戶實(shí)行動態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等情況，建立預(yù)算單位銀行賬戶檔案。

第三十條預(yù)算單位要按照財政部門和人民銀行規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將財政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十一條預(yù)算單位對一個銀行存款賬戶內(nèi)核算的各種資金，要建立相應(yīng)的分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。

第三十二條預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對所屬單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬單位銀行賬戶檔案，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時督促糾正。督促無效，單位拒不糾正的，應(yīng)提請財政部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十三條開戶銀行不得為未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶和有關(guān)輔助賬戶。

第三十四條預(yù)算單位銀行賬戶無論按何種利率計付利息，開戶銀行應(yīng)將利息全部計入該賬戶，不得為單位另設(shè)利息存款賬戶，或?qū)⒗⒂嬋雴挝黄渌~戶。

第三十五條開戶銀行不得違反規(guī)定強(qiáng)拉預(yù)算單位在本行開立銀行賬戶，不得以不正當(dāng)手段拉預(yù)算單位存款。

第三十六條中國農(nóng)業(yè)銀行xx縣支行應(yīng)代行國庫管理職能，監(jiān)督開戶銀行按規(guī)定為區(qū)級預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反有關(guān)規(guī)定的行為。

第三十七條開戶銀行在為預(yù)算單位辦理銀行賬戶開戶、撤銷手續(xù)后，應(yīng)及時將有關(guān)情況上報人民銀行?？h財政局、中國農(nóng)業(yè)銀行巴東支行、縣監(jiān)察局、縣審計局（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

第三十八條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時，應(yīng)出具檢查通知書和有關(guān)證件。接受檢查的單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理使用等情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。

第三十九條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在日常管理和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按照中國人民銀行等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)追究單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財監(jiān)字［1998］4號）填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。

第四十條預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)通知財政部門，由財政部門決定暫?；蛲Ｖ箤`規(guī)單位撥付財政資金，同時提交監(jiān)察部門進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

（1）違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶的；

（2）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；

（3）違反本辦法規(guī)定，將財政性資金轉(zhuǎn)為定期存款、公款私存、出租轉(zhuǎn)讓銀行賬戶以及為個人或其他單位提供信用的；

（4）監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對單位銀行賬戶清理整頓中，認(rèn)定單位應(yīng)撤銷的銀行賬戶，單位不辦理撤銷手續(xù)繼續(xù)使用的；

（5）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的；

（6）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十一條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相應(yīng)機(jī)關(guān)按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財政部門，由財政部門決定取消該金融機(jī)構(gòu)為預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

（1）違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（2）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（3）明知是預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存儲的；

（4）明知是財政性資金而為預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（5）違反規(guī)定強(qiáng)拉單位開立賬戶以及采取不正當(dāng)手段拉預(yù)算單位存款的；

（6）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。